博雅互动2023年中期报告

中期报告 目录表 公司资料2 业务概览及展望4 管理层讨论及分析6 其他资料14 独立审阅报告30 简明综合损益及其他全面收益表31 简明综合财务状况表32 简明综合权益变动表34 简明综合现金流量表35 简明综合财务报表附注36 未经审计利润与未经审计非国际财务报告准则经调整纯利对账59 12023年中期报告 公司资料 董事会 执行董事 戴志康先生（主席） 陶颖女士（代理首席执行官） 独立非执行董事 张毅林先生蔡汉强先生孔凡伟先生 审核委员会 张毅林先生（主席）蔡汉强先生 孔凡伟先生 提名委员会 蔡汉强先生（主席）陶颖女士 孔凡伟先生 薪酬委员会 张毅林先生（主席）蔡汉强先生 孔凡伟先生 联席公司秘书 周桂华女士（于二零二三年九月十一日辞任）陶颖女士（于二零二三年九月十一日获委任）潘秉扬先生（于二零二三年九月十一日获委任） 授权代表 周桂华女士（于二零二三年九月十一日离任）陶颖女士 潘秉扬先生（于二零二三年九月十一日获委任） 核数师 中汇安达会计师事务所有限公司 执业会计师 香港 九龙湾 宏照道38号企业广场第五期二座23楼 公司网站 www.boyaa.com.hk 股份代号 0434 博雅互动国际有限公司2 公司资料 中国总部 中国深圳南山区中山园路1001号TCL产业园 国际E城 E1栋8楼 邮编：518000 香港股份过户登记处 香港中央证券登记有限公司香港 湾仔 皇后大道东183号合和中心 17楼1712-1716号铺 开曼群岛注册办事处 MaplesCorporateServicesLimited的办事处 P.O.Box309UglandHouse GrandCaymanKY1-1104CaymanIslands 开曼群岛主要股份过户登记处及过户代理 MaplesFundServices(Cayman)Limited P.O.Box1093,BoundaryHall,CricketSquareGrandCaymanKY1-1102 CaymanIslands 香港主要营业地点 香港 德辅道中188号金龙中心14楼 主要往来银行 中国建设银行深圳分行兴业银行深圳分行 兴业银行香港分行 32023年中期报告 业务概览及展望 从财务表现来看，于二零二三年上半年我们录得收益约为人民币194.3百万元，较二零二二年上半年同比增加约4.2%。于二零二三年第二季度我们录得收益约为人民币99.1百万元，较二零二二年第二季度同比增加约4.3%，较二零二三年第一季度环比增加约4.0%。我们的收益水平维稳增加，主要是由于本集团于截至二零二三年六月三十日止三个月及六个月期间（“报告期间”）一定在线运营活动的举办及对于游戏产品和玩法的持续优化。 二零二三年上半年我们录得未经审计非国际财务报告准则经调整纯利约为人民币57.0百万元，较二零二二年同期同比增加约133.1%，同比增加主要由于（i）截至二零二三年六月三十日止六个月录得的收益较二零二二年同期有所增加；(ii)截至二零二三年六月三十日止六个月之股权投资合伙企业等金融资产之公平值下降相比二零二二年同期下降较少及截止二零二二年六月三十日止六个月录得冻结总额之减值（而二零二三年度已无冻结总额之减值事项）；及（iii）截至二零二三年六月三十日止六个月录得的利息收入较二零二二年同期有所增加。若撇除股权投资合伙企业等金融资产之公平值变动及二零二二年上半年录得之冻结总额之减值等非经营一次性因素影响，则截至二零二三年六月三十日止六个月之未经审计非国际财务报告准则经调整纯利同比增加约35.5%，主要由于收益和利息收入较二零二二年同期有所增加。二零二三年第二季度我们录得未经审计非国际财务报告准则经调整纯利约为人民币27.5百万元，较二零二二年同期同比增加约149.2%，同比增加主要由于（i）截至二零二三年六月三十日止三个月录得的收益较二零二二年同期有所增加；(ii)截至二零二三年六月三十日止三个月之股权投资合伙企业等金融资产之公平值下降相比二零二二年同期下降较少及截至二零二二年六月三十日止三个月录得冻结总额之减值（而二零二三年度已无冻结总额之减值事项）；及（iii）截至二零二三年六月三十日止三个月录得的利息收入较二零二二年同期有所增加。