瀛海集团2024中期报告

香港联合交易所有限公司（“联交所”）GEM的特色 GEM的定位，乃为中小型公司提供一个上市的市场，此等公司相比起其他在联交所上市的公司带有较高投资风险。有意投资的人士应了解投资于该等公司的潜在风险，并应经过审慎周详的考虑后方作出投资决定。 由于GEM上市公司普遍为中小型公司，在GEM买卖的证券可能会较于联交所主板买卖之证券承受较大的市场波动风险，同时无法保证在GEM买卖的证券会有高流通量的市场。 香港交易及结算所有限公司及联交所对本报告的内容概不负责，对其准确性或完整性亦不发表任何声明，并明确表示概不对因本报告全部或任何部分内容而产生或因依赖该等内容而引致的任何损失承担任何责任。 本报告的资料乃遵照联交所GEM证券上巿规则（“GEM上巿规则”）而刊载，旨在提供有关瀛海集团控股有限公司（“本公司”，连同其附属公司统称为“本集团”或“我们”）的资料；本公司的董事（“董事”）愿就本报告的资料共同及个别地承担全部责任。各董事在作出一切合理查询后，确认就其所知及所信，本报告所载资料在各重大方面均属准确及完整，且无误导或欺诈成分，及并无遗漏任何其他事项，足以致使本报告所载任何陈述或本报告产生误导。 目录 2财务摘要 3未经审核简明综合损益及其他全面收益表 4未经审核简明综合财务状况表 5未经审核简明综合权益变动表 6未经审核简明综合现金流量表 7未经审核简明综合财务报表附注 17管理层讨论及分析 瀛海集团控股有限公司 财务摘要 截至二零二四年六月三十日止六个月，本集团录得未经审核收益约48.3百万港元（截至二零二三年六月三十日止六个月：约36.2百万港元），大幅增加约12.1百万港元或33.4%。 截至二零二四年六月三十日止六个月，本集团录得本公司拥有人应占期内未经审核亏损约5.9百万港元（截至二零二三年六月三十日止六个月：本公司拥有人应占期内未经审核溢利约3.0百万港元）。 截至二零二四年六月三十日止六个月，每股基本及摊薄亏损为0.49港仙（截至二零二三年六月三十日止六个月：每股基本及摊薄盈利为0.25港仙）。 董事会（“董事会”）议决不建议派付截至二零二四年六月三十日止六个月中期股息（截至二零二三年六月三十日止六个月：零）。 2 2024中期报告 未经审核简明综合损益及其他全面收益表 截至二零二四年六月三十日止六个月 董事会欣然提呈本集团截至二零二四年六月三十日止六个月的未经审核简明综合业绩，连同二零二三年各相应期间的未经审核比较数字如下： 截至六月三十 日止六个月 附注 二零二四年 二零二三年 千港元 千港元 （未经审核） （未经审核） 收益 5 48,302 36,199 销售成本 (43,464) (26,755) 毛利 4,838 9,444 其他收入及收益 6 178 267 行政开支 (12,039) (6,624) 预期信贷亏损模式下已确认的拨回╱（减值亏损），净额 841 — 应占联营公司业绩 330 19 融资成本 7 (69) (136) 除税前（亏损）╱溢利 8 (5,921) 2,970 所得税开支 9 — — 期内（亏损）╱溢利 (5,921) 2,970 其他全面（亏损）╱收益 (92) 86 可能随后重新分类至损益的项目： 换算财务报表产生的汇兑差额期内全面（亏损）╱收益总额 (6,013) 3,056 本公司拥有人应占期内（亏损）╱溢利 (5,921) 2,970 本公司拥有人应占期内全面（亏损）╱收益总额 (6,013) 3,056 每股（亏损）╱盈利： (0.49)港仙 0.25港仙 基本及摊薄 10 3 瀛海集团控股有限公司 未经审核简明综合财务状况表 于二零二四年六月三十日 附注 于 于 二零二四年 二零二三年 六月三十日 十二月三十一日 千港元 千港元 （未经审核） （经审核） 非流动资产物业、厂房及设备 12 9,587 9,273 于联营公司的投资 856 526 已付按金及预付款项 14 