辰林教育2024 年报

目录 释义 02 公司简介 06 财务表现摘要 08 主席报告书 09 董事及高级管理层简介 11 管理层讨论及分析 16 企业管治报告 29 董事会报告 41 独立核数师报告 60 合并财务报表及合并财务报表附注 67 释义 “二零二五年股东周年大会” 指 本公司谨订于二零二五年二月二十五日（星期二）举行的股东周年大会 “组织章程细则” 指 本公司组织章程细则，经不时修订、补充或以其他方式修改 “审核委员会” 指 董事会审核委员会（成员仅包括独立非执行董事） “董事会” 指 本公司董事会 “英属维尔京群岛” 指 英属维尔京群岛 “行政总裁” 指 本公司行政总裁 “财务总监” 指 本公司财务总监 “企业管治守则” 指 上市规则附录C1所载之企业管治守则 “主席” 指 董事会主席 “辰林教育科技” 指 辰林教育科技（江西）有限责任公司，一间根据中国法律于二零一八年九月五日注册成立的外商独资有限企业，由本公司间接全资拥有 “ChenLinEliteHoldings” 指 ChenLinEliteHoldingsLimited，一间根据英属维尔京群岛法律于二零一八年七月五日注册成立的公司，由HuangyulinHoldings全资拥有 “辰林高级中学” 指 郑州航空港区辰林高级中学，一间位于中国河南省并提供高中课程的私立中学，成立于二零一七年，其举办者为河南坤仁，为并表附属实体之一 “中国” 指 中华人民共和国，除非另有说明，不包括中国香港、澳门特别行政区及台湾 “本公司” 指 辰林教育集团控股有限公司，一间根据开曼群岛法律于二零一八年五月二十五日注册成立的有限公司，其股份于二零一九年十二月十三日在联交所主板上市（股份代号：1593） “公司法” 指 开曼群岛公司法（二零二三年修订版）（经不时修订、补充或以其他方式修改） 辰林教育集团控股有限公司02 二零二四年年报 释义 “并表附属实体” 指 我们透过合约安排控制的实体，即辰林高级中学、赣州辰林、贵州学院、贵州西凯、河南坤仁、技师学院、江西应用科技学院、南昌迪冠及瑞诚教育 “咨询总结” 指 联交所于二零二二年七月所发布有关上市发行人股份计划的上市规则条文修订建议以及上市规则的轻微修订的咨询总结 “合约安排” 指 我们于二零一八年九月十五日签订的若干合约安排 “控股股东” 指 具有上市规则所赋予该词的涵义，除非文义另有所指，否则指主席、行政总裁及执行董事黄玉林先生，以及HuangyulinHoldings及ChenLinEliteHoldings “董事” 指 本公司董事 “双师型教师” 指 拥有讲师及以上衔头和专业资格或行业经验的全职教师 “赣州辰林” 指 赣州辰林教育投资有限公司，一间根据中国法律成立的有限公司，为并表附属实体之一 “本集团”或“我们” 指 本公司及其所有附属公司及财务业绩透过合约安排综合并入及入账列作本公司附属公司的并表附属实体，或如文义所指，就本公司成为其现有附属公司的控股公司前期间而言，该等附属公司或其前公司（视乎情况而定）所经营的业务 “贵州学院” 指 贵州工贸职业学院，一所位于中国贵州省并提供职业课程及专科课程的高等职业学院，成立于二零一五年五月，其举办者为贵州西凯，为并表附属实体之一 “贵州西凯” 指 贵州西凯教育投资有限公司，一间根据中国法律于二零一五年五月五日成立的有限公司，是贵州学院的举办者，为并表附属实体之一 “河南坤仁” 指 河南坤仁教育科技有限公司，一间根据中国法律于二零一七年五月二十五日成立的有限公司，是辰林高级中学的举办者，为并表附属实体之一 03辰林教育集团控股有限公司 二零二四年年报 释义 “港元” 指 香港法定货币港元 “香港” 指 中国香港特别行政区 “HuangyulinHoldings” 指 HuangyulinHoldingsLimited，一间根据英属维尔京群岛法律于二零一八年五月二十二日注册成立的公司，由控股股东之一黄玉林先生全资拥有 “国际财务报告准则” 