若撇除股权投资合伙企业等金融资产之公平值变动及二零二二年第二季度之冻结总额之减值等非经营一次性因素影响，则截至二零二三年六月三十日止三个月之未经审计非国际财务报告准则经调整纯利同比增加约34.8%，主要由于收益和利息收入较二零二二年同期有所增加。二零二三年第二季度录得未经审计非国际财务报告准则经调整纯利较二零二三年第一季度环比减少约6.8%，主要是由于(i)截至二零二三年六月三十日止三个月之销售及市场推广开支较二零二三年第一季度有所增加；及(ii)截至二零二三年六月三十日止三个月由于受到国际金融市场汇率波动影响使得汇兑损失增加。 从运营数据表现来看，二零二三年第二季度我们的付费玩家数及用户数较二零二三年第一季度呈现一定下降。其中付费玩家数从二零二三年第一季度的约0.24百万人减少约8.4%至二零二三年第二季度的约0.22百万人。每日活跃用户数从二零二三年第一季度的约1.3百万人减少约2.1%至二零二三年第二季度的约1.2百万人。每月活跃用户数从二零二三年第一季度的约4.8百万人减少约10.0%至二零二三年第二季度的约4.3百万人。但我们其他棋牌移动端及海外德州扑克移动端和网页端的每名付费用户平均收益（“ARPPU”）值均有所上升。 博雅互动国际有限公司4 业务概览及展望 我们依然不忘初心，秉承“因爱成长”的公益理念，持续践行企业的社会责任、回馈社会。我们于二零二三年第二季度参加了由广东省教育基金会主办的“情系山区，送书助学”活动，向山区学校捐建了爱心图书室；于二零二三年第二季度参加了由中国音像与数字出版协会发起的为云南山区学校爱心捐赠活动，向山区学校捐赠了学习用品。 本公司将继续加大力度深入市场调研，丰富和创新游戏玩法，持续探索海内外棋牌游戏运营模式，努力提升玩家的游戏体验，继续在产品精细化和运营多元化方面精耕细作，全方位提高游戏质量并全力打造在线及线下赛事系列品牌，在巩固现有市场的基础上，进一步加大力度扩展海外市场及其他棋牌游戏类业务。本公司将严格遵守中华人民共和国（“中国”）各项法律法规，打造高品质的智力竞技游戏及赛事产品，在锻造棋牌游戏百年品牌的道路上继续前行。 52023年中期报告 管理层讨论及分析 管理层讨论与分析 由于案件（如本报告“简明综合财务报表附注”一节内附注21所界定及披露）的最新进展，截至二零二二年六月三十日止六个月的未经审计简明综合财务报表中某些项目已被重述。有关详情，请参阅本公司于二零二三年四月二十八日刊发的二零二二年度报告“综合财务报表附注”一节内附注4和本报告“简明综合财务报表附注”一节内附注6（b）及附注21。 二零二三年第二季度与二零二二年第二季度比较 收益 截至二零二三年六月三十日止三个月，我们的收益约为人民币99.1百万元，较二零二二年同期录得的约为人民币94.9百万元同比增加约4.3%。收益同比增加主要是由于本集团于报告期间一定在线运营活动的举办及对于游戏产品和玩法的持续优化。截至二零二三年六月三十日止三个月，我们的移动游戏及网页游戏产生的收益分别占我们的总收益约69.6%及30.4%，而截至二零二二年六月三十日止三个月则分别占约66.0%及34.0%。 收益成本 截至二零二三年六月三十日止三个月，我们的收益成本约为人民币32.7百万元，较二零二二年同期录得的约为人民币 32.3百万元同比增加约1.2%。同比增加主要由于收益增加使相应的佣金费用增加。 毛利及毛利率 由于以上所述，截至二零二三年六月三十日止三个月，我们的毛利约为人民币66.4百万元，较二零二二年同期录得的约为人民币62.6百万元同比增加约6.0%。 截至二零二三年六月三十日止三个月及二零二二年同期，我们的毛利率分别约为67.0%及66.0%。 