瀛海集團：2023第三季度報告

瀛海集团控股有限公司 （于开曼群岛注册成立的有限公司） 股份代号:8668 香港联合交易所有限公司（“联交所”）GEM的特色 GEM的定位，乃为中小型公司提供一个上市的市场，此等公司相比起其他在联交所上市的公司带有较高投资风险。有意投资的人士应了解投资于该等公司的潜在风险，并应经过审慎周详的考虑后方作出投资决定。 由于GEM上市公司普遍为中小型公司，在GEM买卖的证券可能会较于联交所主板买卖之证券承受较大的市场波动风险，同时无法保证在GEM买卖的证券会有高流通量的市场。 香港交易及结算所有限公司及联交所对本报告的内容概不负责，对其准确性或完整性亦不发表任何声明，并明确表示概不对因本报告全部或任何部分内容而产生或因依赖该等内容而引致的任何损失承担任何责任。 本报告的资料乃遵照联交所GEM证券上巿规则（“GEM上巿规则”）而刊载，旨在提供有关瀛海集团控股有限公司（“本公司”，连同其附属公司统称为“本集团”或“我们”）的资料；本公司的董事（“董事”）愿就本报告的资料共同及个别地承担全部责任。各董事在作出一切合理查询后，确认就其所知及所信，本报告所载资料在各重大方面均属准确及完整，且无误导或欺诈成分，及并无遗漏任何其他事项，足以致使本报告所载任何陈述或本报告产生误导。 目录 2财务摘要 3未经审核简明综合损益及其他全面收益表 4未经审核简明综合权益变动表 6未经审核简明综合财务报表附注 13管理层讨论及分析 瀛海集团控股有限公司 财务摘要 截至二零二三年九月三十日止九个月，本集团录得未经审核收益约63.2百万港元（截至二零二二年九月三十日止九个月：约8.2百万港元），较二零二二年同期大幅增加约55.0百万港元或670.7%。 截至二零二三年九月三十日止九个月，本集团录得本公司拥有人应占期内未经审核溢利约2.3百万港元（截至二零二二年九月三十日止九个月：本公司拥有人应占期内未经审核亏损约7.8百万港元）。 截至二零二三年九月三十日止九个月，本公司拥有人应占每股基本及摊薄盈利为0.19港仙（截至二零二二年九月三十日止九个月：本公司拥有人应占每股基本及摊薄亏损为0.65港仙）。 董事会（“董事会”）议决不建议派付截至二零二三年九月三十日止九个月的中期股息（截至二零二二年九月三十日止九个月：无）。 2023第三季度报告 董事会欣然宣布本集团截至二零二三年九月三十日止九个月的未经审核简明综合业绩，连同二零二二年各相应期间的未经审核比较数字如下： 未经审核简明综合损益及其他全面收益表 截至二零二三年九月三十日止九个月 截至九月三十 日止三个月 截至九月三十 日止九个月 附注 二零二三年 二零二二年 二零二三年 二零二二年 千港元 千港元 千港元 千港元 （未经审核） （未经审核） （未经审核） （未经审核） 收益 5 26,999 2,123 63,198 8,246 销售成本 (23,572) (1,617) (50,327) (8,008) 毛利 3,427 506 12,871 238 其他收入及收益，净额 6 43 1,663 310 2,707 行政开支 (4,098) (3,615) (10,722) (10,614) 确认预期信贷亏损模式下的减值亏损拨回，扣除减值 — 40 — 132 应占联营公司业绩 (5) — 14 — 融资成本 7 (53) (82) (189) (276) 除税前（亏损）╱溢利 8 (686) (1,488) 2,284 (7,813) 所得税开支 9 — — — (2) 期内（亏损）╱溢利 (686) (1,488) 2,284 (7,815) 其他全面收益╱（亏损） 70 1 156 (36) 可能随后重新分类至损益的项目： 换算财务报表产生的汇兑差额期内全面（亏损）╱收益总额 (616) (1,487) 2,440 (7,851) 本公司拥有人应占期内 （亏损）╱溢利 (686) (1,488) 2,284 (7,815) 本公司拥有人应占期内全面（亏损）╱收益总额 (616) (1,487) 2,440 (7,851) 每股（亏损）╱盈利： (0.06)港仙 (0.12)港仙 0.19港仙 (0.65)港仙 基本及摊薄 10 宣派股息的详情于未经审核简明综合财务报表附注11披露。 