华图山鼎：2024年三季度报告

证券代码：300492证券简称：华图山鼎公告编号：2024-032 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 华图山鼎设计股份有限公司2024年第三季度报告 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是☑否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是☑否 本报告期 本报告期比上年同期增减 年初至报告期末 年初至报告期末比上年同期增减 营业收入（元） 624,845,702.12 4,964.32% 2,130,875,618.85 4,702.21% 归属于上市公司股东的净利润（元） 7,830,983.33 4,064.07% 129,429,837.86 3,594.67% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 3,632,278.93 350.59% 102,129,401.79 1,641.05% 经营活动产生的现金流量净额（元） -- -- 892,676,267.40 9,551.54% 基本每股收益（元/股） 0.06 4,515.38% 0.92 3,166.67% 稀释每股收益（元/股） 0.06 4,515.38% 0.92 3,166.67% 加权平均净资产收益率 2.85% 2.79% 47.18% 48.41% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 总资产（元） 1,995,657,568.18 1,020,926,050.17 95.48% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 364,359,663.52 209,614,521.24 73.82% （二）非经常性损益项目和金额 ☑适用□不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 281,048.38 335,515.65 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） 135,510.91 244,347.15 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 4,004,567.20 8,928,862.48 系结构性存款利息收入 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 30,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -518,136.15 -791,077.98 非经常性关联交易 1,036,236.61 23,376,811.28 系关联方华图宏阳存量订单 委托交付形成 减：所得税影响额 740,522.55 4,824,022.51 合计 4,198,704.40 27,300,436.07 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用☑不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用☑不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 ☑适用□不适用 一、资产负债表项目 项目 2024年9月30日 2024年1月1日 增减变动率 说明 货币资金 388,518,545.48 195,507,708.84 98.72% 主要系预收非学历培训费增加 交易性金融资产 544,485,522.29 65,138,964.38 735.88% 主要系购买结构性存款增加 预付款项 90,603,804.84 16,773,258.43 440.17% 主要系预付授课相关款项增加 其他应收款 70,490,823.61 26,756,960.09 163.45% 主要系支付的押金及保证金增加 固定资产 78,696,227.99 41,963,198.38 87.54% 主要系新购及接受华图宏阳赠予的资产 使用权资产 548,403,055.22 385,148,079.77 42.39% 主要系租赁的办公及授课场所增加 长期待摊费用 35,763,853.62 6,836,283.49 423.15% 主要系房屋装修费增加 递延所得税资产 15,085,161.86 29,061,812.54 -48.09% 主要系本期盈利，可抵扣亏损减少 应付账款 32,373,983.00 67,943,433.11 -52.35% 主要系应付教育业务支出款项减少 合同负债 893,556,695.28 233,327,397.36 282.96% 主要系预收非学历培训费增加 应付职工薪酬 129,985,834.37 65,925,211.83 97.17% 主要系开展非学历培训业务，应付薪酬增加 应交税费 24,815,862.87 6,484,071.56 282.72% 主要系应交增值税及企业所得税增加 其他应付款 7,015,625.15 61,772,047.66 -88.64% 主要应付往来款减少 其他流动负债 27,788,198.26 7,079,063.20 292.54% 主要系合同负债增加，相应待转销项税增加 租赁负债 341,092,611.49 207,574,066.99 64.32% 主要系租赁的办公及授课场所增加 资本公积 52,888,428.79 27,573,124.37 91.81% 主要系接受华图宏阳赠予的资产 二、利润表项目 项目 2024年1-9月 2023年1-9月 增减变动率 说明 营业收入 2,130,875,618.85 44,372,785.28 4702.21% 主要系新增非学历培训业务，营业收入增加 营业成本 897,014,953.37 36,963,108.03 2326.78% 