皇氏集团：2024年三季度报告

皇氏集团股份有限公司2024年第三季度报告 证券代码：002329证券简称：皇氏集团公告编号：2024-049 皇氏集团股份有限公司 2024年第三季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： 1、董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2、公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3、第三季度报告是否经过审计 □是√否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 √是□否 追溯调整或重述原因 □会计政策变更√会计差错更正□同一控制下企业合并□其他原因 1 皇氏集团股份有限公司2024年第三季度报告 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 年初至报告期末 上年同期 年初至报告期末比上年同期增减 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 调整后 营业收入（元） 468,738,127.22 749,980,574.80 519,736,051.37 -9.81% 1,509,957,508.93 2,567,507,636.63 2,243,468,496.67 -32.70% 归属于上市公司股东的净利润（元） -15,938,051.88 -37,872,689.21 -37,872,689.21 57.92% -14,655,497.39 174,907,988.65 174,907,988.65 -108.38% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） -13,288,443.15 -46,942,498.16 -46,942,498.16 71.69% -32,590,336.68 -36,433,340.25 -36,433,340.25 10.55% 经营活动产生的现金流量净额（元） — — — — 120,024,401.18 176,070,717.87 176,070,717.87 -31.83% 基本每股收益（元/股） -0.0190 -0.0452 -0.0452 57.96% -0.0175 0.2088 0.2088 -108.38% 稀释每股收益（元/股） -0.0183 -0.0436 -0.0436 58.03% -0.0169 0.2029 0.2029 -108.33% 加权平均净资产收益率 -0.97% -2.14% -2.14% 增加1.17个百分点 -0.90% 10.71% 10.71% 减少11.61个百分点 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 调整前 调整后 调整后 总资产（元） 5,054,274,865.34 5,218,336,882.24 5,218,336,882.24 -3.14% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 1,617,418,040.54 1,642,371,888.79 1,642,371,888.79 -1.52% 会计差错更正的情况：公司于2024年4月24日分别召开第六届董事会第三十一次会议、第六届监事会第十六次会议，审议通过了《关于公司前期会计差错更正的议案》。公司子公司皇氏广西贸易有限公司、孙公司广西皇氏乳业有限公司部分贸易业务虽然在采购、销售等环节根据市场情况自主确定，销售价格并非是在采购价格的基础上收取固定金额或比例的差价，但获得商品所有权存在瞬时性。基于谨慎性考虑，公司结合审计机构相关意见，认为对该类业务采用净额法确认收入更能体现业务实质。因此，对该部分业务从按“总额法”确认营业收入调整为按“净额法”确认营业收入，并对2023年第一季度报告、2023年半年度报告、2023年第三季度报告的营业收入、营业成本按照追溯重述法进行调整。 2 （二）非经常性损益项目和金额 √适用□不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -3,802,622.93 -7,321,128.92 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） 1,176,239.02 29,947,579.52 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -107,398.70 384,208.17 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 139,630.18 1,663,001.58 减：所得税影响额 272,524.77 4,638,832.83 少数股东权益影响额（税后） -217,068.47 2,099,988.23 合计 -2,649,608.73 17,934,839.29 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用√不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用√不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 √适用□不适用 1、年初至报告期末，公司营业收入同比减少32.70%，主要为公司2023年6月转让子公司云南皇氏来思尔乳业有限公司和云南皇氏来思尔智能化乳业有限公司股权后，本期两家子公司不再纳入合并报表，以及光伏业务营收同比下降所致。公司经营整体上保持平稳发展的态势，除上述两家公司外的其他乳业板块子公司的乳制品、食品营收同比增长6.08%。 2、年初至报告期末，公司归属于上市公司股东的净利润同比减少108.38%，主要为公司同期转让子公司云南皇氏来思尔乳业有限公司和云南皇氏来思尔智能化乳业有限公司股权取得投资收益所致。 3、年初至报告期末，公司经营活动产生的现金流量净额同比减少31.83%，主要为公司2023年6月转让子公司云南皇氏来思尔乳业有限公司和云南皇氏来思尔智能化乳业有限公司股权后，本期两家子公司不再纳入合并报表，以及报告期内销售商品、提供劳务收到的现金同比减少所致。 