纳微科技：苏州纳微科技股份有限公司2024年第三季度报告

证券代码：688690证券简称：纳微科技 苏州纳微科技股份有限公司2024年第三季度报告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。 重要内容提示： 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存 在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证季度报告中财务信息 的真实、准确、完整。 第三季度财务报表是否经审计 □是√否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 单位：万元币种：人民币 项目 本报告期 本报告期比上年同期增减变 动幅度(%) 年初至报告期末 年初至报告期末比上年同期增减变动幅度 (%) 营业收入 20,998.02 34.61 54,975.40 21.85 归属于上市公司股东的净利润 -304.78 -142.59 4,200.43 7.75 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -965.17 -644.37 2,688.35 27.32 经营活动产生的现金流量净额 不适用 不适用 3,012.33 -1.19 基本每股收益（元/股） -0.0076 -142.94 0.1045 8.18 稀释每股收益（元/股） -0.0076 -142.94 0.1045 8.18 加权平均净资产收益率（%） -0.18 减少0.62 个百分点 2.47 增加0.04个 百分点 研发投入合计 5,161.56 13.32 12,869.24 -0.17 研发投入占营业收入的比例（%） 24.58 减少4.62 个百分点 23.41 减少5.16个 百分点 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减变动幅度(%) 总资产 225,773.34 212,656.83 6.17 归属于上市公司股东的所有者权益 171,341.25 170,352.79 0.58 注：“本报告期”指本季度初至本季度末3个月期间，下同。此外，三季报中部分数据可能存在尾差，这些差异是由四舍五入造成的，并非数据错误。 （二）非经常性损益项目和金额 √适用□不适用 单位:万元币种:人民币 非经常性损益项目 本期金额 年初至报告期末 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 87.85 100.35 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 471.12 1,335.51 委托他人投资或管理资产的损益 243.64 700.86 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 45.26 -77.92 减：所得税影响额 117.61 264.14 少数股东权益影响额（税后） 69.87 282.59 合计 660.39 1,512.08 说明：本公司按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）的规定重新界定2023年前三季度非经常性损益，将使得2023年前三季度归属于公司普通股股东的非经常性损益净额减少420.62万元。2023年前三季度受影响的非经常性损益项目主要系：与递延收益相关的政府补助（与资产相关）460.84万元，个税扣款手续费返还48.24万元。 对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认 定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用√不适用 （三）主要会计数据、财务指标发生变动的情况、原因 √适用□不适用 项目名称 变动比例（%） 主要原因 营业收入_本报告期 34.61 公司实现营业收入20,998.02万元，较上年增长34.61%。公司本年完成收购浙江福立分析仪器有限公司（以下简称“福立仪器”）部分股权的工商变更登记手续，并于2024年3月起将福立仪器纳入公司合并报表范围内。本报告期合并福立仪器的收入影响额为人民币4,577.30万元。剔除合并福立仪器收入影响额后，营业收入同比增长5.26%。 归属于上市公司股东的净利润_本报告期 -142.59 公司第三季度实现归母净亏损304.78万元，较上年同期下降142.59%，主要原因是本季度计提赛谱仪器商誉减值准备2,300万元。 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润_本报告期 -644.37 公司第三季度实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净亏损965.17万元，同比下降644.37%，主要原因同“归属于上市公司股东的净利润_本报告期”。 基本每股收益_本报告期 -142.94 公司第三季度实现基本每股收益-0.0076元/股，同比下降142.94%，，主要原因同“归属于上市公司股东的净利润_本报告期”。 稀释每股收益_本报告期 -142.94 公司第三季度不存在稀释因素，变动分析见“基本每股收益_本报告期”。 