全球财务智能化调研报告

毕马威全球AIin 财通过AI授权务的金融功能报转变为新时告代 毕马威。有所作为。 毕马威国际|kpmg.com/AIinFinance Contents 03前言 10AI领导者如何推动ROI 04研究背景 05AI成熟度框架 15克服AI使用障碍 18财务报告的变化 07通过AI实现金融转型21结论和主要建议 毕马威全球AI财务报告2 ©2024版权属于一家或多家KPMG国际实体。KPMG国际实体不对客户提供任何服务。所有权利保留。 前言 人工智能（AI）已经开始transforming业务流程和能力— —财务部门正处于这一变革的前沿。 在2024年4月，德勤国际对分布在10个主要经济体的1,800家公司进行了一项研究，发现几乎有四分之三的公司在其财务报告流程中已不同程度地使用了人工智能，且几乎全部公司预计在未来三年内将继续采用这一技术。 通常情况下，会在一年甚至更长时间后才进行后续研究——但AI这一话题绝非普通话题。其发展速度之快以及被广泛采用的速度之快使得我们决定在2024年9月开展进一步的研究，以了解情况是否有所变化 。我们显著扩大了研究样本，将研究范围从北美、欧洲和亚洲的10个主要市场扩展到全球所有地区共计23个发达国家和发展中国家。 结果？不出所料，仅半年时间AI就已经取得了显著进展。越来越多的公司开始采用AI，并且不仅仅局限于财务报告流程，而是扩展到了更广泛的金融领域，包括资金管理、风险管理以及税务管理。越来越多的公司开始涉足生成式AI这一“热门领域”。 并且尽管新兴市场的采用率落后于主要市场，但差距并不大。人工智能确实是全球性的现象，并被世界各地的财务团队所采纳。 嵌入式人工智能的原因并不难找出。AI的嵌入可以带来一系列显著且实际的好处，包括更快更高效的流程、更精细的数据分析和更高的准确性，以及更强的预测能力。这支持财务人员能够更快地完成更多工作，并将更多时间投入到增值任务中。 因此，人工智能正在产生显著的回报率。在我们研究中识别出的领先采用者中，57%的企业表示，回报率不仅达到了预期，甚至超过了预期。即使是在较早阶段的企业中，也有近30%的企业表示同样的看法。这是一个令人瞩目的成就。 尽管存在需要克服的障碍和需要避免的风险，但付出努力是值得的，因为这些益处是真实的——而且这些益处将在未来几年加速显现。随着“AI金融代理”进入组织，以光速提供多样化的体验和见解，并且跨越地理和部门边界进行协作，我们只能想象AI赋能的财务职能所蕴含的巨大潜力。CFO及其团队应该从现在开始做好准备。 在这个过程中，审计师扮演着关键角色。随着公司寻求他们在人工智能控制审查、治理成熟度评估以及技术认证方面的支持，审计师的角色正在发生变化。企业还期望审计师能够在自身的审计流程中使用人工智能，从而带来更加智能、实时且富有洞察力的审计体验 。 我们希望本报告能为您提供新的启示性见解，帮助您在AI之旅中取得进展。为了进一步提供协助，我们开发了KPMGAI成熟度基准工具 ，以帮助您评估进展情况并识别进一步的关键行动步骤。 无疑，人工智能是颠覆性的力量。而德勤专业人士将帮助您应对自互联网诞生以来最大的一次商业变革之一。 大卫·罗兰兹 AIKPMGInternational全球主管 前言克服AI使用障碍AI成熟度框架AI领导者驱动ROI的变化财务报告的转变结论和关键建议研究背景通过AI转型财务 3 研究背景 2024年4月，毕马威调查了1800家总部位于10个主要市场跨越北美,欧洲, andASPAC关于他们在使用人工智能进行财务报告方面的进展。 鉴于技术变革的快节奏，在2024年9月我们进行了第二次调查 金融高管对人工智能的使用 。为了提供更深入的见解，我们将AI研究的范围从财务报告扩展到涵盖整个财务功能。会计、风险、税务业务和国库管理。 