博雅互动2024年中期报告

中期报告 目录表 公司资料2 业务概览及展望4 管理层讨论及分析6 其他资料17 独立审阅报告34 简明综合损益及其他全面收益表35 简明综合财务状况表36 简明综合权益变动表38 简明综合现金流量表39 简明综合财务报表附注40 未经审计利润与未经审计非国际财务报告准则经调整纯利对账57 12024年中期报告 公司资料 董事会 执行董事 戴志康先生（主席） 陶颖女士（代理首席执行官） 独立非执行董事 张毅林先生蔡汉强先生 孔凡伟先生（于二零二四年四月十九日退任）马靖淳先生（于二零二四年四月十九日获委任） 审核委员会 张毅林先生（主席）蔡汉强先生 孔凡伟先生（于二零二四年四月十九日退任）马靖淳先生（于二零二四年四月十九日获委任） 提名委员会 蔡汉强先生（主席）陶颖女士 孔凡伟先生（于二零二四年四月十九日退任）马靖淳先生（于二零二四年四月十九日获委任） 薪酬委员会 张毅林先生（主席）蔡汉强先生 孔凡伟先生（于二零二四年四月十九日退任）马靖淳先生（于二零二四年四月十九日获委任） 联席公司秘书 陶颖女士潘秉扬先生 授权代表 陶颖女士潘秉扬先生 核数师 中汇安达会计师事务所有限公司 执业会计师 香港 九龙湾 宏照道38号企业广场第五期二座23楼 公司网站 www.boyaa.com.hk 股份代号 0434 博雅互动国际有限公司2 公司资料 中国总部 中国深圳南山区中山园路1001号TCL产业园 国际E城 D3栋 B、C单元9楼邮编：518000 香港股份过户登记处 香港中央证券登记有限公司香港 湾仔 皇后大道东183号合和中心 17楼1712-1716号铺 开曼群岛注册办事处 MaplesCorporateServicesLimited的办事处 P.O.Box309UglandHouse GrandCaymanKY1-1104CaymanIslands 开曼群岛股份过户登记总处及过户代理 MaplesFundServices(Cayman)Limited P.O.Box1093,BoundaryHall,CricketSquareGrandCaymanKY1-1102 CaymanIslands 香港主要营业地点 香港 德辅道中188号金龙中心19楼 主要往来银行 中国建设银行深圳分行兴业银行深圳分行 兴业银行香港分行 32024年中期报告 业务概览及展望 从财务表现来看，于二零二四年上半年我们录得收益约为人民币213.4百万元，较二零二三年上半年同比增加约9.8%，主要由于(i)本集团一定在线运营活动的举办及对于游戏产品和玩法的持续优化，使得本集团网络游戏收益增加；及(ii)本集团持有的加密货币获得数字资产增值收益。于二零二四年第二季度我们录得收益约为人民币104.8百万元，较二零二三年第二季度同比增加约5.8%，主要由于本集团持有的加密货币获得数字资产增值收益。而本集团于二零二四年第二季度收益较二零二四年第一季度环比减少约3.4%，主要由于运营推广活动的周期性影响，本季度网络游戏收益环比下降，使得该期间收益整体情况表现为减少，但我们通过持有的加密货币获得的数字资产增值收益环比有所增加。 二零二四年上半年我们录得未经审计非国际财务报告准则经调整纯利约为人民币288.2百万元，较二零二三年同期同比增加约405.5%，同比增加主要由于(i)本集团截至二零二四年六月三十日止六个月录得收益较二零二三年同期有所增加；(ii)本集团截至二零二四年六月三十日止六个月所持有的加密货币之公平值较购买成本有所增加；及(iii)本集团截至二零二四年六月三十日止六个月之股权投资合伙企业等金融资产之公平值下降相比二零二三年同期下降较少。若撇除数字资产及股权投资合伙企业等金融资产之公平值变动等非经营一次性因素影响，则截至二零二四年六月三十日止六个月之未经审计非国际财务报告准则经调整纯利同比增加约6.1%，主要由于收益较二零二三年同期有所增加。