主要系新增非学历培训业务，营业成本增加 销售费用 672,722,282.44 1,752,728.68 38281.43% 主要系新增非学历培训业务，销售费用增加 管理费用 358,441,612.94 8,937,809.33 3910.40% 主要系新增非学历培训业务，管理费用增加 财务费用 20,852,193.42 -113,622.67 18452.14% 主要系新增非学历培训业务，未确认融资费用及手续费增加 其他收益 29,270,147.07 158,375.88 18381.44% 主要系增值税减免额增加 投资收益 8,928,862.48 1,935,198.64 361.39% 主要系结构性存款利息收入增加 所得税费用 33,755,255.22 -420,482.53 8127.74% 主要系利润总额增加，所得税费用增加 三、现金流量表项目 项目 2024年1-9月 2023年1-9月 增减变动率 说明 经营活动产生的现金流量净额 892,676,267.40 -9,444,767.82 9551.54% 主要系收到的非学历培训费增加 投资活动产生的现金流量净额 -522,837,974.22 -9,077,857.84 -5659.49% 主要系购买结构性存款增加 筹资活动产生的现金流量净额 -175,362,476.05 -4,026,961.40 -4254.71% 主要系支付的办公及授课场所租金增加 二、股东信息 （一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股 报告期末普通股股东总数 4,812 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 0 前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） 股东名称 股东性质 持股比例 持股数量 持有有限售条件的股份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 华图宏阳投资有限公司 境内非国有法人 51.00% 71,648,100 0 质押 49,366,580 车璐 境内自然人 16.53% 23,224,498 0 不适用 0 张鹏 境内自然人 3.19% 4,475,457 0 质押 183,400 文学军 境内自然人 2.65% 3,729,548 0 不适用 0 周雪琴 境内自然人 1.30% 1,819,950 0 不适用 0 香港中央结算有限公司 境外法人 0.89% 1,254,459 0 不适用 0 刘向东 境内自然人 0.73% 1,021,300 0 不适用 0 付雷鹏 境内自然人 0.70% 983,700 0 不适用 0 岑建冲 境内自然人 0.62% 875,182 0 不适用 0 马宁娜 境内自然人 0.44% 620,800 0 不适用 0 前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股） 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类及数量 股份种类 数量 华图宏阳投资有限公司 71,648,100 人民币普通股 71,648,100 车璐 23,224,498 人民币普通股 23,224,498 张鹏 4,475,457 人民币普通股 4,475,457 文学军 3,729,548 人民币普通股 3,729,548 周雪琴 1,819,950 人民币普通股 1,819,950 香港中央结算有限公司 1,254,459 人民币普通股 1,254,459 刘向东 1,021,300 人民币普通股 1,021,300 付雷鹏 983,700 人民币普通股 983,700 岑建冲 875,182 人民币普通股 875,182 马宁娜 620,800 人民币普通股 620,800 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知前10名股东（除华图投资、车璐、张鹏、文学军外）之间是否存在关联关系，或是否存在一致行动关系。 前10名股东参与融资融券业务股东情况说明（如有） 周雪琴除通过普通证券账户持有804,600.00股外，还通过东北证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有1,015,350.00股，实际合计持有1,819,950.00股；付雷鹏除通过普通证券账户持有981,500.00股外，还通过华西证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有2,200.00股，实际合计持有983,700.00股。 持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况 □适用☑不适用 前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化 □适用☑不适用 （二）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表 □适用☑不适用 （三）限售股份变动情况 □适用☑不适用 三、其他重要事项 □适用☑不适用 四、季度财务报表 （一）财务报表 1、合并资产负债表 编制单位：华图山鼎设计股份有限公司 2024年09月30日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 388,518,545.48 195,507,708.84 结算备付金拆出资金交易性金融资产 544,485,522.29 65,138,964.38 衍生金融资产应收票据 600,000.00 应收账款 172,312,819.54 204,868,514.63 应收款项融资预付款项 90,603,804.84 16,773,258.43 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款 70,490,823.61 26,756,960.