4、年初至报告期末，公司基本每股收益、稀释每股收益分别同比减少108.38%和108.33%，主要为归属于上市公司股东的净利润同比减少所致。 5、本报告期内，公司归属于上市公司股东的净利润同比增长57.92%，主要为公司报告期内股权激励费用同比减少所致。 6、本报告期内，公司归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润同比增长71.69%，主要为公司报告期内归属于上市公司股东的净利润同比增加，以及非经常性损益同比减少所致。 7、本报告期内，公司基本每股收益、稀释每股收益分别同比增长57.96%和58.03%，主要为公司报告期内归属于上市公司股东的净利润同比增加所致。 二、股东信息 （一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股 报告期末普通股股东总数 62,737 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 0 前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） 股东名称 股东性质 持股比例 持股数量 持有有限售条件的股份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 黄嘉棣 境内自然人 24.78% 215,323,388 161,492,541 质押 20,149,997 东方证券股份有限公司 国有法人 5.72% 49,719,600 0 徐蕾蕾 境内自然人 2.61% 22,640,630 13,967,918 冻结 22,640,630 上海广鹏投资管理咨询有限公司 境内非国有法人 1.13% 9,862,700 0 香港中央结算有限公司 境外法人 1.13% 9,810,109 0 上海上阳投资管理咨询有限公司 境内非国有法人 1.00% 8,700,000 0 杨浩 境内自然人 0.95% 8,218,400 0 钟晓晓 境内自然人 0.68% 5,934,374 0 何海晏 境内自然人 0.43% 3,780,220 2,835,165 谢秉锵 境内自然人 0.38% 3,300,000 3,300,000 前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股） 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类及数量 股份种类 数量 黄嘉棣 53,830,847 人民币普通股 53,830,847 东方证券股份有限公司 49,719,600 人民币普通股 49,719,600 上海广鹏投资管理咨询有限公司 9,862,700 人民币普通股 9,862,700 香港中央结算有限公司 9,810,109 人民币普通股 9,810,109 上海上阳投资管理咨询有限公司 8,700,000 人民币普通股 8,700,000 徐蕾蕾 8,672,712 人民币普通股 8,672,712 杨浩 8,218,400 人民币普通股 8,218,400 钟晓晓 5,934,374 人民币普通股 5,934,374 银河德睿资本管理有限公司 3,279,400 人民币普通股 3,279,400 袁涤云 3,000,037 人民币普通股 3,000,037 上述股东关联关系或一致行动的说明 1、公司控股股东黄嘉棣先生与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。2、其他股东之间的关联关系不详，也未知其他股东之间是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 前10名股东参与融资融券业务情况说明（如有） 公司股东杨浩通过招商证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有7,079,700股，通过普通证券账户持有1,138,700股，合计持有公司股份8,218,400股。 持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况 √适用□不适用 单位：股 持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况 股东名称（全称） 期初普通账户、信用账户持股 期初转融通出借股份且尚未归还 期末普通账户、信用账户持股 期末转融通出借股份且尚未归还 数量合计 占总股本的比例 数量合计 占总股本的比例 数量合计 占总股本的比例 数量合计 占总股本的比例 中信证券股份有限公司－天弘中证食品饮料交易型开放式指数证券投资基金 1,668,200 0.19% 421,200 0.05% 2,124,800 0.24% 0 0% 前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化 √适用□不适用 单位：股 前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化情况 股东名称（全称） 本报告期新增/退出 期末转融通出借股份且尚未归还数量 期末股东普通账户、信用账户持股及转融通出借股份且尚未归还的股份数量 数量合计 占总股本的比例 数量合计 占总股本的比例 中信证券股份有限公司－天弘中证食品饮料交易型开放式指数证券投资基金 退出 0 0% 2,124,800 0.24% （二）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表 □适用√不适用 三、其他重要事项 □适用√不适用 四、季度财务报表 （一）财务报表 1、合并资产负债表 编制单位：皇氏集团股份有限公司 2024年09月30日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 280,044,489.93 509,463,736.48 结算备付金拆出资金交易性金融资产 18,180,749.33 12,791,432.88 衍生金融资产应收票据 100,250,000.00 应收账款 559,651,