一心堂：2024年三季度报告

证券代码：002727证券简称：一心堂公告编号：2024-127号 一心堂药业集团股份有限公司2024年第三季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是☑否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是☑否 本报告期 本报告期比上年同期增减 年初至报告期末 年初至报告期末比上年同期增减 营业收入（元） 4,284,357,170.93 3.55% 13,589,430,513.51 6.06% 归属于上市公司股东的净利润（元） 10,599,104.37 -94.16% 292,503,993.27 -57.36% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 45,250,143.94 -74.00% 343,321,773.10 -49.44% 经营活动产生的现金流量净额（元） — — 1,240,746,217.23 -7.46% 基本每股收益（元/股） 0.0178 -94.16% 0.4908 -57.47% 稀释每股收益（元/股） 0.0178 -94.17% 0.4908 -57.43% 加权平均净资产收益率 0.18% -2.22% 3.75% -5.22% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 总资产（元） 17,130,912,392.93 16,647,375,283.89 2.90% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 7,693,420,705.32 7,745,981,105.08 -0.68% （二）非经常性损益项目和金额 ☑适用□不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 1,219,655.90 -8,688,269.17 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） 9,125,183.57 17,952,099.80 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 0.00 0.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00 0.00 委托他人投资或管理资产的损益 0.00 0.00 对外委托贷款取得的损益 0.00 0.00 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 0.00 0.00 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -3,739.90 61,752.36 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 0.00 0.00 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 0.00 0.00 非货币性资产交换损益 0.00 0.00 债务重组损益 0.00 0.00 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 0.00 0.00 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 0.00 0.00 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 0.00 0.00 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 0.00 0.00 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 0.00 0.00 交易价格显失公允的交易产生的收益 0.00 0.00 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00 0.00 受托经营取得的托管费收入 0.00 0.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 871,144.93 -14,721,484.88 其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 84.60 补税及税收滞纳金 -50,489,527.01 -50,489,527.01 减：所得税影响额 -4,882,279.88 -5,395,681.53 少数股东权益影响额 （税后） 256,036.94 328,117.06 合计 -34,651,039.57 -50,817,779.83 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： ☑适用□不适用 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）的规定执行。 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》未列举，但本公司认定为非经常性损益且金额重大的项目，其名称、金额及原因具体如下： 项目 涉及金额（元） 原因 补税及税收滞纳金 -50,489,527.01 各子公司2023年接受所在税局完成对前期纳税情况进行税务辅导后，于 2024年再次依据母公司的税务政策调整政策执行口径。2024年三季度部分子公司依据本地税局指导完成数据确认及申报，合计税金及滞纳金50,489,527.01元，已在2024年第三季度进行会计处理。目前尚有部分子公司正在接受税收辅导，待有进一步结果公司将在定期报告中进行披露。本次接受税务辅导申报缴纳的相关税金，主要是因独立纳税门店房租费等费用由总部统一签订合同，税务机关按总部统一采购再转售给门店进行认定，依照视同销售的有关规定等计算缴纳增值税及附加税，并自税款滞纳之日起，按日加收万分之五的滞纳金。本公司已对相关的业务及管理流程进行优化。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用☑不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 ☑适用□不适用 本公司合并财务报表变动超过30%的报表项目及原因说明 （1）资产负债表项目 单位：元 项目 期末余额 年初余额 变动额 变动率 原因 应收票据 186,175,649.52 107,539,259.74 78,636,389.78 73.12% 本期用银行承兑汇票背书结算不满足终止确认条件的票据增加 应收款项融资 31,048,199.76 10,688,082.86 20,360,116.90 190.49% 本期收到风险极小的银行承兑的银行承兑汇票的余额较上年有所增加 一年内到期的非流动资产 219,658,333.31 -219,658,333.31 -100.00% 本期收回定期存单 在建工程 17,803,594.48 9,807,589.67 7,996,004.81 81.53% 本期新增门店POS系统、心链SRM系统、人力HR系统等在建项目 开发支出 25,856,716.83 6,029,366.82 19,827,350.01 328.85% 本期子公司符合资本化条件的研发支出增加 其他非流动资产 20,595,286.30 61,065,928.20 -40,470,641.90 -66.27% 本期完成非同一控制下企业合并导致上年计入其他非流动资产的预付股权款调整下降 应交税费 193,233,330.48 412,716,976.94 -219,483,646.46 -53.18% 本期支付上年末各项税费形成 其他流动负债 213,394,570.10 140,443,214.63 72,951,355.47 51.94% 本年用银行承兑汇票背书结算不满足终止确认条件的票据增加，已背书部分恢复的负债增加 库存股 110,664,173.02 4,241,568.00 106,422,605.02 2509.04% 本期股份回购形成 少数股东权益 176,004,184.45 131,035,473.64 44,968,710.81 34.32% 本期非全资子公司股权收购、少数股东投资及非全资子公司净利润增加形成 （2）利润表项目 单位：元 项目 本期数 上期数 变动额 变动率 原因 财务费用 72,719,178.04 38,866,856.02 33,852,322.02 87.10% 本期银行存款利率调整导致利息收入减少，同时本期新增门店增加导致租赁利息费用增加 资产处置收益 -7,410,631.15 -796,209.33 -6,614,421.82 -830.74% 本期拆店、搬迁形成的租赁终止形成的损失较上年同期增加 营业外收入 2,950,313.06 1,653,408.78 1,296,904.28 78.44% 本期收到的其他营业外收入相关的款项增加 营业外支出 36,148,326.03 5,415,351.76 30,732,974.27 567.52% 本期公司通过自查自检退还医保款项及税收滞纳金增加导致 所得税费用 61,295,052.73 90,931,169.21 -29,636,116.48 -32.59% 本期利润总额下降，应纳税所得额减少 少数股东损益 14,169,562.03 5,882,579.71 8,286,982.32 140.87% 本期非全资子公司净利润增加导致 其他综合收益的税后净额 83,037.21 -83,037.21 -100.00% 本期无境外子公司业务 （3）现金流量表项目 单元：元 项目 本期数 上期数 变动额 变动率 原因 收到的税费返还 40,420.80 1,503,206.09 -1,462,785.29 -97.31% 本期收到的税费返还减少 支付的各项税费 614,140,605.14 413,737,964.25 200,402,640.89 48.44% 本期支付上年末各项税费形成 收回投资收到的现金 200,000,000.00 200,000,000.00 本期收回定期存单本金 取得投资收益收到的现金 21,000,000.00 667,554.40 20,332,445.60 3045.81% 本期收回定期存单利息 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 281,983.49 23,140,629.20 -22,858,645.71 -98.78% 上年处置投资性房地产形成 收到其他与投资活动有关的现金 37,800,231.75 -37,800,231.75 -100.00% 上年收回收购合作款 投资支付的现金 4,250,000.00 10,245,000.00 -5,995,000.00 -58.52% 本期对外股权投资减少 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 77,986,400.04 6,187,362.29 71,799,037.75 1160.41% 本期收购河南康健药业、国控大药房河南连锁有限公司股权支付股权转让款及支付本草堂股权转让款 支付其他与投资活动有关的现金 348,744,457.87 176,089,251.91 172,655,205.96 98.05% 本期新收购门店数量增加 吸收投资收到的现金 5,580,000.00 18,020,000.00 -12,440,000.00 -69.03% 本期吸收少数股东投资减少 收到其他与筹资活动有关的现金 1,480,000.00 1,480,000.00 本期子公司本草堂非金融机构借款增加形成 汇率变动对现金及现金等价物的影响 424,016.78 -424,01