常辅股份：2024年三季度报告

常辅股份 证券代码:871396 常州电站辅机股份有限公司 2024年第三季度报告 第一节重要提示 公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人杜发平、主管会计工作负责人许旭华及会计机构负责人（会计主管人员）许旭华保证季度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本季度报告未经会计师事务所审计。 本季度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在公司董事、监事、高级管理人员对季度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 □是√否 是否存在未出席董事会审议季度报告的董事 □是√否 是否存在未按要求披露的事项 □是√否 是否审计 □是√否 是否被出具非标准审计意见 □是√否 第二节公司基本情况 一、主要财务数据 单位：元 项目 报告期末 （2024年9月30 日） 上年期末 （2023年12月31 日） 报告期末比上年期末增减比例% 资产总计 480,757,411.06 425,048,853.82 13.11% 归属于上市公司股东的净资产 310,338,879.46 296,042,057.16 4.83% 资产负债率%（母公司） 35.45% 30.35% - 资产负债率%（合并） 35.45% 30.35% - 项目 年初至报告期末 （2024年1-9月） 上年同期（2023年1-9月） 年初至报告期末比上年同期增减 比例% 营业收入 175,673,840.20 151,387,173.77 16.04% 归属于上市公司股东的净利润 25,054,020.89 17,554,676.65 42.72% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 23,945,233.53 15,060,881.67 58.99% 经营活动产生的现金流量净额 63,379,788.68 17,514,860.05 261.86% 基本每股收益（元/股） 0.4191 0.2996 39.89% 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的净利润计算） 8.28% 6.38% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 7.91% 5.47% - 项目 本报告期（2024年7-9月） 上年同期 （2023年7-9月） 本报告期比上年 同期增减比例% 营业收入 58,816,928.19 58,224,101.33 1.02% 归属于上市公司股东的净利润 10,169,600.16 7,862,789.47 29.34% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 9,812,514.60 7,597,319.10 29.16% 经营活动产生的现金流量净额 34,400,822.73 14,769,588.47 132.92% 基本每股收益（元/股） 0.1701 0.1342 26.75% 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的净利润计算） 3.34% 2.80% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 3.22% 2.71% - 财务数据重大变动原因： √适用□不适用 合并资产负债表 项目 报告期末 （2024年9月30日） 变动幅度 变动说明 货币资金 153,123,931.75 39.54% 主要是由于报告期销售增长及应收票据到期兑付增加所致。 交易性金融资产 285,400.00 39.22% 主要是由于报告期公司持有的股票浮盈比上年期末增加8.04万元所致。 应收款项融资 44,501,634.01 33.13% 主要是期末未到期票据中信用等级较高以期末公允价值计入应收款项融资部分的金额比上年期末增加1,107.44万元所致。 预付款项 1,811,343.62 -27.26% 主要是由于报告期核电产品原材料采购预付款减少所致。 其他流动资产 72,680.98 -59.19% 主要是由于报告期保险费用摊销及待抵扣进项税金减少所致。 在建工程 15,412,824.52 1,579.05% 主要是由于报告期新厂区建设在建工程增加1,449.48万元所致。 其他非流动资产 521,089.20 189.49% 主要是由于报告期支付新厂区电梯及行车预付款38.27万元所致。 应付票据 28,500,589.76 63.84% 主要是由于报告期采用银行开具的承兑汇票支付货款金额增加所致。 合同负债 2,860,960.27 76.96% 主要是由于报告期销售商品合同相关的合同负债增加所致。 应付职工薪酬 7,734,295.56 -24.72% 主要是由于报告期发放上年末计提的工资奖金所致。 应交税费 4,840,467.57 -29.27% 主要是由于报告期缴纳上年度四季度所得税及上年度12月份增值税所致。 其他应付款 10,682,823.00 114.89% 主要是由于报告期收到新厂区建设单位支付的承诺履行保证金579.40万元所致。 其他流动负债 5,556,017.17 -56.45% 主要是由于报告期末已背书未到期且未终止确认的应收票据金额比去年同期减少735.87万元所致。 其他非流动负债 39,176,400.00 主要是由于报告期收到常州市武进区南夏墅街道拆迁安置办公室支付的部分拆迁补偿款3,917.64万元所致。本次搬迁是为了进一步提升江苏省重点工程沪宁沿江铁路武进站北侧城市形象，属于“由于社会公共利益的需要，在政府主导下企业进行整体搬迁”，属于政策性搬迁，武进国家高新技术产业开发区管理委员会已确认拆迁资金已纳入武进国家高新区财政预算，属于地方财政预算资金，相关拆迁补偿款作为专项应付款进行账务处理符合《企业会计准则解释第3号》相关规定。 