证券代码:300640证券简称:德艺文创公告编号:2024-089 德艺文化创意集团股份有限公司2024年第三季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示: 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明:保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是☑否 一、主要财务数据 (一)主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是☑否 本报告期 本报告期比上年同期增减 年初至报告期末 年初至报告期末比上年同期增减 营业收入(元) 251,422,541.78 31.59% 665,066,307.49 21.16% 归属于上市公司股东的净利润(元) 9,207,393.19 -40.59% 11,290,293.47 -49.01% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元) 8,706,435.15 -37.05% 18,454,349.70 -33.92% 经营活动产生的现金流量净额(元) -- -- -36,293,112.55 -198.35% 基本每股收益(元/股) 0.0295 -40.52% 0.0361 -49.08% 稀释每股收益(元/股) 0.0295 -40.52% 0.0361 -49.08% 加权平均净资产收益率 1.15% -0.78% 1.37% -1.27% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 总资产(元) 964,982,846.42 914,883,169.37 5.48% 归属于上市公司股东的所有者权益(元) 806,652,229.82 817,131,476.24 -1.28% (二)非经常性损益项目和金额 ☑适用□不适用 单位:元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 非流动性资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) 0.00 2,340.60 计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外) 17,589.00 1,906,546.40 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 536,805.39 -11,064,292.69 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 38,086.37 725,496.22 其他符合非经常性损益定义的损益项目 302.88 34,056.24 减:所得税影响额 90,028.23 -1,233,594.37 少数股东权益影响额(税后) 1,797.37 1,797.37 合计 500,958.04 -7,164,056.23 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况: □适用☑不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用☑不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 (三)主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 ☑适用□不适用 资产负债表项目 2024年9月30日 2024年1月1日 变动幅度 变动原因 货币资金 45,196,979.96 156,927,351.25 -71.20% 主要系本期使用募集资金购买低风险理财产品及投入在建工程所致 交易性金融资产 17,000,000.00 - 100.00% 主要系本期购买低风险理财产品 应收账款 177,587,860.19 111,802,558.30 58.84% 主要系本期末未到期应收款增加所致 预付账款 28,442,556.01 14,040,981.48 102.57% 主要系预付供应商货款增加所致 其他应收款 53,117,769.27 39,625,741.57 35.98% 主要系本期应收退税款增加所致 存货 7,337,243.66 5,372,335.87 36.57% 主要系本期库存商品采购增加 其他流动资产 6,775,983.29 3,209,803.57 111.10% 主要系本期预缴税款增加 在建工程 145,480,131.07 101,453,678.74 43.40% 主要系本期在建工程投入增加所致 递延所得税资产 1,971,615.71 2,989,238.98 -34.04% 主要系计提的递延所得税资产转回所致 其他非流动资产 16,194,597.49 3,633,249.25 345.73% 主要系本期预付工程款增加所致 短期借款 40,000,000.00 - 100.00% 主要系本期短期借款增加所致 交易性金融负债 - 5,304,510.32 -100.00% 主要系因汇率差异形成的公允价值变动损失确认的交易性金融负债转回 应付账款 88,929,997.94 63,503,318.02 40.04% 主要系本期末应付未到期采购货款增加所致 预收账款 - 285,035.48 -100.00% 主要系本期无预收租金 应交税费 769,117.60 2,326,650.97 -66.94% 主要系本期计提所得税减少 其他应付款 5,896,523.54 4,336,436.91 35.98% 主要系本期收到租赁押金增加所致 其他流动负债 - 110,144.27 -100.00% 主要系上期销项税额已结转 流动负债合计 151,308,216.27 90,657,165.52 