瀛海集团控股有限公司 未经审核简明综合权益变动表 截至二零二三年九月三十日止九个月 股本 股份溢价 合并储备 法定储备 换算储备 累计亏损 总计 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 （附注(a)） （附注(b)） （附注(c)） （附注(d)） 于二零二二年一月一日（经审核） 12,000 50,302 3,011 801 255 (18,104) 48,265 期内亏损 — — — — — (7,815) (7,815) 其他全面亏损：换算财务报表产生的汇兑差额 — — — — (36) — (36) 期内全面亏损总额 — — — — (36) (7,815) (7,851) 于二零二二年九月三十日（未经审核） 12,000 50,302 3,011 801 219 (25,919) 40,414 于二零二三年一月一日（经审核） 12,000 50,302 3,011 801 191 (30,184) 36,121 期内溢利 — — — — — 2,284 2,284 其他全面收益：换算财务报表产生的汇兑差额 — — — — 156 — 156 期内全面收益总额 — — — — 156 2,284 2,440 于二零二三年九月三十日（未经审核） 12,000 50,302 3,011 801 347 (27,900) 38,561 2023第三季度报告 未经审核简明综合权益变动表 截至二零二三年九月三十日止九个月 附注： (a)股份溢价 根据开曼群岛公司法（经修订），股份溢价指本公司股份面值与发行本公司股份所收取之所得款项之间的差额。 (b)合并储备 本集团合并储备指根据本公司日期为二零一九年九月十三日的招股章程（“招股章程”）“历史、发展及重组－重组”一段所详述本集团进行的重组而收购的附属公司股本面值与用以换取之本公司已发行股本面值之间的差额。 (c)法定储备 根据澳门及中国规定的相关法律及法规，本集团于澳门及中国的附属公司须分别按澳门及中国公认会计原则所厘定者按其年内溢利的25%及10%拨款至法定储备，直至该附属公司法定储备结余分别等于该配额资本及注册资本的50%。向法定储备拨款必须于分派股息予其股东前进行。该储备并非分派予其股东。 中国附属公司的法定储备可用于抵销过往年度的亏损或增加资本。 (d)汇兑储备 本集团汇兑储备指换算功能货币并非港元的实体财务报表产生的汇兑差额。 瀛海集团控股有限公司 未经审核简明综合财务报表附注 1.一般资料 本公司根据开曼群岛公司法（经修订）于二零一八年十二月十八日在开曼群岛注册成立为获豁免有限公司。本公司股份（“股份”）以股份发售方式于二零一九年九月二十六日（“上市日期”）于联交所GEM上市（“上市”）。本公司的注册办事处地址为Windward3,RegattaOfficePark,POBox1350,GrandCaymanKY1-1108,CaymanIslands。本公司的香港主要营业地点为香港尖沙咀么地道67号半岛中心5楼506室。本公司直接及最终控股公司为SilverEsteemLimited，一间于英属维尔京群岛注册成立的有限公司，由本公司董事蔡伟振先生（“蔡先生”）全资拥有。 本公司为一间投资控股公司，其附属公司主要于澳门从事销售及分销酒店客房及机票、销售及提供旅行相关配套产品及服务、于澳门提供汽车租赁服务、澳门与香港之间的跨境汽车租赁服务及销售演唱会门票及投资演唱会及演出。 本公司的功能货币为港元（“港元”），未经审核简明综合财务报表（“季度财务报表”）以港元呈列。