盛源控股二零二四年中期报告

（于百慕大注册成立之有限公司） 股份代号:851 中期报告 2024 盛源控股有限公司二零二四年中期报告 目录 公司资料2 简明综合损益及其他全面收益表3 简明综合财务状况表4 简明综合权益变动表6 简明综合现金流量表7 简明综合财务报表附注9 管理层讨论及分析30 董事及最高行政人员于本公司股份、相关股份35 及债权证之权益及淡仓 主要股东权益36 购股权37 购买、出售或赎回本公司上市证券38 企业管治39 董事进行证券交易的标准守则40 公司资料 董事会 执行董事 周全先生（主席）赵允先生 非执行董事 黄双刚先生 独立非执行董事 张劲帆先生 黄沁女士郭耀黎先生 审核委员会 黄沁女士（主席）张劲帆先生 黄双刚先生 薪酬委员会 张劲帆先生（主席）黄沁女士 郭耀黎先生 提名委员会 周全先生（主席）张劲帆先生 郭耀黎先生 公司秘书 赵明璟先生(FCGHKFCG(PE)) 股份代号 851 网址 www.shengyuanhk.com 股份过户登记处 卓佳登捷时有限公司 香港 夏悫道16号 远东金融中心17楼 注册办事处 ClarendonHouse 2ChurchStreet HamiltonHM11Bermuda 香港主要办事处 香港 皇后大道中183号新纪元广场 中远大厦 32楼3208–9室 核数师 香港立信德豪会计师事务所有限公司 执业会计师 香港 干诺道中111号永安中心25楼 律师 普衡律师事务所 香港 花园道1号中银大厦22楼 主要往来银行 香港上海汇丰银行有限公司 中国银行（香港）有限公司 简明综合损益及其他全面收益表 截至二零二四年六月三十日止六个月 截至六月三十日止六个月 附注 二零二四年 千港元 （未经审核） 二零二三年 千港元 （未经审核） 收益 5 14,410 3,673 其他收益及亏损 6 15,051 (3,998) 其他收入 7 4,085 3,256 员工成本 8 (4,284) (5,617) 折旧 (843) (1,501) 融资成本 8 (114) (3,720) 应收账款及其他应收款项之亏损拨备拨回╱ （亏损拨备）净额 5,315 (5,909) 其他开支 (3,236) (3,872) 除所得税前溢利╱（亏损） 8 30,384 (17,688) 所得税开支 9 (581) – 期内溢利╱（亏损） 29,803 (17,688) 其他全面收益 其后可重新分类至损益之项目 —换算海外业务产生之汇兑差额 期内所产生之汇兑差额 3 3 期内其他全面收益 3 3 期内全面收益总额 29,806 (17,685) 港仙 港仙 每股盈利╱（亏损） —基本 11 3.38 (3.51) —摊薄 3.38 (3.51) 简明综合财务状况表 于二零二四年六月三十日 附注 二零二四年六月三十日 千港元 （未经审核） 二零二三年十二月三十一日 千港元 （经审核） 资产及负债非流动资产物业、厂房及设备 12 302 404 使用权资产 13 3,213 3,954 买卖权 – – 商誉 – – 其他资产 205 205 长期按金 14 510 510 4,230 5,073 流动资产应收账款及其他应收款项以及预付款项 14 13,700 28,267 持作买卖用途投资 15 10,762 10,747 按公平值计入损益持有之债务工具 16 – 4,499 即期税项资产 3,078 1,866 代表客户持有之信托银行结余 701,957 45,428 现金及现金等同项目 88,583 47,166 818,080 137,973 流动负债应付账款及其他应付款项以及应计费用 17 703,844 53,558 租赁负债 13 1,540 1,540 合约负债 550 619 705,934 55,717 流动资产净额 112,146 82,256 非流动负债租赁负债 13 1,872 2,631 资产净额 114,504 84,698 简明综合财务状况表 于二零二四年六月三十日 二零二四年 二零二三年 附注 六月三十日 千港元 （未经审核） 十二月三十一日 千港元 （经审核） 权益股本 18 88,197 88,197 储备 26,307 (3,499) 权益总额 114,504 84,698 代表董事会 赵允先生周全先生 董事董事 简明综合权益变动表 截至二零二四年六月三十日止六个月 股本千港元 股份溢价 千港元 股东注资 千港元 股本赎回储备千港元 可换股债券权益储备千港元 货币换算储备千港元 缴入盈余 千港元 累计亏损 千港元 总计 千港元 于二零二四年一月一日 （经审核）88,197 434,797 7,834 477 – (1,356) 152,788 (598,039) 84,698 期内溢利– – – – – – – 29,803 29,803 其他全面收益–—换算海外业务财务报表 – – – – – – – – 产生之汇兑差额– – – – – 3 – – 3 期内全面收益总额– – – – – 3 – 29,803 29,806 于二零二四年六月三十日 （未经审核）88,197 434,797 7,834 477 – (1,353) 152,788 (568,236) 114,504 股本 可换股债券 货币 股本 股份溢价 股东注资 赎回储备 权益储备 换算储备 缴入盈余 累计亏损 总计 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 于二零二三年一月一日 （经审核）38,197 320,370 7,834 477 14,808 (1,359) 152,788 (570,271) (37,156) 兑换可换股债券50,000 114,427 – – (14,808) – – – 149,619 期内亏损– – – – – – – (17,688) (17,688) 