衍匯亞洲：第一季季度報告 2023

DLCASIALIMITED 衍汇亚洲有限公司* （于开曼群岛注册成立之有限公司）股份代号：8210 第一季度业绩报告 2023 仅供识别 香港联合交易所有限公司（“联交所”）GEM的特色 GEM的定位，乃为中小型公司提供一个上市的市场，此等公司相比起其他在联交所上市的公司带有较高投资风险。有意投资的人士应了解投资于该等公司的潜在风险，并应经过审慎周详的考虑后方作出投资决定。 由于GEM上市公司普遍为中小型公司，在GEM买卖的证券可能会较于主板买卖之证券承受较大的市场波动风险，同时无法保证在GEM买卖的证券会有高流通量的市场。 香港交易及结算所有限公司及香港联合交易所有限公司对本报告的内容概不负责，对其准确性或完整性亦不发表任何声明，并明确表示概不就因本报告全部或任何部分内容而产生或因倚赖该等内容而引致的任何损失承担任何责任。 本报告的资料乃遵照《联交所GEM证券上市规则》（“GEM上市规则”）而刊载，旨在提供有关衍汇亚洲有限公司（“本公司”）的资料；本公司的董事（“董事”）愿就本报告的资料共同及个别地承担全部责任。各董事在作出一切合理查询后，确认就其所知及所信，本报告所载资料在各重要方面均属准确完备，没有误导或欺诈成分，且并无遗漏任何事项，足以令致本报告或其所载任何陈述产生误导。 目录 公司资料 2 简明综合损益及其他全面收益表 3 简明综合权益变动表 4 简明综合财务报表附注 5 管理层讨论及分析 9 企业管治及其他资料 14 公司资料 董事会 执行董事 刘名扬先生（主席） 蔡文豪先生（行政总裁）吴宇辉先生 邵锦文先生 独立非执行董事 温贤福先生 柯衍峰先生吴秉霖先生 审核委员会 柯衍峰先生（主席）温贤福先生 吴秉霖先生 薪酬委员会 温贤福先生（主席）吴秉霖先生 刘名扬先生 提名委员会 吴秉霖先生（主席）温贤福先生 刘名扬先生 公司秘书 苏嘉敏女士，FCG,HKFCG 合规主任 蔡文豪先生 授权代表 （就GEM上市规则而言） 刘名扬先生蔡文豪先生 法律顾问 李智聪律师事务所 核数师 信永中和（香港）会计师事务所有限公司 注册办事处 CricketSquare,HutchinsDrive POBox2681 GrandCayman,KY1-1111CaymanIslands 总办事处及香港主要营业地点 香港 湾仔胶卷明道8号大同大厦2601–3室 开曼群岛股份过户登记处 ConyersTrustCompany(Cayman)Limited CricketSquare,HutchinsDrivePOBox2681 GrandCayman,KY1-1111CaymanIslands 香港股份过户登记处卓佳证券登记有限公司香港夏悫道16号 远东金融中心17楼 主要往来银行 香港上海汇丰银行有限公司 股份代号 8210.HK 网站 www.derivaasia.com 第一季度业绩报告2023衍汇亚洲有限公司2 第一季度业绩 本公司董事会（“董事会”）宣布，本公司及其附属公司（统称“本集团”）截至二零二三年六月三十日 止三个月的未经审核简明综合第一季度业绩，连同二零二二年同期的未经审核比较数字如下。 简明综合损益及其他全面收益表 截至二零二三年六月三十日止三个月 截至六月三十日止三个月 二零二三年 二零二二年 附注 千港元 千港元 （未经审核） （未经审核） 收益 4 14,339 9,855 其他收入及收益净额 5 213 168 收益以及其他收入及收益总额 14,552 10,023 折旧 (364) – 员工成本 (9,398) (6,736) 其他经营开支 (4,211) (3,380) 融资成本 6 (51) (44) 除税前溢利（亏损） 7 528 (137) 所得税开支 8 (52) – 本公司拥有人应占期内溢利（亏损）及全面收益（开支）总额 476 (137) 每股盈利（亏损）（港仙） 基本及摊薄 