合并利润表项目 本年累计 变动幅度 变动说明 财务费用 -351,593.68 -316.24% 主要是报告期利息净收入比上年同期增加37.88万元所致。 信用减值损失 -534,315.44 650.31% 主要是报告期计提的应收账款坏账损失比上年同期增加所致。 投资收益 23,026.69 132.52% 主要是报告期公司购买银行短期理财产品获得收益6.94万元所致。 公允价值变动收益 80,400.00 85.25% 主要是由于报告期公司持有的股票浮盈比上年同期增加所致。 资产处置收益 13,689.64 - 主要是由于本期发生固定资产处置利得1.37万元所致。 营业利润 27,849,064.39 61.88% (1)公司报告期实现营业收入17,567.38万元,比上年同期15,138.72万元上升16.04%,主要是由于近年来国家核电建设稳步推进，核电市场发展较为迅速，公司积极参与核电产业链的建设，报告期核电产品交付增加较多，实现营业收入5,100.35万元，比上年同期增加2,278.26万元所致；(2)报告期核电产品占营业收入比重增加，由于核电产品相比公司其他产品毛利率较高，报告期公司综合毛利率较上年同期增加3.93个百分点所致。 营业外收入 1,140,312.66 -59.37% 主要是由于公司上年同期收到上市奖励120.00万元及专精特新奖励35.00万元，而本期未取得相关奖励所致。 合并现金流量表 项目 本年累计 变动幅度 变动说明 经营活动产生的现金流量净额 63,379,788.68 261.86% (1)报告期由于销售增长等原因,销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期增加2,494.21万元；(2）报告期由于收到部分拆迁补偿款3,917.64万元及银行承兑汇票保证金、建设工程付款保函冻结资金比上年同期增加1,398.61万元等原因，其他与经营活动有关的现金净流入比上年同期增加2,776.10万元;(3）报告期由于业务增长等原因，购买商品、接受劳务支付的现金比上期同期增加501.58万元。 投资活动产生的现金流量净额 -15,629,346.71 -1,881.62% 主要是由于本期构建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上年同期增加1,493.95万元所致。 筹资活动产生的现金流量净额 -16,647,751.35 -77.37% 主要是由于报告期归还银行贷款净支出增加300.00万元及分配股利、利润或偿付利息支付的现金比上年同期增加431.89万元所致。 年初至报告期末（1-9月）非经常性损益项目和金额： √适用□不适用 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 13,689.64 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 1,140,311.08 债务重组损益 -55,524.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 159,216.32 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -150,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -30,062.96 其他符合非经常性损益定义的损益项目 31,746.84 非经常性损益合计 1,109,376.92 所得税影响数 589.56 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,108,787.36 补充财务指标： □适用√不适用 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 二、报告期期末的普通股股本结构、持股5%以上的股东或前十名股东情况 单位：股 普通股股本结构 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 42,003,819 70.27% 0 42,003,819 70.27% 其中：控股股东、实际控制人 4,069,772 6.81% 0 4,069,772 6.81% 董事、监事、高管 1,459,046 2.44% 0 1,459,046 2.44% 核心员工 65,382 0.11% -12,518 52,864 0.11% 有限售条件股份 有限售股份总数 17,770,461 29.73% 0 17,770,461 29.73% 其中：控股股东、实际控制人 12,290,319 20.56% 0 12,290,319 20.56% 董事、监事、高管 4,729,142 7.91% 0 4,729,142 7.91% 核心员工 751,000 1.26% 0 751,000 1.26% 总股本 59,774,280 - 0 59,774,280 - 普通股股东人数 2,377 单位：股 持股5%以上的股东或前十名股东情况 序号 股东名称 股东性质 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 杜发平 境内自然人 16,360,091 0 16,360,091 27.37% 12,290,319 4,069,772 2 中核苏阀科技实业股份有限公司 国有法人 5,236,977 0 5,236,977 8.76% 0 5,236,977 3 姜迎新 境内自然人 2,767,114 0 2,767,114 4.63% 2,075,336 691,778 4 张家东 境内自然人 2,539,030 0 2,539,030 4.25% 1,904,273 634,757 5 苏建湧 境内自然人 2,156,579 0 2,156,579 3.61% 0 2,156,579 6 张雪梅 境内自然人 2,003,599 0 2,003,599 3.35% 0 2,003,599 7 姜义兴 境内自然人 1,