欧普康视：2023年三季度报告

股票简称：欧普康视证券代码：300595公告编号：2023-099 欧普康视科技股份有限公司2023年第三季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误 导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是☑否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是☑否 本报告期 本报告期比上年同期增减 年初至报告期末 年初至报告期末比上年同期增减 营业收入（元） 539,358,077.02 2.41% 1,319,559,036.61 8.95% 归属于上市公司股东的净利润（元） 227,389,719.06 -7.93% 538,043,807.23 6.49% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 206,164,772.49 -8.53% 471,354,072.91 1.55% 经营活动产生的现金流量净额（元） -- -- 618,574,815.54 11.09% 基本每股收益（元/股） 0.2547 -11.35% 0.6027 2.57% 稀释每股收益（元/股） 0.2547 -11.29% 0.6026 2.61% 加权平均净资产收益率 5.24% -0.96% 12.71% -4.59% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 总资产（元） 5,498,474,965.71 5,118,535,972.11 7.42% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 4,253,873,414.27 4,230,206,261.41 0.56% （二）非经常性损益项目和金额 ☑适用□不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 103,519.52 764,575.06 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 1,005,792.81 3,627,637.76 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 20,831,576.22 74,584,690.68 主要系理财产品收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,649,272.57 -3,194,893.14 减：所得税影响额 2,197,061.67 10,360,876.57 少数股东权益影响额 （税后） -3,130,392.26 -1,268,600.53 合计 21,224,946.57 66,689,734.32 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用☑不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用☑不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 ☑适用□不适用 公司2022年前三季度实现营业收入1,319,559,036.61元，较上年同期增长8.95%，实现归属于上市公司股东的净利润538,043,807.23元，较上年同期增长6.49%，实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润471,354,072.91元，较上年同期增长1.55%。 一、营业收入来源分类说明 前三季度营业收入同比增长8.95%，公司的业务收入主要来自于产品销售和医疗服务两个板块，其中产品销售包括硬性角膜接触镜、护理产品、普通框架镜及其他三个类别。 产品类别 2023年 2022年 同比 前三季度 第三季度 前三季度 第三季度 前三季度 第三季度 硬性角膜接触镜 676,100,057.07 292,780,492.11 647,209,965.14 301,511,366.54 4.46% -2.90% 护理产品 187,092,276.63 64,904,101.39 215,521,651.35 82,903,290.80 -13.19% -21.71% 医疗服务 214,815,956.17 84,171,449.29 191,072,340.53 80,859,796.94 12.43% 4.10% 普通框架镜及其他 236,803,935.10 95,968,863.23 153,252,132.58 60,115,755.76 54.52% 59.64% 其他业务 4,746,811.64 1,533,171.00 4,074,128.12 1,279,116.61 16.51% 19.86% 合计 1,319,559,036.61 539,358,077.02 1,211,130,217.72 526,669,326.65 8.95% 2.41% 1、产品销售板块 （1）前三季度硬性角膜接触镜销售收入同比小幅增长4.46%，月度订单呈现由低走高然后又下滑，然后逐步恢复的起伏态势。由于特殊原因，1-2月份居民外出人数起初较少然后逐步增加，视光服务客户量也同样如此，镜片订单在3月和4月出现了高增长，应该是前期积累下来的客户集中寻求服务所致，但这种高增长没有持续，5-6月订单又开始滑 落，7-8月订单下滑幅度减少，逐步恢复到9月订单的小幅正增长。