指 国际财务报告准则 “独立第三方” 指 据董事经作出一切合理查询后所知、所悉及所信并非我们的关连人士 （定义见上市规则）的个人或公司 “技师学院” 指 江西文理技师学院，一间位于中国江西省的全日制职业学院，成立于二零一九年十一月，包括中国江西省南昌市及龙南市两个校区，其举办者为瑞诚教育，为并表附属实体之一 “江西应用科技学院” 指 江西应用科技学院，一所位于中国江西省并提供本科及专科课程的民办大学，成立于二零零二年四月，其举办者为南昌迪冠，为并表附属实体之一 “上市规则” 指 联交所证券上市规则（经不时修订、补充或以其他方式修改） “标准守则” 指 上市规则附录C3所载的上市发行人董事进行证券交易的标准守则 “南昌迪冠” 指 南昌迪冠教育咨询有限公司，一间根据中国法律于二零零九年九月十七日成立的有限公司，江西应用科技学院的举办者、为并表附属实体之一 “招股章程” 指 本公司日期为二零一九年十一月二十七日的招股章程 “报告期” 指 截至二零二四年八月三十一日止年度 “人民币” 指 中国法定货币人民币 “受限制股份单位” 指 根据受限制股份单位计划授出的受限制股份单位 辰林教育集团控股有限公司04 二零二四年年报 释义 “受限制股份单位计划” 指 本公司于二零一九年八月二十日采纳的受限制股份单位计划（经股东于二零二三年一月三十日通过的普通决议修订） “瑞诚教育” 指 南昌市瑞诚教育咨询有限公司，一间根据中国法律于二零二零年六月二十四日成立的有限公司，是技师学院的举办者，为并表附属实体之一 “院校” 指 江西应用科技学院、技师学院、贵州学院及辰林高级中学，该等院校为于二零二四年八月三十一日由本集团拥有并经营的四间院校 “高级管理层” 指 本集团高级管理层 “证券及期货条例” 指 香港法例第571章证券及期货条例（经不时修订、补充或以其他方式修改） “股份” 指 本公司已发行股本中每股面值0.0001港元的普通股 “股东” 指 股份持有人 “联交所” 指 香港联合交易所有限公司 “库存股份” 指 具有上市规则下之相同定义 “美元” 指 美国法定货币美元 “%” 指 百分比 05辰林教育集团控股有限公司 二零二四年年报 公司简介 董事会 执行董事 黄玉林先生（主席兼行政总裁）刘春斌先生（副总裁） 王立先生（联席总裁）干甜女士（联席总裁） 王胜华先生（于二零二四年一月三十一日辞任）杨睿宸先生（于二零二四年二月二十九日辞任） 非执行董事 李存益先生（于二零二四年一月三十一日辞任） 独立非执行董事 施礼贤先生陈万龙先生黄居鋆先生王东林先生 审核委员会 施礼贤先生（主席）黄居鋆先生 陈万龙先生王东林先生 薪酬委员会 陈万龙先生（主席）黄居鋆先生 施礼贤先生王立先生 李存益先生（于二零二四年一月三十一日辞任） 提名委员会 黄居鋆先生（主席）王东林先生 陈万龙先生干甜女士 李存益先生（于二零二四年一月三十一日辞任） 公司秘书 余安妮女士 授权代表 （就上市规则第3.05条而言） 黄玉林先生 余安妮女士 核数师 香港立信德豪会计师事务所有限公司 执业会计师 注册公众利益实体核数师 香港 中环 干诺道中111号永安中心25楼 法律顾问 就香港法律而言 周俊轩律师事务所 与北京市通商律师事务所联营香港 中环 遮打道18号 历山大厦3401室 股份代号 1593 开曼群岛注册办事处 WalkersCorporateLimited190ElginAvenue GeorgeTown GrandCaymanKY1-9008CaymanIslands 辰林教育集团控股有限公司06 二零二四年年报 公司简介 中国总部及主要营业地点 中国江西省南昌市 新建联福大道001号 香港主要营业地点 香港湾仔 皇后大道东248号大新金融中心40楼 主要证券登记及过户处 WalkersCorporateLimited190ElginAvenue GeorgeTown GrandCaymanKY1-9008CaymanIslands 