康龙化成：2023年三季度报告

证券代码：300759证券简称：康龙化成公告编号：2023-097 康龙化成（北京）新药技术股份有限公司 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 2023年第三季度报告 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是☑否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是☑否 本报告期 本报告期比上年同期增减 年初至报告期末 年初至报告期末比上年同期增减 营业收入（元） 2,920,138,789.43 5.49% 8,560,256,911.27 15.64% 归属于上市公司股东的净利润（元） 352,944,967.45 -6.05% 1,139,038,016.10 18.51% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 328,551,144.70 -13.04% 1,083,044,043.56 2.41% 经调整的非《国际财务报告准则》下归属于上市公司股东的净利润（元）（注1） 480,583,101.41 -6.82% 1,412,435,016.07 6.37% 经营活动产生的现金流量净额（元） -- -- 2,029,402,975.72 45.47% 基本每股收益（元/股）（注2） 0.2005 -5.16% 0.6430 18.81% 稀释每股收益（元/股）（注2） 0.2003 -5.21% 0.6421 18.75% 加权平均净资产收益率 3.14% -0.49% 10.13% 0.85% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 总资产（元） 22,476,012,563.70 20,492,557,228.07 9.68% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 11,904,940,918.62 10,548,615,357.20 12.86% 注1：经调整的非《国际财务报告准则》下归属于上市公司股东的净利润并非以下各项的替代指标(i)根据《国际财务报告准则》确定、用于计量经营表现的税前利润或净利润，(ii)用于计量我们满足现金需求能力的经营、投资及筹资活动现金流量，或(iii)用于计量表现或流动性的任何其他指标。此外，列报经调整的非《国际财务报告准则》下归属于上市公司股东的净利润并非有意孤立考虑或替代根据《国际财务报告准则》编制及列报的财务资料。股东及潜在投资者不应单独审阅经调整的非《国际财务报告准则》下归属于上市公司股东的净利润或以其替代根据《国际财务报告准则》编制的业绩，或认为其与其他公司报告或预测的业绩具有可比性。 注2：公司股东大会审议通过2022年利润分配方案，以资本公积向全体股东每10股转增5股。公司已按转增后的股数重述上年同期的基本每股收益和稀释每股收益。 2023年前三季度各板块营业收入、营业成本、毛利率及同比变动如下： 单位：元 分产品或服务 年初至报告期期末金额 上年同期金额 营业收入比上年同期增减 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入 营业成本 毛利率 实验室服 务 5,069,130,773.99 2,819,338,612.82 44.38% 4,460,130,621.68 2,452,255,513.47 45.02% 13.65% CMC(小 分子CDMO)服务 1,913,656,858.43 1,293,299,346.38 32.42% 1,679,603,984.80 1,101,327,949.46 34.43% 13.94% 临床研究服务 1,262,099,160.97 1,031,881,474.67 18.24% 982,317,118.97 882,254,135.51 10.19% 28.48% 大分子和细胞与基因治疗服务 310,632,638.21 333,247,456.83 -7.28% 259,259,632.00 252,114,889.60 2.76% 19.82% 注：公司初步完成大分子和细胞与基因治疗服务等研发服务能力的建设和整合，为了更科学、更准确地反映公司业务情况，公司在报告期对“分产品或服务”口径进行变更。 公司是一家领先的全流程一体化医药研发服务平台，业务遍及全球，致力于协助客户加速药物创新，提供从药物发现到药物开发的全流程一体化药物研究、开发及生产服务。2023年前三季度主营业务毛利率为35.97%，上年同期为36.49%。公司始终坚持“全流程、一体化、国际化”的发展战略，在中国和海外拥有广泛的业务布局。2023年1至9月，公司位于中国的、服务于全球客户的实验室和工厂，收入同比增长14.10%，占公司营业收入的86.66%；公司位于海外的实验室和工厂，收入同比增长26.70%，占营业收入的13.34%。 公司继续贯彻以客户为中心的理念，服务于包括全球前二十大制药企业在内的庞大、多样化及忠诚的客户。按照客户类型划分，2023年1至9月，公司来自全球前20大制药企业收入约124,923.91万元，同比增长5.44%，占公司营业收入的 14.59%；来自其它原有客户收入约678,358.42万元，同比增长18.98%，占公司营业收入的79.25%；来自于新增客户的 收入约52,743.36万元，占公司营业收入的6.16%。