欧普康视：2024年三季度报告
证券代码：300595证券简称：欧普康视公告编号：2024-093 欧普康视科技股份有限公司2024年第三季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误 导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是☑否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是☑否 本报告期 本报告期比上年同期增减 年初至报告期末 年初至报告期末比上年同期增减 营业收入（元） 547,741,670.56 1.55% 1,430,989,125.43 8.44% 归属于上市公司股东的净利润（元） 198,190,955.41 -12.84% 522,578,309.16 -2.87% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 190,205,629.81 -7.74% 473,218,567.62 0.40% 经营活动产生的现金流量净额（元） -- -- 590,245,491.11 -4.58% 基本每股收益（元/股） 0.2219 -12.88% 0.5852 -2.90% 稀释每股收益（元/股） 0.2219 -12.88% 0.5852 -2.89% 加权平均净资产收益率 4.34% 0.90% 11.57% -1.14% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 总资产（元） 6,020,308,866.02 5,518,910,590.46 9.09% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 4,660,683,151.10 4,351,396,055.09 7.11% （二）非经常性损益项目和金额 ☑适用□不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -564,467.43 562,751.57 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） 1,119,843.07 2,517,935.54 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 15,085,360.64 66,670,145.27 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,625,629.24 -8,312,228.21 减：所得税影响额 1,269,797.47 9,380,247.69 少数股东权益影响额 （税后） -240,016.03 2,698,614.94 合计 7,985,325.60 49,359,741.54 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用☑不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用☑不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 ☑适用□不适用 公司2024年前三季度实现营业收入1,430,989,125.43元，较上年同期增长8.44%，实现归属于上市公司股东的净利润522,578,309.16元，较上年同期下降2.87%，实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润473,218,567.62元，较上年同期增长0.40%。 1、从收入和利润两个方面分别说明 （1）收入 （i）按产品分类 公司业务收入主要来自产品销售和医疗服务。产品收入方面，为适应公司全视光产品发展的变化，自2024年半年报开始将分类调整为硬性角膜接触镜类产品、护理产品、框架镜等其他视光产品及技术服务、非视光类产品（含医疗耗材、医疗器械批发等）等四大类，将硬镜及其护理产品以外的视光类产品与非视光产品区分开统计。 硬性角膜接触镜类产品的销售主要来自于主营产品角膜塑形镜，前三季度销售收入小幅下降。主要原因，除了近两年一直存在的高端消费疲软、减离焦框架镜等近视防控产品分走部分潜在用户、角膜塑形镜品牌竞争加剧等因素外，公司顺应行业趋势，降低产品售价、增加技术服务收入，以及开展各类促销活动等也是主要影响因素。 前三季度护理产品的销售收入略微增长，同时毛利率明显提升，受益于大力推广促销自产护理品的策略。虽然促销影响护理品销售收入增幅，但自产护理品销售占比明显提升，从而提高了总体毛利率。 前三季度框架镜等其他视光产品及技术服务收入同比增长39.79%，主要是功能性框架镜等非硬镜产品收入以及技术服务收入增长。 前三季度非视光类产品收入同比增长14.86%，主要是并表子公司的医疗器械和耗材销售收入增加所致。 前三季度医疗收入同比增长33.16%，主要来自新增并表医院的收入。由于医院的毛利率一般都较低，因此拉低了总体毛利率。 (ii)按销售模式分类 按照销售模式分类，公司收入主要分为经销收入、直销收入和终端收入三类。本报告期内，经销收入小幅下降，直销收入小幅增长，终端收入增长接近20%。由于终端收入的增长幅度明显超过经销和直销，终端收入占比提升至53.01%。 （2）净利润 前三季度公司归母净利润较上年同期下降2.87%，低于收入的增长，其主要原因有：（i）毛利率较高的硬镜收入下降，毛利率较低的医疗和其它产品收入增加，造成利润增加幅度低于收入；（ii）销售费用同比增加27.43%，主要来自于销售人员和技术支持人员的增加、开展促销活动等。此外，新建的视光终端前期收入小但固定成本高，增收却减利。 前三季度公司归母扣非净利润较上年同期增长0.40%，略高于归母净利润增长。扣非影响主要是本期理财收益减少、对外捐赠支出增加等。 