经过调研，原因是多样的，一是部分角膜塑形镜的潜在用户选择了减离焦框架眼镜，框架眼镜不属于医疗器械，营销宣传上管控较松，主渠道又是终端数量较多的眼镜店，使用成本也相对较低；二是居民消费较预期疲软，尤其是5-6月，7月后虽有所好转，消费医疗依然增长乏力；三是角膜塑形镜品牌增多，竞争加剧。 （2）公司护理产品的销售主要包括博视顿护理品（经销）、进口的镜特舒护理品（OEM）、自产的镜特舒护理品。本期护理品的总体订单量出现了下降，主要有三个原因，一是护理品的销售渠道向线上集中，我司以往以线下专业视光服务机构为主渠道，线上销售占比较小；二是公司调整产品结构，加大了对自产护理品的推广，报告期内推出了一些推广促销政策，提高自产护理品的占比，有利于销售政策的稳定可控和持续拓展；三是护理品品牌增多，竞争加剧。虽然护理产品总销售收入下降，自产护理品的占比在持续提升。 （3）普通框架镜及其他产品销售收入同比增长超过50%，主要来自于新增并表子公司的医疗耗材及设备销售收入，但也拉低了这类产品的总体毛利率。 2、医疗服务板块 前三季度医疗服务收入同比增长12.43%，高于产品销售收入增幅，主要是公司控股的医疗机构保持了较好的发展态势。 二、营业收入的销售模式分类说明 产品类别 2023年 2022年 同比 前三季度 第三季度 前三季度 第三季度 前三季度 第三季度 经销业务 486,034,200.87 190,564,825.51 429,252,480.22 182,291,510.54 13.23% 4.54% 直销业务 199,782,127.06 87,981,049.74 217,679,552.64 95,663,400.29 -8.22% -8.03% 控股终端 633,742,708.68 260,812,201.77 564,198,184.86 248,714,415.82 12.33% 4.86% 合计 1,319,559,036.61 539,358,077.02 1,211,130,217.72 526,669,326.65 8.95% 2.41% 从销售模式分类统计看，公司控股终端的营业收入增幅是高于总体业务收入的，且销售占比进一步提高，达到48.03%。直销业务收入下降的主要原因是部分对医疗机构的销售由直接供货（直销）改为通过经销商供货（经销），这也导致经销收入增幅高于总体业务收入。 三、归母净利润增幅低于营业收入增幅的说明 前三季度归母净利润同比增长6.49%，低于营业收入的增长，其主要原因： 1、由于新并表子公司的医疗设备和耗材销售收入占比较大但毛利率低，导致收入增长高于利润增长。前三季度毛利率同比下降1.02%，影响税前利润约-1,340万。 2、前三季度销售费用占营业收入比例提高2.09%，影响税前利润约-2,760万，主要原因：（1）公司加强了销售和 技术支持力量，相应的人工成本、业务费用等支出增加；（2）新建门店初期收入规模较小，但固定费用（如装修费摊销、设备折旧、房租费以及人员工资等)较大；（3）上年同期部分子公司享受了房租减免政策。 3、前三季度管理费用和研发费用占营业收入比例合计提高0.49%（不含股权激励费用），合计影响税前利润约-650万，主要原因：（1）公司为扩大现有业务及筹备新业务，增加了管理人员和办公费用等，剔除股权激励计划分摊费用影响后，其他管理费用同比增长14.27%；（2）研发项目、人员、费用增加，同比增长20.68%。 四、归母扣非净利润增幅低于归母净利润的说明 前三季度归母扣非净利润增长1.55%，低于营业收入的增长，主要原因是前三季度非经常性损益同比增长62.32%，同比增长约2,560万元，其中主要贡献是闲置资金理财收益的同比增加，公司上年6月份收到向特定对象发行股份的募集资金，资金规模扩大增加了闲置资金理财收益。 五、本期分季度主要财务数据 单位：元 项目 2023年前三季度 2022年前三季度 同比（%） Q3 Q2 Q1 Q3 Q2 Q1 Q3 Q2 Q1 营业收入 539,358,077.02 378,727,210.35 401,473,749.24 526,669,326.65 313,309,960.98 371,150,930.09 2.41 20.88 8.17 归母净利润 227,389,719.06 137,436,210.11 173,217,878.06 246,969,740.89 110,171,116.59 148,100,239.31 -7.93 24.75 16.96 非经常性损益 21,224,946.57 21,537,728.96 23,927,058.79 21,568,128.31 9,097,604.29 10,419,627.49 -1.59 136.74 129.63 归母扣非净利润 206,164,772.49 115,898,481.15 149,290,819.27 225,401,612.58 101,073,512.30 137,680,611.82 -8.53 14.67 8.43 第三季度营业收入同比增长2.41%，归母净利润同比增长-7.93%，非经常性损益同比增长-1.59%，归母扣非净利润同比增长-8.53%。 第三季度营业收入增幅较低，具体情况如下：（1）6月份镜片订单下滑幅度大，其中部分销售在三季度确认；7月和8月是销售旺季，镜片订单同比较6月份好转，但仍有小幅下滑；9月份转为增长；（2）护理品销售总体下滑幅度较 上半年有所扩大。营业收入下滑的主要原因与前述1-9月份的说明基本一致。 第三季度，公司控股终端的收入增长高于总收入增长，公司自产护理品的占比也在提升。第三季度利润增长低于营业收入的增长，其主要原因： 1、新并表子公司的医疗设备和耗材销售收入占比较大但毛利率较低，导致第三季度毛利率同比下降1.22%，影