1,426 1,841 11,869 11,640 流动资产贸易应收款项 13 11,786 24,483 按金、预付款项及其他应收款项 14 21,365 13,369 原到期期限为三个月以上的银行存款 2,679 2,679 现金及现金等价物 5,182 6,582 41,012 47,113 流动负债贸易及其他应付款项 15 14,917 21,724 应付一位董事款项 7,494 — 借款 138 121 租赁负债 937 982 23,486 22,827 流动资产净值 17,526 24,286 总资产减流动负债 29,395 35,926 非流动负债借款 1,518 1,595 租赁负债 218 659 1,736 2,254 资产净值 27,659 33,672 资本及储备股本 16 12,000 12,000 储备 15,659 21,672 本公司拥有人应占权益总额 27,659 33,672 4 2024中期报告 未经审核简明综合权益变动表 截至二零二四年六月三十日止六个月 股份 合并 法定 汇兑 累计 股本 溢价 储备 储备 储备 亏损 权益总额 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 （附注(a)） （附注(b)） （附注(c)） （附注(d)） 于二零二三年一月一日（经审核） 12,000 50,302 3,011 801 191 (30,184) 36,121 期内溢利 — — — — — 2,970 2,970 其他全面收益：换算财务报表产生的汇兑差额 — — — — 86 — 86 期内全面收益总额 — — — — 86 2,970 3,056 于二零二三年六月三十日（未经审核） 12,000 50,302 3,011 801 277 (27,214) 39,177 于二零二四年一月一日（经审核） 12,000 50,302 3,011 801 288 (32,730) 33,672 期内亏损 — — — — — (5,921) (5,921) 其他全面亏损：换算财务报表产生的汇兑差额 — — — — (92) — (92) 期内全面亏损总额 — — — — (92) (5,921) (6,013) 于二零二四年六月三十日（未经审核） 12,000 50,302 3,011 801 196 (38,651) 27,659 附注： (a)股份溢价 根据开曼群岛公司法，股份溢价指本公司股份面值与发行本公司股份所收取之所得款项之间的差额。 (b)合并储备 本集团合并储备指根据本公司日期为二零一九年九月十三日的招股章程（“招股章程”）“历史、发展及重组－重组”一段所详述本集团进行的重组而收购的附属公司股本面值与用以换取之本公司已发行股本面值之间的差额。 (c)法定储备 根据澳门及中华人民共和国（“中国”）规定的相关法律及法规，本集团于澳门及中国的附属公司须分别按澳门及中国公认会计原则所厘定者按其年内溢利的25%及10%拨款至法定储备，直至该附属公司法定储备结余分别等于该配额资本及注册资本的50%。向法定储备拨款必须于分派股息予其股东前进行。该储备并非分派予其股东。 中国附属公司的法定储备可用于抵销过往年度的亏损或增加资本。 (d)汇兑储备 本集团汇兑储备指换算功能货币并非港元的实体财务报表产生的汇兑差额。 