其他全面收益—换算海外业务财务报表 产生之汇兑差额– – – – – 3 – – 3 期内全面收益总额– – – – – 3 – (17,688) (17,685) 于二零二三年六月三十日 （未经审核）88,197 434,797 7,834 477 – (1,356) 152,788 (587,959) 94,778 简明综合现金流量表 截至二零二四年六月三十日止六个月 截至六月三十日止六个月 附注 二零二四年 千港元 （未经审核） 二零二三年 千港元 （未经审核） 经营活动所得现金流量期内除所得税前溢利╱（亏损） 30,384 (17,688) 调整： 物业、厂房及设备之折旧 102 349 使用权资产之折旧 13 741 1,152 融资成本 8 114 3,720 应收账款及其他应收款项之（亏损拨备 拨回）╱亏损拨备 (5,315) 5,909 债务工具安排产生的息差 – (893) 来自权益工具的股息收入 7 (451) (465) 按公平值计入损益持有之债务工具之公平值 （收益）╱亏损 6 (14,901) 3,306 持作买卖用途投资之公平值亏损╱（收益） 6 (15) 533 利息收入 7 (3,473) (1,898) 营运资金变动前之经营溢利╱（亏损） 7,186 (5,975) 应收账款及其他应收款项以及预付款项 减少╱（增加） 19,882 (1,307) 持作买卖用途投资减少 – 248 代表客户持有之信托银行结余增加 (656,529) (9,959) 应付账款及其他应付款项以及应计费用增加 650,737 7,065 合约负债（减少）╱增加 (69) 77 经营所得╱（所用）现金 21,207 (9,851) 已收银行及其他利息 1,048 685 已付所得税 (1,793) (1,074) 经营活动所得╱（所用）现金净额 20,462 (10,240) 简明综合现金流量表 截至二零二四年六月三十日止六个月 截至六月三十日止六个月 附注 二零二四年 千港元 （未经审核） 二零二三年 千港元 （未经审核） 投资活动所得现金流量出售债务工具之所得款项 19,400 – 已收按公平值计入损益持有之债务工具之利息 2,425 1,213 投资活动所得现金净额 21,825 1,213 融资活动所得现金流量因可换股债券获兑换而配发股份直接应占之开支 – (381) 偿还租赁负债 (873) (1,441) 融资活动所用现金 (873) (1,822) 现金及现金等同项目增加╱（减少）净额 41,414 (10,849) 于期初之现金及现金等同项目 47,166 79,929 汇率变动对所持现金之影响 3 3 于期终之现金及现金等同项目 88,583 69,083 1.一般资料 盛源控股有限公司（“本公司”）为一间于百慕大注册成立及登记之获豁免有限公司。其注册 办事处地址为ClarendonHouse,2ChurchStreet,HamiltonHM11,Bermuda及其主要营业地点位于香港上环皇后大道中183号新纪元广场中远大厦32楼3208–9室。本公司股份于香港联合交易所有限公司（“联交所”）上市。 本公司为投资控股公司。其附属公司主要从事提供证券经纪及金融服务、资产管理服务、自营买卖及贸易业务。 截至二零二四年六月三十日止六个月之简明综合财务报表于二零二四年八月二十三日获董事会批准刊发。 该等简明综合财务报表载有经选定之解释附注，主要解释自上一年度报告期间结算日以来，对了解本公司及其附属公司（统称为“本集团”）财务状况及表现之变动构成重要影响之事件及变动，惟不包括年度财务报表规定之所有资料及披露，且须与本集团截至二零二三年十二月三十一日止年度之年度财务报表一并阅读。 2.采纳经修订香港财务报告准则（“香港财务报告准则”） 于本期间内，本集团已采纳对本集团于二零二四年一月一日开始之年度期间之简明综合财 务报表生效之新订修订及诠释（“新订香港财务报告准则”）。香港财务报告准则包括香港会计师公会（“香港会计师公会”）颁布之所有适用个别香港财务报告准则、香港会计准则（“香港会计准则”）及诠释。采纳以下经修订香港财务报告准则不会对本集团之简明综合财务报表产生重大影响： 香港财务报告准则第16号之修订本售后租回中之租赁负债香港会计准则第1号之修订本负债分类为流动或非流动香港会计准则第1号之修订本有契约之非流动负债 香港诠释第5号之修订本财务报表的呈列—借款人对含有按要求偿还条 款的定期贷款的分类 香港会计准则第7号及香港财务报告准则第7号之修订本 供应方融资安排 2.采纳经修订香港财务报告准则（“香港财务报告准则”）（续） 本集团并无应用任何于本会计期间尚未生效之新准则、修订或诠释。 3.编制基准 截至二零二四年六月三十日止六个月之简明综合财务报表已根据香港会计师公会颁布之香 港会计准则第34号“中期财务报告”及联交所证券上市规则附录D2之适用规定编制。除采纳新订香港财务报告准则外，编制该等简明综合财务报表所采用之会计政策及计算方法与编制本集团截至二零二三年十二月三十一日止年度之年度财务报表所采用者一致。 4.分部资料 本集团根据向执行董事申报以供彼等决定分配资源至本集团业务分部及检讨该等分部表现 之定期内部财务资料识别经营分部及编制分部资料。向执行董事申报之内部财务资料所载之业务分部根据本集团之主要服务行业厘定如下： (a)证券经纪及金融服务—提供证券及期货合约之全权委托及非全权委托交易服务、证券配售及承销服务、孖展融资及贷款服务、企业融资顾问、一般顾问服务及托管服务； (b)资产管理服务—提供基金管理及全权委托组合管理及投资顾问服务； (c)自营买卖—投资控股及证券买卖；及 (d)贸易业务—融资服务。 4.分部资料（续） 截至二零二四年六月三十日止六个月，厘定经营分部、已呈报分部损益及已呈报分部资产 与负债所用之计量方法与过往期间相较并无变动。于得出本集团之可申报分部时，概无将已识别之任何经营分部作