二零二四年第二季度我们录得未经审计非国际财务报告准则经调整亏损约为人民币64.0百万元，而二零二三年同期录得未经审计非国际财务报告准则经调整纯利约为人民币27.5百万元，二零二四年第二季度之未经审计非国际财务报告准则经调整亏损较二零二三年同期的未经审计非国际财务报告准则经调整纯利状况有所改变，主要由于截至二零二四年六月三十日止三个月之数字资产公平值较购买成本的增加金额相比截至二零二四年三月三十一日止三个月之数字资产公平值较购买成本的增加金额有所减少，而二零二三年同期则无数字资产公平值变动之影响。若撇除数字资产及股权投资合伙企业等金融资产之公平值变动等非经营一次性因素影响，则截至二零二四年六月三十日止三个月之未经审计非国际财务报告准则经调整纯利同比增加约5.2%，主要由于收益较二零二三年同期有所增加，及成本费用的合理控制使得佣金支出和广告开支较同期有所减少。二零二四年第一季度我们录得未经审计非国际财务报告准则经调整纯利约为人民币352.2百万元，二零二四年第二季度之未经审计非国际财务报告准则经调整亏损较二零二四年第一季度的未经审计非国际财务报告准则经调整纯利状态有所改变，主要是由于(i)截至二零二四年六月三十日止三个月录得的收益较截至二零二四年三月三十一日止三个月略有减少；(ii)截至二零二四年六月三十日止三个月之数字资产公平值较购买成本的增加的金额相比截至二零二四年三月三十一日止三个月之数字资产公平值较购买成本增加的金额有所减少；及(iii)截至二零二四年六月三十日止三个月之股权投资合伙企业等金融资产之公平值下降相比截至二零二四年三月三十一日止三个月下降略有增加。若撇除数字资产及股权投资合伙企业等金融资产之公平值变动等非经营一次性因素影响，则截至二零二四年六月三十日止三个月之未经审计非国际财务报告准则经调整纯利环比减少约12.0%，主要由于收益环比略有减少及购买数字资产令银行存款减少使得利息收入减少。 博雅互动国际有限公司4 业务概览及展望 从运营数据表现来看，二零二四年第二季度我们的付费玩家数及用户数较二零二四年第一季度呈现一定下降。其中付费玩家数从二零二四年第一季度的约0.22百万人减少6.3%至二零二四年第二季度的约0.21百万人。每日活跃用户数从二零二四年第一季度的约1.15百万人减少2.4%至二零二四年第二季度的约1.12百万人。每月活跃用户数从二零二四年第一季度的约4.2百万人减少1.9%至二零二四年第二季度的约4.1百万人，但我们其他棋牌移动端的每名付款用户平均收益 （“ARPPU”）值则有所上升。 我们依然不忘初心，秉承“因爱成长”的公益理念，持续践行企业的社会责任、回馈社会。我们于二零二四年第二季度参加了由广东省教育基金会主办的“情系山区，送书助学”活动，向山区学校捐建了爱心图书室；于二零二四年第二季度参加了由中国音像与数字出版协会发起的为新疆学校爱心捐赠活动，向学校捐赠了学习物资。 本公司将继续专注打造纯粹、领先的Web3上市公司，进一步加大Web3游戏产品的研发力度，持续丰富游戏产品的内容和玩法，并不断完善我们的游戏功能和基础设施（包括Web3相关基础设施）建设、努力提升用户体验，持续探索游戏产品，特别是Web3游戏产品的运营模式，在产品精细化和运营多元化方面精耕细作，打造高品质的棋牌游戏产品、竞技赛事产品和行业领先的Web3游戏产品。我们将在巩固现有市场的基础上，不断拓展海外市场，并将大力推动本集团在Web3领域的业务发展和布局，以实现本集团在Web3领域之业务发展的战略规划。 本公司将严格遵守其运营所在的不同司法管辖区的各项法律法规，致力于打造高品质的棋牌游戏产品及行业领先的Web3游戏产品，在锻造博雅网络棋牌游戏百年品牌的道路上继续前行。 52024年中期报告 管理层讨论及分析 管理层讨论与分析 二零二四年第二季度与二零二三年第二季度比较 收益 截至二零二四年六月三十日止三个月，我们的收益约为人民币104.8百万元，较二零二三年同期录得的约为人民币99.1百万元同比增加约5.8%。