66.90% 主要系本期短期借款增加及应付未到期采购货款增加所致 负债合计 157,108,216.27 96,457,165.52 62.88% 主要系本期短期借款增加及应付未到期采购货款增加所致 利润表项目 2024年1-9月 2023年1-9月 变动幅度 变动原因 税金及附加 1,167,361.01 823,905.11 41.69% 主要系本期缴纳税金增加 销售费用 48,615,398.28 33,979,230.02 43.07% 主要系本期展会费、差旅费及人工薪酬增加所致 财务费用 -439,217.30 -4,534,774.29 90.31% 主要系本期汇率波动所致 其他收益 1,940,602.64 2,906,705.71 -33.24% 主要系本期收到政府补贴减少所致 投资收益(损失以“-”号填列) -16,368,803.01 3,931,341.99 -516.37% 主要系本期远期结售汇结汇损失所致 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 5,304,510.32 -14,630,950.00 136.26% 主要系本期结汇的远期结售汇所计提的损失结转所致 信用减值损失(损失以“-”号填列) 1,357,688.96 993,883.98 36.60% 主要系本期其他应收款坏账准备转回所致 资产处置收益(损失以“-”号填列) 2,789.35 101,350.48 -97.25% 主要系本期非流动资产处置收益较少所致 营业利润(亏损以“-”号填列) 11,877,885.18 24,049,887.38 -50.61% 主要系本期展会费、差旅费及人工薪酬增加及投资损失所致 利润总额(亏损总额以“-”号填列) 12,602,932.65 25,078,275.73 -49.75% 主要系本期展会费、差旅费及人工薪酬增加及投资损失所致 所得税费用 1,384,766.46 2,965,267.48 -53.30% 主要系本期利润总额减少计提企业所得税减少所致 净利润(净亏损以“-”号填列) 11,218,166.19 22,113,008.25 -49.27% 主要系本期展会费、差旅费及人工薪酬增加及投资损失所致 归属于母公司所有者的净利润 11,290,293.47 22,143,693.77 -49.01% 主要系本期展会费、差旅费及人工薪酬增加及投资损失所致 少数股东收益 -72,127.28 -30,685.52 -135.05% 主要系本期合资子公司亏损金额较上期增加所致 综合收益总额 11,218,166.19 22,113,008.25 -49.27% 主要系本期展会费、差旅费及人工薪酬增加及执行的远期结售汇业务亏损导致 归属于母公司所有者的综合收益总额 11,290,293.47 22,143,693.77 -49.01% 主要系本期展会费、差旅费及人工薪酬增加及执行的远期结售汇业务亏损导致 归属于少数股东的综合收益总额 -72,127.28 -30,685.52 -135.05% 主要系本期合资子公司亏损金额较上期增加所致 基本每股收益(元/股) 0.0361 0.0709 -49.08% 主要系本期净利润减少导致每股收益减少 稀释每股收益(元/股) 0.0361 0.0709 -49.08% 主要系本期净利润减少导致每股收益减少 现金流量表项目 2024年1-9月 2023年1-9月 变动幅度 变动原因 经营活动产生的现金流量净额 -36,293,112.55 36,901,577.07 -198.35% 主要系本期支付采购货款增加所致 收回投资收到的现金 125,826,963.19 319,499,287.20 -60.62% 主要系本期短期低风险理财产品到期赎回较少所致 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 6,225.00 - 100.00% 主要系本期处置非流动性资产所致 投资活动现金流入小计 125,833,188.19 319,499,287.20 -60.62% 主要系本期短期低风险理财产品到期赎回比上期减少所致 投资支付的现金 142,000,000.00 366,000,000.00 -61.20% 主要系本期购买短期低风险理财产品比上期减少所致 支付其他与投资活动有关的现金 17,195,766.20 - 100.00% 主要系本期远期结售汇结汇损失所致 投资活动现金流出小计 219,746,569.30 417,997,195.16 -47.43% 主要系本期购买短期低风险理财产品比上期减少所致 吸收投资收到的现金 - 1,350,000.00 -100.00% 主要系上期收到合资公司少数股东投资款,本期无 取得借款收到的现金 84,000,000.00 49,000,000.00 71.43% 主要系本期新增短期借款增加所致 筹资活动现金流入小计 84,000,000.00 50,350,000.00 66.83% 主要系本期新增短期借款增加所致 偿还债务支付的现金 44,000,000.00 203,000,000.00 -78.33% 主要系本期偿还短期借款减少所致 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,525,564.62 39,344,303.01 -42.75% 主要系本期分配股利较上期减少所致 支付其他与筹资活动有关的现金 - 2,147,149.24 -100.00% 主要系本期无使用权资产租金支付所致 筹资活动现金流出小计 66,525,564.62 244,491,452.25 -72.79% 主要系本期偿还短期借款及分配股利较上期减少所致 筹资活动产生的现金流量净额 17,474,435.38 -194,141,452.25 109.00% 主要系本期偿还短期借款及分配股利较上期减少所致 汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,743,686.9