二、股东信息 （一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股 报告期末普通股股东总数 15,091 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 0 前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） 股东名称 股东性质 持股数量 持股比例(%) 持有有限售条件股份数量 包含转融通借出股份的限售股份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 深圳市纳微科技有限公司 境内非国有 法人 78,096,992 19.34 0 0 无 0 BIWANGJACKJIANG 境外自然人 64,716,235 16.03 0 0 无 0 苏州纳研管理咨询合伙企业（有限合伙） 其他 28,500,000 7.06 0 0 无 0 胡维德 境内自然人 17,763,250 4.40 0 0 无 0 苏州纳卓管理咨询合伙企业（有限合伙） 其他 14,250,000 3.53 0 0 无 0 冯志浩 境内自然人 12,000,000 2.97 0 0 无 0 宋功友 境内自然人 11,544,355 2.86 0 0 无 0 苏州纳合管理咨询有限公司 境内非国有 法人 9,420,835 2.33 0 0 无 0 苏州工业园区新建元生物创业投资企业（有限合伙） 其他 8,781,129 2.17 0 0 无 0 何怡 境内自然人 5,000,000 1.24 0 0 无 0 前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份） 股东名称 持有无限售条件流通股的数量 股份种类及数量 股份种类 数量 深圳市纳微科技有限公司 78,096,992 人民币普通股 78,096,992 BIWANGJACKJIANG 64,716,235 人民币普通股 64,716,235 苏州纳研管理咨询合伙企业（有限合伙） 28,500,000 人民币普通股 28,500,000 胡维德 17,763,250 人民币普通股 17,763,250 苏州纳卓管理咨询合伙企业（有限合伙） 14,250,000 人民币普通股 14,250,000 冯志浩 12,000,000 人民币普通股 12,000,000 宋功友 11,544,355 人民币普通股 11,544,355 苏州纳合管理咨询有限公司 9,420,835 人民币普通股 9,420,835 苏州工业园区新建元生物创业投资企业（有限合伙） 8,781,129 人民币普通股 8,781,129 何怡 5,000,000 人民币普通股 5,000,000 上述股东关联关系或一致行动的说明 1、江必旺博士持有深圳纳微77.6%股权；2、江必旺博士持有苏州纳百管理咨询有限公司100%股权，苏州纳百系苏州纳研、苏州纳卓的普通合伙人（执行事务合伙人）；3、苏州纳合管理咨询有限公司的执行董事陈荣华先生系公司实际控制人之一陈荣姬博士之弟；4、除此之外，公司未知上述其他股东是否存在关联关系或属于一致行动人。 前10名股东及前10名无限售股东参与融资融券及转融通业务情况说明（如有） 1、公司股东冯志浩通过信用证券账户持有公司股份12,000,000股；2、公司股东何怡通过普通证券账户持有公司股份100,000股，通过信用证券账户持有公司股份4,900,000股，合计持有公司股份5,000,000股。 持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况 □适用√不适用 前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化 □适用√不适用 三、其他提醒事项 需提醒投资者关注的关于公司报告期经营情况的其他重要信息 √适用□不适用 （一）经营情况 2024年前三季度公司实现营业收入5.50亿元，较上年同期增长21.85%。公司本期完成收购 福立仪器部分股权的工商变更登记手续，并于2024年3月起将福立仪器纳入公司合并报表范围 内。本报告期合并福立仪器的收入影响额为人民币1.03亿元。剔除合并福立仪器收入影响额后，前三季度营业收入与上年基本持平。 2024年前三季度实现色谱填料和层析介质产品销售收入为人民币3.16亿元，同比减少1.74%。主要系受经济环境的不确定性增加和生物医药行业投融资趋紧等外部不利因素影响，使得公司的核心业务色谱填料和层析介质产品的营业收入有所下滑。 前三季度公司综合毛利率71.06%，较上年减少7.94个百分点，主要系仪器产品收入占比增加，拉低了整体毛利率水平。 前三季度归属于上市公司股东的净利润为4,200.43万元，较上年同期增长7.75%；实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润2,688.35万元，较上年同期增长27.32%。本期摊销的股份支付费用金额为4,619.15万元。 关于执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）规定对公司上年前三季度主要会计数据及会计指标做同口径调整的说明：上年前三季度调整后归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为2,532.13万元，本年前三季度比上年同期上升6.17%。 （二）商誉减值 2022年上半年，公司通过股权受让的方式取得苏州赛谱仪器有限公司（以下简称“赛谱仪器”） 的控制权，因收购赛谱仪器产生的商誉为14,156.64万元。受生物医药和体外诊断市场阶段性调 整影响，赛谱仪器2023年度营业收入出现同比下滑。基于谨慎性原则，判断赛谱仪器存在减值迹 象，经由公司聘请的具备相关资格的评估机构及审计机构评估和审计，公司在2023年度计提了赛 谱仪器商誉减值准备2,339.17万元。 2024年，生物医药和体外诊断市场的恢复低于预期节奏，仪器市场竞争加剧，预计赛谱仪器无法达成本年度预定经营目标。基于谨慎性原则，公司判断赛谱仪器存在减值迹象，内部组织减值测试并于三季度计提赛谱仪器商誉减值准备2,300万元。公司将在本年度终了聘请具备相关资格的评估机构及审计机构进行评估和审计，按照专业意见进行年度报表的核算处理。 公司收购赛谱仪器过程中均履行董事会或股东大会审议程序，并对投资的必要性和发展前景进行了充分论证，赛谱仪器的蛋白纯化系统业务与公司的主营业务存在一定的协同效应，有助于促进公司现有业务的提升和发展。然而，企业合并所形成的商誉，至少应在每年年度终了进行减值测试，如果合并后标的公司所处行业政策或竞争环境发生不利变化，标的公司掌握的技术和产品竞争力下降，或者其自身经营情况出现恶化，都可能导致标的公司未来经营状况不达预期，相关交易形成的商誉也将面临减值的风险，从而对上市公司的经营业绩产生不利影响。 四、季度财务报表 （一）审计意见类型 □适用√不适用 （二）财务报表 合并资