同比增加主要由于本集团持有的加密货币录得数字资产增值收益。截至二零二四年六月三十日止三个月，我们的移动游戏、网页游戏及数字资产增值产生的收益分别占我们的总收益约65.7%、27.8%及6.5%，而截至二零二三年六月三十日止三个月则分别占约69.6%、30.4%及零。 截至二零二四年六月三十日止三个月，本集团通过数字资产的增值产生收益。截至二零二三年十二月三十一日止年度及截至二零二四年六月三十日止六个月，本集团已根据股东于二零二三年十二月二十二日举行的股东特别大会及二零二四年四月十九日举行的股东周年大会上分别授予的授权使用不超过1亿美元进行加密货币购买的两次购买授权（“购买授权”）购买了若干加密货币（详情请参阅本公司日期分别为二零二三年十二月五日及二零二四年三月二十八日的通函）。购买和持有加密货币是本集团进行Web3游戏拓展、运营，以及本集团在Web3领域进行布局及实现持续发展的重要基础和举措。本集团在开发及运营Web3游戏的同时，所持有的加密货币主要存储于本集团于获许可的平台持有的账户及本集团的加密货币钱包中。本集团主要通过将加密资产存储于相关获许可的平台之账户，以及将以太币(ETH)存放于本集团之加密货币钱包参与以太坊网络验证（以太坊网络安全性和稳定性的一种验证机制）获得利息和奖励。此类利息和奖励记为数字资产增值收益。 上述获得的加密货币产生的利息和奖励并不构成根据香港联合交易所有限公司（“联交所”）证券上市规则（“上市规则”）第14章及第14A章下本公司须予公布交易或关连交易。我们的管理层认为，本集团未来购买的加密货币数量将会增加，预期未来在我们开发及运营Web3游戏的同时，本集团将会持续产生上述数字资产增值收益。 博雅互动国际有限公司6 管理层讨论及分析 收益成本 截至二零二四年六月三十日止三个月，我们的收益成本约为人民币30.3百万元，较二零二三年同期录得的约为人民币32.7百万元同比减少约7.3%。同比减少主要由于我们优化收款渠道，使得向平台及第三方付款供应商划分的佣金支出减少。 毛利及毛利率 由于以上所述，截至二零二四年六月三十日止三个月，我们的毛利约为人民币74.5百万元，较二零二三年同期录得的约为人民币66.4百万元同比增加约12.3%。 截至二零二四年六月三十日止三个月及二零二三年同期，我们的毛利率分别约为71.1%及67.0%。 销售及市场推广开支 截至二零二四年六月三十日止三个月，我们的销售及市场推广开支约为人民币10.7百万元，较二零二三年同期录得的约为人民币13.2百万元同比减少约18.8%。同比减少主要是由于广告及推广活动开支减少。 行政开支 截至二零二四年六月三十日止三个月，我们的行政开支约为人民币27.0百万元，较二零二三年同期录得的约为人民币 23.4百万元同比增加约15.4%。同比增加主要由于员工薪酬福利开支较二零二三年同期增加。 其他亏损－净额 截至二零二四年六月三十日止三个月，我们录得其他亏损净额约为人民币121.8百万元，而二零二三年同期录得其他亏损净额约为人民币14.4百万元。与二零二三年同期相比，截至二零二四年六月三十日止三个月的其他亏损净额大幅增加主要是由于截至二零二四年六月三十日止三个月之数字资产公平值较购买成本的增加金额相比截至二零二四年三月三十一日止三个月之数字资产公平值较购买成本的增加金额有所减少，而二零二三年同期则无数字资产公平值变动之影响。其他亏损净额主要包括数字资产公平值变动、属于股权投资合伙企业的非上市投资及我们所购买的若干理财产品有关的按公平值计量并计入损益的投资公平值变动、外汇收益╱（亏损）净额、股息收入及政府补贴。 72024年中期报告 管理层讨论及分析 财务收入－净额 截至二零二四年六月三十日止三个月，我们的财务收入净额约为人民币3.2百万元，而二零二三年同期则录得财务收入净额约为人民币14.3百万元。同比变动主要是由于购买加密货币使银行存款减少，令利息收入较二零二三