为了更好地了解全球趋势，我们还将国家范围从最初的10个主要市场扩大到 23个工业化和新兴经济体in北and拉丁美洲, 欧洲,亚太地区,中东,and 非洲。 扩大的研究调查了同一行业和收入规模样本公司中更广泛的金融高管群体。为了进行这项更广泛的分析 ，我们增加了受访者的数量。 1,800to2,900. 前言研究背景 4 前言AI成熟度框架 AI成熟度框架 为了评估AI在财务报告和金融领域的进步情况，我们根据三项调查问题创建了一个AI成熟度框架。 在过去的六个月里，你有多大的进步 •公司在AI的应用方面，特别是在财务报告领域，取得了多少进展？您的公司在未来三年计划在这一领域取得多少进步？ 在过去的六个月里，你有多大的进步 ·公司使用生成人工智能，特别是在 财务报告？贵公司计划在三年内取得多大进展？ 您的组织在利用AI方面取得了多大进展 •在以下财务领域中？（风险管理、资金管理、会计、财务规划以及税务操作、报告和规划）。 基于这些问题的回答，受访者被分为三类：18%的人是AI使用初学者，58%的人是实施者，24%的人是领导者。 毕马威的AI成熟度评估工具：您的组织如何衡量？ 您的组织是领导者、实施者还是起步者？KPMG开 发了一种基准工具，旨在帮助组织评估其在人工智 24 成熟度细分 % 5818 %% 能转型过程中的进展。请进行快速评估，了解您所在组织的位置。 这将根据您的回答识别优势和劣势，并基于您所在的行业突出显示优先采取行动的领域。 领导者 实施者 初学者 5 成熟度框架用于按收入，行业和地区查看公司的到期日。 17% 59% 24% 25% 66% 9% 图1：按收入划分的成熟度 图2：按行业划分的成熟度图3：按地区划分的成熟度 29% 52% 20% 12% 51% 37% 17% 56% 27% 19% 60% 22% 22% 59% 20% 28% 65% 7% 金融服务 27% 55% 18% 消费者和零售 24% 61% 15% 工业制造 23% 62% 15% 技术、媒体、电信 23% 59% 18% 能源、自然资源 16% 59% 25% 医疗保健，生命科学 11% 48% 41% $5B以下$5至$10B超过$10B 初学者实施者领导者 北America ASPAC欧洲LATAMMEA 前言 AI成熟度框架 该研究调查了来自北美和拉丁美洲、欧洲、亚洲太平洋、中东和非洲等成熟及新兴经济体的六个行业和23个市场的2900家公司的财务高管和董事会成员。 6 前言AI成熟度框架通过AI转型金融如何推动AI领导者实现投资回报研究背景通过AI转型金融 Transforming金融 通过AI 毕马威全球AI财务报告7 ©2024版权属于一家或多家KPMG国际实体。KPMG国际实体不向客户提供服务。所有权利保留。 在全球范围内，拥有AI赋能的财务团队正在涌现——这一发展为组织带来了丰富的益处。这些益处包括提高效率和准确性、减少人为错误、更快更好地基于数据做出决策、降低成本以及改善合规性。 AI是金融的游戏规则改变者 我们的研究显示，人工智能在金融领域的应用正在迅速扩大：71%的公司已在金融领域使用人工智能，其中41%的公司在中等或较大程度上采用了人工智能。北美、亚太和欧洲地区的组织走在最前面，而中东、非洲和拉丁美洲的组织，主要是新兴市场的企业，则落在了后面 。 尽管各公司在发达和新兴市场中存在较大差异。例如，美国、德国和日本的公司在人工智能使用方面处于领先地位，而其他主要经济体如意大利和西班牙则落后。在同一趋势下，新兴市场的公司之间也存在二元分化，中国和印度在人工智能使用方面领先，而我们调查的沙特阿拉伯和非洲国家则进一步落后。 拥抱金融科技不仅仅是利用先进技术；更是关于培养信任的基础。通过优先考虑透明度和道德实践，组织可以利用人工智能的力量来提升决策质量、优化财务策略，并培育一种问责文化 ，最终推动可持续增长和创新。 