10 0.06 (0.02) 3衍汇亚洲有限公司第一季度业绩报告2023 简明综合权益变动表 截至二零二三年六月三十日止三个月 本公司拥有人应占 股本 股份溢价 股东注资储备 就股份奖励计划持有的股份 以股份为基础的付款储备 其他储备 保留溢利 总计 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 （附注(a)） （附注(a)） （附注(b)） （附注(c)） 于二零二三年四月一日 8,000 21,640 19,272 – – 6,800 28,001 83,713 期内溢利及全面收益总额 – – – – – – 476 476 于二零二三年六月三十日 （未经审核） 8,000 21,640 19,272 – – 6,800 28,477 84,189 于二零二二年四月一日 8,000 22,909 19,272 (1,840) 567 6,800 24,089 79,797 以权益结算以股份为基础的 补偿开支 – – – – 4 – – 4 根据股份奖励计划发行股份 – (1,269) – 1,840 (571) – – – 期内亏损及全面开支总额 – – – – – – (137) (137) 于二零二二年六月三十日 （未经审核） 8,000 21,640 19,272 – – 6,800 23,952 79,664 附注： (a)于二零一九年四月十日，本公司直接控股公司及由余国栋先生（“余先生”）（彼于二零二零年六月一日前亦为本公司的非执行董事）全资拥有的公司OasisGreenVenturesLimited（“OasisGreen”）为本集团的长远发展无偿向由信托人根据本公司采纳的股份奖励计划管理的股份储备注入88,000,000股股份，作为吸引及挽留股份奖励计划下合资格参与人士的奖励。本公司普通股的公平值（使用于转让日期公布的价格厘定）为每股0.219港元。 于截至二零二三年六月三十日止三个月，概无股份（截至二零二二年六月三十日止三个月：8,400,000股股份）已根据股份奖励计划获归属。 (b)其指根据股份奖励计划授予本公司及其附属公司董事及雇员的股份于授出日期的公平值部分，有关部分已根据就以权益结算以股份为基础的付款交易采纳的会计政策予以确认。 (c)其他储备指DeRivaAsiaLimited（“DeRiva”）股本面值与本公司根据其重组所发行股本面值之间的差额。 第一季度业绩报告2023衍汇亚洲有限公司4 简明综合财务报表附注 截至二零二三年六月三十日止三个月 1.一般资料 本公司于二零一七年十一月一日在开曼群岛根据开曼群岛法例第22章公司法（一九六一年第三册，经综合及修订）注册成立为获豁免有限公司，其股份于二零一八年八月二十七 日在香港联合交易所有限公司（“联交所”）GEM上市。其直接控股公司为OasisGreen， 该公司为于英属维尔京群岛注册成立的有限公司。其最终实益拥有人为余先生。 本公司的注册办事处及主要营业地点的地址分别为CricketSquare,HutchinsDrive,POBox2681,GrandCayman,KY1-1111,CaymanIslands及香港湾仔胶卷明道8号大同大厦2601–3室。 本公司为投资控股公司。其主要营运附属公司DeRiva以期货非结算交易商身份参与证券及期货合约买卖业务。 本公司及其附属公司（以下统称“本集团”）的功能货币为港元（“港元”），与简明综合财务报表的呈列货币相同。 2.编制基准 本集团截至二零二三年六月三十日止三个月的简明综合财务报表乃按照联交所GEM证券上市规则（“GEM上市规则”）第十八章的适用披露条文编制。 3.主要会计政策 简明综合财务报表乃按历史成本基准编制。 编制截至二零二三年六月三十日止三个月的简明综合财务报表所用的主要会计政策与本集团截至二零二三年三月三十一日止年度的综合财务报表所采纳者一致。 