销售及市场推广开支 截至二零二三年六月三十日止三个月，我们的销售及市场推广开支约为人民币13.2百万元，较二零二二年同期录得的约为人民币8.2百万元同比增加约60.7%。同比增加主要是由于广告及推广活动开支增加。 博雅互动国际有限公司6 管理层讨论及分析 行政开支 截至二零二三年六月三十日止三个月，我们的行政开支约为人民币23.4百万元，与二零二二年同期录得的约为人民币 23.9百万元基本持平。 其他亏损－净额 截至二零二三年六月三十日止三个月，我们录得其他亏损净额约为人民币14.4百万元，而二零二二年同期录得其他亏损净额约为人民币20.4百万元。与二零二二年同期相比，截至二零二三年六月三十日止三个月的其他亏损净额减少主要是由于按公平值计量并计入损益的投资公平值亏损减少及二零二二年第二季度录得冻结总额之减值，而二零二三年度已无冻结总额之减值事项。其他亏损净额主要包括属于股权投资合伙企业的非上市投资及我们所购买的若干理财产品有关的按公平值计量并计入损益的投资公平值变动、外汇收益╱（亏损）净额、股息收入、政府补贴及冻结总额之减值。 财务收入－净额 截至二零二三年六月三十日止三个月，我们的财务收入净额约为人民币14.3百万元，而二零二二年同期则录得财务收入净额约为人民币6.2百万元。同比变动主要是由于利息收入较二零二二年同期有所增加。 分占联营公司业绩 于二零二三年六月三十日，我们于六家联营公司持有投资，分别为深圳市饭后科技有限公司、深圳市汇富天下网络科技有限公司、深圳市易新科技有限公司、深圳市极思维智能科技有限公司、上海傲英网络科技有限公司及其附属公司，以及海南春雷互动科技有限公司（二零二二年十二月三十一日：六间联营公司），全部均为网络游戏公司或互联网科技公司。截至二零二三年六月三十日止三个月，我们录得分占联营公司亏损约为人民币0.2百万元，而二零二二年同期录得分占联营公司收益约为人民币0.1百万元。 所得税开支 截至二零二三年六月三十日止三个月，我们的所得税开支约为人民币2.4百万元，而二零二二年同期所得税开支约为人民币6.2百万元。 本公司拥有人应占利润 由于以上所述，截至二零二三年六月三十日止三个月，本公司拥有人应占利润约为人民币26.9百万元，较二零二二年同期录得的约为人民币10.1百万元同比增加约165.8%。 72023年中期报告 管理层讨论及分析 非国际财务报告准则计量－经调整纯利 为补充我们根据国际财务报告准则呈列的合并财务报表，我们亦采用未经审计非国际财务报告准则经调整纯利作为额外财务计量，透过撇除我们认为并非我们业务表现指标性项目的影响以评估我们的财务表现。国际财务报告准则并无界定 “经调整纯利”一词。本集团经营所处行业的其他公司计算该非国际财务报告准则项目的方式可能与本集团不同。经调整纯利用作分析工具具有重大限制，原因是经调整纯利并未包括影响我们报告期间纯利的所有项目，因此不应独立考虑或作为根据国际财务报告准则报告之本集团业绩分析的替代。 截至二零二三年六月三十日止三个月，我们的未经审计非国际财务报告准则经调整纯利约为人民币27.5百万元，来自我们同期的未经审计利润，不包括计入行政开支之以股份为基础的薪酬开支约为人民币0.6百万元；而我们截至二零二二年六月三十日止三个月的未经审计非国际财务报告准则经调整纯利约为人民币11.0百万元，来自我们同期的未经审计利润，不包括计入行政开支之以股份为基础的薪酬开支约为人民币0.9百万元。 二零二三年上半年与二零二二年上半年比较 收益 截至二零二三年六月三十日止六个月，我们的收益约为人民币194.3百万元，较二零二二年同期录得的约为人民币186.5百万元同比增加约4.2%。同比增加主要原因是由于本公司于报告期间一定在线运营活动的举办及对于游戏产品和玩法的持续优化，使收益同比增加。截至二零二三年六月三十日止六个月，我们的移动游戏及网页游戏产生的收益分别占我们的总收益约69.6%及30