康龙化成：2024年三季度报告

证券代码：300759证券简称：康龙化成公告编号：2024-066 康龙化成（北京）新药技术股份有限公司 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 2024年第三季度报告 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是☑否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是☑否 本报告期 本报告期比上年同期增减 年初至报告期末 年初至报告期末比上年同期增减 营业收入（元） 3,212,811,697.13 10.02% 8,817,275,052.00 3.00% 归属于上市公司股东的净利润（元） 308,396,080.13 -12.62% 1,421,799,112.63 24.82% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 317,276,401.15 -3.43% 783,159,332.95 -27.69% 经调整的非《国际财务报告准则》下归属于上市公司股东的净利润（元）（注1） 417,128,142.56 -13.20% 1,107,394,321.20 -21.60% 经营活动产生的现金流量净额（元） -- -- 1,770,502,528.88 -12.76% 基本每股收益（元/股） 0.1746 -12.92% 0.8028 24.85% 稀释每股收益（元/股） 0.1744 -12.93% 0.8019 24.89% 加权平均净资产收益率 2.37% -0.77% 10.90% 0.77% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 总资产（元） 23,570,041,501.34 26,476,712,835.60 -10.98% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 13,387,169,858.40 12,556,797,361.42 6.61% 注1：经调整的非《国际财务报告准则》下归属于上市公司股东的净利润并非以下各项的替代指标(i)根据《国际财务报告准则》确定、用于计量经营表现的税前利润或净利润，(ii)用于计量我们满足现金需求能力的经营、投资及筹资活动现金流量，或(iii)用于计量表现或流动性的任何其他指标。此外，列报经调整的非《国际财务报告准则》下归属于上市公司股东的净利润并非有意孤立考虑或替代根据《国际财务报告准则》编制及列报的财务资料。股东及潜在投资者不应单独审阅经调整的非《国际财务报告准则》下归属于上市公司股东的净利润或以其替代根据《国际财务报告准则》编制的业绩，或认为其与其他公司报告或预测的业绩具有可比性。 2024年前三季度各板块营业收入、营业成本、毛利率及同比变动如下： 单位：元 分产品或服务 年初至报告期期末金额 上年同期金额 营业收入比上年同期增减 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入 营业成本 毛利率 实验室服务 5,218,670,210.75 2,882,637,208.98 44.76% 5,069,130,773.99 2,819,338,612.82 44.38% 2.95% CMC(小分子CDMO)服务 1,976,627,679.48 1,367,523,873.05 30.82% 1,913,656,858.43 1,293,299,346.38 32.42% 3.29% 临床研究服务 1,305,960,562.22 1,133,536,841.37 13.20% 1,262,099,160.97 1,031,881,474.67 18.24% 3.48% 大分子和细胞与基因治疗服务 310,983,894.16 444,128,688.46 -42.81% 310,632,638.21 333,247,456.83 -7.28% 0.11% 公司是一家领先的全流程一体化医药研发服务平台，业务遍及全球，致力于协助客户加速药物创新，提供从药物发现到药物开发的全流程一体化药物研究、开发及生产服务。公司始终坚持“全流程、一体化、国际化”的发展战略，在中国和海外拥有广泛的业务布局。2024年前三季度，公司位于中国的、服务于全球客户的实验室和工厂，收入同比增长3.67%，占公司营业收入的87.22%；公司位于海外的实验室和工厂，收入同比下降1.34%，占营业收入的12.78%。 公司继续贯彻以客户为中心的理念，服务于包括全球前二十大制药企业在内的庞大、多样化及忠诚的客户。按照客户 类型划分，2024年前三季度，公司来自全球前20大制药企业收入129,295.22万元，同比增长3.36%，占公司营业收入的14.66%；来自其他客户的收入752,432.29万元，同比增长2.94%，占公司营业收入的85.34%，其中，新客户贡献收入占营业收入的3.53%。按客户所在区域划分，2024年前三季度，公司来自北美客户的收入573,067.48万元，同比增长4.29%，占公司营业收入的64.99%；来自欧洲客户（含英国）的收入152,731.20万元，同比增长15.74%，占公司营业收入的17.32%；来自中国客户的收入132,879.79万元，同比下降12.14%，占公司营业收入的15.07%；来自其他地区客户的收入23,049.05万元，占公司营业收入的2.62%。 2024年前三季度，得益于海外客户需求的逐渐恢复，以及更多的服务项目逐渐进入到中后期临床开发阶段，公司新签订单同比增长超过18%。其中，实验室服务板块新签订单同比增长超过12%、CMC（小分子CDMO）服务板块新签订单同比增长超过30%。 （二）非经常性损益项目和金额 ☑适用□不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -3,138,405.50 -23,917,418.14 系非流动资产处置损失。 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） 13,371,172.20 43,580,488.89 主要系与日常活动相关的政府补助。 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 -13,748,474.41 646,516,836.53 主要系处置参股公司Proteologix,Inc.股权产生的投资收益、回购可转换债券相关的投资收益及非套期远期外汇合约相关损益。 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,967,491.97 -5,782,636.34 减：所得税影响额 2,003,507.70 21,002,446.98 少数股东权益影响额 （税后） 393,613.64 755,044.28 合计 -8,880,321.02 638,639,779.68 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用☑不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用☑不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 ☑适用□不适用 项目 本报告期末/本期发生额（元） 年初余额/上年同期（元） 变动比例 变动说明 货币资金 2,001,124,529.33 5,918,915,276.72 -66.19% 货币资金比年初余额减少人民币391,779.07万元，降幅66.19%，其中：现金及现金等价物比年初余额减少人民币385,757.11万元，具体请参考现金流量表。 预付款项 25,571,997.64 17,808,809.79 43.59% 预付款项比年初余额增加人民币776.32万元，增幅43.59%，主要系预付的原材料采购款项增加所致。 其他应收款 164,884,628.36 113,133,478.22 45.74% 其他应收款比年初余额增加人民币5,175.12万元，增幅45.74%，主要系应收退税补贴款项增加所致。 一年内到期的非流动资产 144,333,621.48 -100.00% 系债权投资到期收回所致。 递延所得税资产 207,514,695.78 153,217,789.92 35.44% 递延所得税资产比年初余额增加人民币5,429.69万元，增幅35.44%，主要系与可抵扣亏损相关的递延所得税资产增加所致。 一年内到期的非流动负债 451,989,956.32 335,656,839.78 34.66% 一年内到期的非流动负债比年初余额增加人民币11,633.31万元，增幅34.66%，主要系一年内到期的长期借款增加所致。 应付债券 3,891,500,601.59 -100.00% 系公司回购可转换债券所致。 其他非流动负债 117,582,015.01 -100.00% 系公司回购可转换债券所致。 其他权益工具 198,554,160.44 -100.00% 系公司回购可转换债券所致。 其他综合收益 51,712,554.95 -4,830,087.99 1,170.63% 其他综合收益比年初余额增加人民币5,654.26万元，增幅1,170.63%，主要系外币财务报表折算差额变动所致。 税金及附加 85,002,888.26 58,913,417.72 44.28% 税金及附加年初至报告期末相比上年同期增加人民币2,608.95万元，增幅44.28%，主要系城市维护建设税、教育费附加及房产税同比增加所致。 投资收益 616,402,111.56 48,982,484.83 1,158.41% 投资收益年初至报告期末相比上年同期增加人民币56,741.96万元，增幅1,158.41%，主要系处置其他非流动金融资产及回购可转换债券的投资收益所致。 公允价值变动收益 -22,123,214.76 40,201,079.24 -155.03% 公允价值变动收益年初至报告期末相比上年同期减少人民币6,232.43万元，降幅155.03%，主要系生物资产及衍生金融工具的公允价值变动收益同比减少所致。 信用减值损失 -24,846,953.62 -17,530,101.09 41.74% 系年初至报告期末应收账款信用减值损失同比增加所致。 资产处置收益 -23,917,418.14 248,309.87 -9,732.09% 系年初至报告期末非流动资产处置损失同比增加所致。 营业外收入 1,201,135.59 3,389,121.43 -64.56% 主要系年初至报告期末收到的与非日常活动相关的政府补助同比减少所致。 营业外支出 6,561,971.93 10,928,665.52 -39.96% 主要系年初至报告期末生物资产处置损失同比减少所致。 所得税费用 252,668,803.97 186,420,334.57 35.54% 年初至报告期末利润总额增加，所得税费用相应增加。 二、股东信息 （一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股 报告期末普通股股东总数 76,716 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 0 前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） 股东名称 股东性质 持股比例 持股数量 持有有限售条件的股份数量 质押、标记或冻结