DIH Holding US Inc-A美股招股说明书(2024-12-11版)

DIH Holding US, Inc. 正在进行的首次公开募股（IPO），涉及最多 21,590,211 股 A 类普通股和 6,470,000 份认股权证。此次 IPO 的主要目的是为 DIH 持有者提供退出机会，包括 ATAC 赞助有限公司（前身为主要股东）和其他投资者。此外，DIH 还将首次公开募股最多 13,335,000 股普通股，其中 10,100,000 股将在认股权证行使后发行，3,235,000 股将在私募配售认股权证行使后发行。

此次 IPO 的背景是 DIH 与 ATAK 公司的合并。合并完成后，ATAK 公司更名为 DIH Holding US, Inc.，并成为 DIH 的母公司。合并涉及 ATAK 公司向 DIH 公司发行价值 2.5 亿美元的普通股，以及向 DIH 公司的财务顾问支付 700,000 股普通股作为财务咨询费。此外，DIH 公司的股东还可以获得最多 6,000,000 股额外股票（Earnout Shares），前提是满足一系列业绩目标。

研报还披露了 DIH 公司的业务、市场、风险因素、财务状况和经营成果等信息。DIH 公司是一家全球性的高级机器人康复设备供应商，其主要产品包括 LokoMat、Erigo、Armeo、C-Mill 和 CAREN/Grail 等。公司业务主要集中在欧洲、中东和非洲以及美洲市场。

研报中也提到了 DIH 公司面临的风险因素，包括对主要产品线的依赖、对政府监管的依赖、地缘政治风险、知识产权风险、股权稀释风险等。此外，研报还披露了 DIH 公司的财务状况，包括收入、成本、费用、利润等。