于本期间，本集团已应用由香港会计师公会（“香港会计师公会”）颁布的《香港财务报告准则》（“香港财务报告准则”）修订本，该等修订本于本集团二零二三年四月一日开始的财政年度生效。 5衍汇亚洲有限公司第一季度业绩报告2023 3.主要会计政策（续） 于本期间应用香港财务报告准则的修订本对本集团本期间及过往期间的财务表现及状况并无重大影响。 4.收益 收益指于日常业务过程中就提供服务所收取款项及应收款项。 截至六月三十日止三个月 二零二三年 二零二二年 千港元 千港元 （未经审核） （未经审核） 作为期货非结算经纪买卖证券及期货合约的佣金收入 14,339 9,855 5.其他收入及收益净额 截至六月三十日止三个月 二零二三年 二零二二年 千港元 千港元 （未经审核） （未经审核） 银行利息收入 213 – 政府补助（附注） – 168 213 168 附注：政府补助指香港特别行政区政府根据防疫抗疫基金的“保就业”计划提供约168,000港元的现金资助，“保就业”计划补贴每名雇员50%的工资，最高可就每名雇员获得8,000港元。本集团已于截至二零二二年六月三十日止三个月遵守所有附加条件，并于损益的“其他收入及收益净额”中确认有关金额。 第一季度业绩报告2023衍汇亚洲有限公司6 6.融资成本 截至六月三十日止三个月 二零二三年 二零二二年 千港元 千港元 （未经审核） （未经审核） 以下各项的利息开支：透支 14 34 租赁负债 37 10 51 44 7.除税前溢利（亏损） 截至六月三十日止三个月 二零二三年 二零二二年 千港元 千港元 （未经审核） （未经审核） 期内溢利（亏损）已扣除：核数师酬金 48 30 汇兑亏损净额 113 89 物业及设备折旧 3 – 使用权资产折旧 361 – 错账及供市开支 404 230 8.所得税开支 截至六月三十日止三个月 二零二三年 二零二二年 千港元 千港元 （未经审核） （未经审核） 香港： 期内即期税项 39 – 递延税项 13 – 52 – 7衍汇亚洲有限公司第一季度业绩报告2023 8.所得税开支（续） 根据利得税两级制，合资格企业的首2,000,000港元溢利将按8.25%的税率征税，而超过2,000,000港元的溢利将按16.5%的税率征税。截至二零二三年及二零二二年六月三十日止期间，本集团合资格实体的香港利得税根据利得税两级制计算。不符合利得税两级制资格的本集团其他香港实体的溢利将继续按16.5%的统一税率征税。 9.股息 于截至二零二三年六月三十日止三个月并无派付、宣派或拟派股息（截至二零二二年六月三十日止三个月：无）。 10.每股盈利（亏损） 每股基本及摊薄盈利乃按本公司拥有人应占截至二零二三年六月三十日止三个月的溢利约476,000港元除以期内已发行普通股加权平均数800,000,000股计算。 由于截至二零二三年六月三十日止三个月并无未行使的潜在摊薄股份，故每股基本及摊薄盈利之间并无差异。 每股基本及摊薄亏损乃按本公司拥有人应占截至二零二二年六月三十日止三个月的亏损约137,000港元除以期内已发行普通股加权平均数799,538,462股计算，当中不包括受托人根据本公司的股份奖励计划持有的股份。 计算每股摊薄亏损时并无假设股份奖励计划项下的股份视作已发行，原因为此举将导致截至二零二二年六月三十日止三个月的每股亏损减少。 第一季度业绩报告2023衍汇亚洲有限公司8 管理层讨论及分析业务回顾及展望 本集团为香港的交易商经纪，透过全资附属公司DeRiva为专业投资者（定义见香港法例第571章证券及期货条例）（“证券及期货条例”）（“专业投资者”）提供衍生工具经纪服务，而DeRiva为证券及期货条例项下的持牌法团及香港期交所交易所参与者。DeRiva获香港证券及期货事务监察委员会（“证监会”）发牌可于香港为专业投资者从事第1类（证券交易）及第2类 （期货合约交易）受规管活动，但不得提供任何