2、前三季度主要财务数据发生变动情况 （1）本期末资产负债表项目变动说明 单位：元 项目 2024年9月30日 2023年12月31日 增减比例 说明 在建工程 176,345,619.49 115,306,362.93 52.94% 主要系本期接触镜和配套产品产业化建设项目投入增加所致。 开发支出 48,240,846.06 33,137,770.52 45.58% 主要系本期低浓度阿托品三期临床投入增加所致。 交易性金融负债 162,811,756.33 116,982,556.16 39.18% 主要系本期并表的单一资管计划中债券质押协议回购增加所致。 应付账款 94,239,662.08 71,976,238.49 30.93% 主要系本期子公司应付采购货款增加，以及新增并表影响所致。 应交税费 66,667,926.41 49,485,667.95 34.72% 主要系本期应交增值税和所得税增加所致。 合同负债 74,556,954.73 47,987,034.38 55.37% 主要系本期子公司预售储值卡增加、以及新增并表影响所致。 其他流动负债 4,541,291.43 3,382,435.00 34.26% 主要系本期合同负债增加，相应的待转销项税额增加所致。 递延所得税负债 5,403,632.12 7,899,879.16 -31.60% 主要系本期交易性金融资产公允价值变动确认递延所得税负债减少所致。 （2）本期利润表项目变动说明 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 增减比例 说明 财务费用 4,920,438.08 -5,253,851.21 193.65% 主要系本期银行存款利息收入减少所致。 其他收益 5,599,353.38 3,627,637.76 54.35% 主要系本期与日常生产经营相关的政府补助增加所致。 投资收益 62,927,502.90 36,911,553.37 70.48% 主要系本期计入投资收益的理财收益增加所致。 公允价值变动收益 2,716,145.36 38,297,040.64 -92.91% 主要系本期以公允价值计量且其变动计入当期损益的理财收益减少所致。 信用减值损失 -9,517,641.34 -5,560,022.83 71.18% 主要系本期计提应收款项坏账准备增加所致。 营业外收入 1,752,917.80 805,581.41 117.60% 主要系本期总部收到违约赔偿收入增加、子公司小规模纳税人免征税额增加所致。 营业外支出 10,419,669.84 4,000,474.55 160.46% 主要系本期对外捐赠支出增加所致。 （3）本期现金流量表项目变动说明 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 增减比例 说明 一、经营活动产生的现金量：经营活动现金流入小计 1,522,714,199.44 1,464,753,499.66 3.96% 经营活动现金流出小计 932,468,708.33 846,178,684.12 10.20% 经营活动产生的现金流量净额 590,245,491.11 618,574,815.54 -4.58% 二、投资活动产生的现金流量：投资活动现金流入小计 2,459,090,622.12 2,934,239,581.61 -16.19% 投资活动现金流出小计 2,899,849,279.70 2,716,167,126.45 6.76% 投资活动产生的现金流量净额 -440,758,657.58 218,072,455.16 -302.12% 主要系本期理财产品到期收回减少所致。 三、筹资活动产生的现金流量：筹资活动现金流入小计 108,513,757.44 73,432,529.64 47.77% 主要系本期单一定制资管产品中债券质押协议回购增加所致。 筹资活动现金流出小计 391,056,994.01 588,196,274.21 -33.52% 主要系本期支付少数股东股权转让款减少所致。 筹资活动产生的现金流量净额 -282,543,236.57 -514,763,744.57 45.11% 主要系本期支付少数股东股权转让款减少所致。 二、股东信息 （一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股 报告期末普通股股东总数 69,975 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 0 前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） 股东名称 股东性质 持股比例 持股数量 持有有限售条件的股份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 陶悦群 境内自然人 33.32% 298,890,828 224,168,121 不适用 0 南京欧陶信息科技有限公司 境内非国有法人 13.69% 122,790,521 0 质押 89,561,280 合肥欧普民生投资管理合伙企业（有限合伙） 境内非国有法人 3.75% 33,665,525 0 质押 10,300,000 中国银行股份有限公司－华宝中证医疗交易型开放式指数证券投资基金 其他 2.02% 18,124,112 0 不适用 0 中国工商银行股份有限公司－易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 其他 1.50% 13,488,590 0 不适用 0 中国农业银行股份有限公司－中证500交易型开放式指数证券投资基金 其他 1.12% 10,057,423 0 不适用 0 卢文庆 境内自然人 1.02% 9,121,525 0 不适用 0 香港中央结算有限公司 境外法人 0.81% 7,274,174 0 不适用 0 施亦珺