香港证券登记分处 香港中央证券登记有限公司香港 湾仔 皇后大道东183号合和中心 17楼1712–1716号铺 主要往来银行 （排名不分先后） 九江银行股份有限公司中信银行股份有限公司 中国光大银行股份有限公司招商银行股份有限公司 上海浦东发展银行股份有限公司 公司网站 https://www.chenlin-edu.com 07辰林教育集团控股有限公司 二零二四年年报 财务表现摘要 过去五个财政年度的简明合并损益及其他全面收益表 截至八月三十一日止年度 截至八月三十一日 止八个月 截至十二月三十一日 止年度 二零二四年 二零二三年 二零二二年 二零二一年 二零二零年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 收益 599,452 563,330 514,956 218,082 288,029 收益成本 (411,093) (334,861) (332,153) (134,364) (100,387) 毛利 188,359 228,469 182,803 83,718 187,642 以下人士应占年内溢利╱（亏损）及全面收益总额： 本公司拥有人 15,367 33,673 (37,985) (18,720) 77,459 过去五个财政年度的简明合并财务状况表 于八月三十一日 于十二月三十一日 二零二四年 二零二三年 二零二二年 二零二一年 二零二零年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 资产非流动资产 4,080,747 3,639,164 3,003,890 2,280,585 1,473,612 流动资产 390,428 487,024 371,568 474,352 542,961 总资产 4,471,175 4,126,188 3,375,458 2,754,937 2,016,573 权益及负债总权益 860,732 845,365 811,079 845,133 876,378 非流动负债 1,993,501 1,870,587 1,390,760 1,360,761 554,451 流动负债 1,616,942 1,410,236 1,173,619 549,043 585,744 负债总额 3,610,443 3,280,823 2,564,379 1,909,804 1,140,195 总权益及负债 4,471,175 4,126,188 3,375,458 2,754,937 2,016,573 附注：于二零二一年六月十一日，董事会宣布将本集团财政年度完结日期由十二月三十一日更改为八月三十一日（“更改”）。更改乃为使本集团的财政年度完结日期与本集团于中国营运学校于每年八月完结的学年一致。董事会认为，更改将更紧贴本集团营运的商业周期，以及更清晰地反映本集团于财政年度的营运业绩。 辰林教育集团控股有限公司08 二零二四年年报 主席报告书 致各位股东、投资人： 本人谨代表辰林教育集团控股有限公司董事会连同其附属公司及并表附属实体向你们提呈截至二零二四年八月三十一日止年度的二零二四年年度报告。 截至二零二四年八月三十一日年度中，在您们的支持和全体员工的团结努力下，本公司主营业务收入实现了持续递增。二零二四年度经审核收益总额599.5百万元较上年增长约6.4%，二零二四年度息税折旧摊销前利润（“EBITDA”） 235.2百万元较上年增长约4.7%。于二零二四年八月三十一日，本集团旗下院校合共招收就读学生人数超过三万名。本集团长期专注于提供全体系应用型本科教育、职业教育和优质高中教育服务，业务运营成效持续稳步提升。 我们深入实施“质量立校、人才强校、文化铸校、特色兴校”发展战略，全面推进内涵式高质量发展，强化社会服务，持续提升学校办学水平和应用型人才培养质量。截至二零二四年八月三十一日年度本集团旗下江西应用科技学院通过本科教学工作合格评估，本集团旗下学