除另有说明者外，未经审核简明综合财务报表均凑整至最接近千位（千港元）呈列。 2.编制基准及会计政策 季度财务报表乃根据香港会计师公会（“香港会计师公会”）所颁布的香港会计准则第34号“中期财务报告”以及GEM上市规则的适用披露规定编制。季度财务报表已按历史成本惯例编制，惟于各个报告期结束时按 公平值计量的若干金融工具除外。 季度财务报表并不包括年度财务报表规定的全部资料及披露，及应与本公司日期为二零二三年三月二十四日的年报所载根据香港会计师公会颁布的香港财务报告准则（“香港财务报告准则”）编制的截至二零二二年十二月三十一日止年度本公司经审核综合财务报表一并阅读。 除采纳香港会计师公会所颁布于二零二三年一月一日开始的年度期间生效的新准则、准则修订本及诠释外，用于编制此等季度财务报表的会计政策与本公司编制截至二零二二年十二月三十一日止年度的经审核综合财务报表所采用者一致。 于本期间，本集团已应用香港会计师公会颁布的所有新订及经修订香港财务报告准则，该等准则于二零二三年一月一日或之后开始的本集团财政年度生效。于本期间应用新订及经修订香港财务报告准则并无对季度财务报表所报告的金额及╱或所载的披露构成重大影响。 截至二零二三年九月三十日止九个月的季度财务报表尚未经本公司核数师审核，惟已经本公司审核委员会审阅。 3.财务风险管理及金融工具 3.1财务风险因素 本集团的业务面临多种财务风险：信贷风险、现金流量及公平值利率风险及流动资金风险。季度财务报表并不包括规定于年度财务报表载列的所有财务风险管理资料及披露，并应与本公司日期为二零二三年三月二十四日的年报所载本公司根据香港会计师公会所颁布香港财务报告准则编制的截至二零二二年十二月三十一日止年度的综合财务报表一并阅读。 风险管理政策自二零二二年十二月三十一日起并无变动。 3.2公平值估计 由于其到期日短，本集团于报告日期的流动金融资产（包括应收贸易账款及应收保留金、按金及其他应收款项、原到期日为三个月以上的银行存款以及现金及现金等价物）及流动金融负债（包括应付贸易账款及其他应付款项、借款以及租赁负债）之账面值与其公平值相若。到期日不足一年的金融资产及负债的面值（经扣除估计信贷调整）乃假设与其公平值相若。非流动租赁负债的账面值乃假设与其公平值相若，原因是该等金额按商业利率计息。 4.关键会计估计及判断 编制季度财务报表需要管理层作出判断、估计及假设，而有关判断、估计及假设会影响会计政策应用以及所申报资产及负债、收入及开支金额。实际业绩或会不同于该等预测。编制季度财务报表时，管理层应用本集团会计政策时作出的重大判断及估计不确定性的主要来源与本公司日期为二零二三年三月二十四日的年报所载本公司根据香港会计师公会所颁布香港财务报告准则编制的截至二零二二年十二月三十一日止年度的综合财务报表所遵循者一致。 5.收益及分部资料 截至九月三十 日止三个月 截至九月三十 日止九个月 二零二三年 二零二二年 二零二三年 二零二二年 千港元 千港元 千港元 千港元 （未经审核） （未经审核） （未经审核） （未经审核） 销售及分销酒店客房、机票及其他旅行相关配套产品及服务 21,122 1,322 50,947 5,676 提供汽车租赁服务 3,405 801 8,665 2,570 销售演唱会及演出门票及演唱会 及演出的投资 2,472 — 3,586 — 26,999 2,123 63,198 8,246 本集团之经营分部乃根据向本集团主要经营决策者汇报以便作出资源分配及评估分部表现之资料厘定，有关资料着重于所提供产品及服务之种类。于达致本集团的可呈报经营分部时，并无汇集主要经营决策者所识别的经营分部。 根据内部组织及申报架构，主要经营决策者认为本集团有三个可呈报经营分部。本集团之可呈报经营分部如下： (i)旅游业务 旅游业务主要包括销售及分销酒店客房以及销售、分销及提供机票、酒店客房及旅行相关配套产品与服务的利