AI的使用正在遍布所有金融领域 公司正在金融领域的每一个方面采用AI技术。根据我们的研究发现，会计和财务规划部门在使用AI方面处于领先地位，因为AI为他们的许多活动带来了潜在的好处，包括改进的数据处理、财务报告以及实时洞察和预测分析。目前，近三分之二的公司正在试点或使用AI进行会计和财务规划。 其他金融领域也纷纷效仿：近一半的企业现在正在试点或使用AI进行资金管理和风险管理。这可以在资金管理、现金流预测、欺诈检测、信用风险评估以及风险管理功能中的情景分析方面产生更好的效果。 图4：在fiNance领域使用AI的进展 9% 28% 30% 23% 10% 财务规划 13% 38% 24% 22% 3% 16% 36% 30% 14% 4% 14% 23% 28% 26% 10% 会计风险管理 国库管理 SebastianStöckle 毕马威国际审计创新和人工智能全球主管 税务业务，报告 广泛采用 18% 48% 16% 15% 3% 选择性采用 PilotingPlanning无计划 前言AI成熟度框架通过AI转变金融AI领导者如何驱动ROI研究背景 8 税收管理落后于其他金融领域 少于三分之一的公司现在正在试点或使用AI进行税务管理，大约有一半的公司仍在规划阶段。由于税法复杂、数据不及时、遗留系统负担沉重以及许多税务决策依赖人力判断等原因，AI的应用进展被推迟。 人工智能在金融领域的关注是更广泛AI趋势的一部分，这一趋势正在各行各业展开。在接受调查的公司中，平均而言，它们将约8.5%的IT预算用于AI技术和解决方案。在未来三年内，这一比例预计将上升至13.5%。 缺乏足够的数据可能会阻碍AI模型的发展和准确性，”一位英国消费品公司的CTO解释道，该公司一直在努力利用AI进行税务合规。澳大利亚一家大型银行的CFO表示，他们利用AI进行税务合规的努力受到了“将AI集成到现有财务系统中难度较大”的阻碍。 税收并非传统AI技术（如机器学习）迄今已应用的领域。因此，它们在这方面略显落后——但随着通用人工智能（GenAI）的到来，这一状况正在改变。从税收角度来看，有了通用人工智能，可能性大大增加。 ChristianStender 全球AI税务和法律主管毕马威国际 金融从AI投资中释放价值 财务团队正在投资多种人工智能技术，包括聊天机器人、自然语言处理、异常检测和计算机视觉等。但它们发现最具有价值的技术是复杂的如机器学习、深度学习和通用人工智能（GenAI）。 图5：fiNance的AI投资ROI 32% 14% 5% 1% 47% 总体而言，大多数公司报告称，这些技术的投资回报率达到了或超过了预期——这一结果有望在未来推动各行各业的AI使用。日本一家硬件公司的审计委员会主任表示：“经过仔细评估AI性能后，已部署项目的投资回报率非常令人满意。我们的计划是将其应用于每个部门，并根据需要进行调整以改善效果。” 远远领先于期望 有点领先的期望 会议下面有点 期望期望 Wellbelow期望 通过AI实现金融转型 9 AI领导者如何推动ROI 如何AI领导者驱动ROI 毕马威全球AI财务报告10 ©2024版权属于一家或多家KPMG国际实体。KPMG国际实体不对客户提供任何服务。所有权利保留。 根据毕马威的成熟度框架，24%的受访者被确定为领导者。领导者公司往往在 mid-implementationphaseacrossmostareasofAImaturity.However,thereareoneortwoareaswhereeachfirmismore先进，在完成阶段。 超过三次 尽可能多的AI领导者与其他人相比，在金融中使用人工智能。 领导者在整个金融领域拥抱AI 超过三倍的AI领导者比其他公司在金融领域使用AI。这一领先差距存在于金融领域的各个方面——例如，在会计领域，88%的领导者已经选择