5 瀛海集团控股有限公司 未经审核简明综合现金流量表 截至二零二四年六月三十日止六个月 截至六月三十 日止六个月 二零二四年 二零二三年 千港元 千港元 （未经审核） （未经审核） 经营活动（所用）╱所得现金净额 (683) 3,064 投资活动所得现金流量购买物业、厂房及设备 (248) (220) 购买物业、厂房及设备之预付款项 — (850) 出售物业、厂房及设备之所得款项 228 — 提取原到期期限为三个月以上的银行存款 — 1,529 已收利息 10 11 投资活动（所用）╱所得现金净额 (10) 470 融资活动所得现金流量偿还借款 (60) (1,352) 支付租赁负债 (526) (571) 已付利息 (29) (64) 融资活动所用现金净额 (615) (1,987) 现金及现金等价物（减少）╱增加净额 (1,308) 1,547 期初现金及现金等价物 6,582 3,410 汇率变动影响 (92) 86 期末现金及现金等价物 5,182 5,043 分析： 5,182 5,043 银行结余及现金 6 2024中期报告 未经审核简明综合财务报表附注 1.一般资料 本公司根据开曼群岛公司法（经修订）于二零一八年十二月十八日在开曼群岛注册成立为获豁免有限公司。本公司股份（“股份”）以股份发售方式于二零一九年九月二十六日（“上市日期”）于联交所GEM上市（“上市”）。本公司的注册办事处地址为Windward3,RegattaOfficePark,POBox1350,GrandCaymanKY1-1108,CaymanIslands。本公司的香港主要营业地点为香港尖沙咀东么地道67号半岛中心5楼506室。本公司直接及最终控股公司为SilverEsteemLimited，一间于英属维尔京群岛注册成立的有限公司，由本公司执行董事蔡伟振先生（“蔡先生”）全资拥有。 本公司为一间投资控股公司，其附属公司主要于澳门从事销售及分销酒店客房及机票、销售及提供旅行相关配套产品及服务、提供汽车租赁服务，提供澳门与香港之间的跨境汽车租赁服务、销售演出及活动门票、在亚洲组织演出及活动及相关配套服务，以及投资于演唱会。 本公司的功能货币为港元（“港元”），未经审核简明综合财务报表以港元呈列。除另有说明者外，未经审核简明综合财务报表均凑整至最接近千位（千港元）呈列。 2.编制基准及会计政策 截至二零二四年六月三十日止六个月之未经审核简明综合中期财务报表乃根据香港会计师公会（“香港会计师公会”）所颁布的香港会计准则第34号“中期财务报告”及GEM上市规则的适用披露规定编制。未经审核简明综合中期财务报表已按照历史成本惯例编制，惟于各个报告期结束时按公平值计量的若干金融工具除外。 本未经审核简明综合中期财务报表并不包括年度财务报表规定的全部资料及披露，及应与本公司日期为二零二四年三月二十六日的年报所载根据香港会计师公会颁布的香港财务报告准则（“香港财务报告准则”）编制的截至二零二三年十二月三十一日止年度本公司经审核综合财务报表一并阅读。 除采纳香港会计师公会所颁布于二零二四年一月一日开始的年度期间生效的新准则、准则修订本及诠释外，用于编制此等未经审核简明综合中期财务报表的会计政策与本公司编制截至二零二三年十二月三十一日止年度的经审核综合财务报表所采用者一致。 截至二零二四年六月三十日止六个月，本集团已应用香港会计师公会颁布的所有新订及经修订香港财务报告准则，该等准则于二零二四年一月一日或之后开始的本集团财政年度生效。应用新订及经修订香港财务报告准则并无对截至二零二四年六月三十日止六个月的未经审核简明综合财务报表所报告的金额及╱或所载的披露构成重大影响。 截至二零二四年六月三十日止六个月的未经审核简明综合财务报表尚未经本公司核数师审核，但已经本公司审核委员会审阅。 7 瀛海集团控股有限公司 未经审核简明综合财务报表附注 2.编制基准及会计政策（续） 应用香港财务报告准则修订本 于本中期期间，本集团在编制简明综合财务报表时首次应用以下由香港会计师公会颁布，并强制于二零二四年一月一日或之后开始的年度期间生效之香港财务报告准则修订本： 香港财务报告准则第16号（修订本） 售后租回租赁负债 香港会计准则第1号（修订本） 负债分类为流动或非流动及香港诠释第5号之相关修订 （二零二零年） 香港会计准则第1号（修订本） 附带契约之非流动负债 香港会计准则第7号及香港财务报告准则 第7号（修订本） 供应商融资安排 于本期应用香港财务报告准则修订本