按客户所在区域划分，2023年1至9月，公司来自北美客户的收入约 549,518.81万元，同比增长14.63%，占公司营业收入的64.19%；来自欧洲客户（含英国）的收入约131,964.94万元，同比增长28.92%，占公司营业收入的15.42%；来自中国客户的收入约151,244.19万元，同比增长11.04%，占公司营业收入的17.67%；来自其他地区客户的收入约23,297.75万元，占公司营业收入的2.72%。 （二）非经常性损益项目和金额 ☑适用□不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 214,490.26 248,309.87 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 30,392,388.44 59,610,309.68 主要系与日常活动相关的政府补助。 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 1,907,646.57 16,996,190.33 其中：年初至报告期末，本公司理财产品的相关收益约合人民币1,396.46万元。 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,400,743.58 -9,973,438.09 减：所得税影响额 5,995,493.84 11,090,680.20 少数股东权益影响额 （税后） -275,534.90 -203,280.95 合计 24,393,822.75 55,993,972.54 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用☑不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用☑不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 ☑适用□不适用 项目 本报告期末/年初至报告期末 （元） 上年末余额/上年同期（元） 变动比例 变动说明 经营活动产生的现金流量净额 2,029,402,975.72 1,395,070,031.14 45.47% 经营活动产生的现金流量净额年初至报告期末比上年同期增加63,433.29万元，增幅45.47%，主要系营业收入同比增加所致。 货币资金 2,058,719,211.34 1,497,483,832.74 37.48% 货币资金比上年末余额增加56,123.54万元，增幅37.48%，其中：现金及现金等价物比上年末余额增加66,312.99万元，具体请参考合并年初到报告期末现金流量表。 一年内到期的非流动资产 145,211,455.00 2,646,548.00 5,386.82% 一年内到期的非流动资产比上年末余额增加14,256.49万元，增幅5,386.82%，系一年内到期的债权投资增加所致。 其他流动资产 358,503,898.59 916,800,123.60 -60.90% 其他流动资产比上年末余额减少55,829.62万元，降幅60.90%，主要系于其他流动资产列报的固定收益率理财产品到期赎回所致。 债权投资 139,292,000.00 -100.00% 债权投资减少系投资的固定收益率票据将于一年内到期，列报在一年内到期的非流动资产所致。 在建工程 2,745,694,766.77 1,670,806,366.21 64.33% 在建工程比上年末余额增加107,488.84万元，增幅64.33%，主要系宁波第二、第三园区及西安生物医药研发项目等按计划施工建设所致。 递延所得税资产 154,069,144.96 58,789,031.37 162.07% 递延所得税资产比上年末余额增加9,528.01万元，增幅162.07%，主要系与递延收益及可抵扣亏损相关的递延所得税资产增加所致。 其他非流动资产 262,374,739.57 438,908,497.18 -40.22% 其他非流动资产比上年末余额减少17,653.38万元，降幅40.22%，主要系预付设备款减少所致。 交易性金融负债 135,929,000.00 30,035,458.60 352.56% 交易性金融负债比上年末余额增加10,589.35万元，增幅352.56%，主要系现金流量套期工具的公允价值下降所致。 应交税费 248,941,475.46 188,287,058.90 32.21% 应交税费比上年末余额增加6,065.44万元，增幅32.21%，主要系应交企业所得税比上年末余额增加所致。 其他应付款 576,230,244.55 908,116,886.40 -36.55% 其他应付款比上年末余额减少33,188.66万元，降幅36.55%，主要系应付设备及工程款减少所致。 其他流动负债 29,260,252.50 22,200,555.28 31.80% 其他流动负债比上年末余额增加705.97万元，增幅31.80%，主要系待转销项税增加所致。 递延收益 284,711,617.22 152,375,033.01 86.85% 递延收益比上年末余额增加13,233.66万元，增幅86.85%，系与资产相关的政府补助增加所致。 股本 1,786,732,206.00 1,191,224,554.00 49.99% 股本比上年末余额增加59,550.77万元，增幅49.99%，主要系公司以资本公积转增股本所致。 库存股 463,451,960.00 668,037,563.30 -30.62% 库存股比上年末余额减少20,458.56万元，降幅30.62%，主要系部分H股奖励信托计划行权所致。 其他综合收益 -27,831,924.20 -1,293,011.36 -2,052.49% 其他综合收益比上年末余额减少2,653.89万元，降幅2,052.49%，主要系现金流