环球大通集团2024中期报告

环二球零大二通四集年团中有期限报公告司 香港联合交易所有限公司（“联交所”）GEM的特色 GEM的定位，乃为中小型公司提供一个上市的市场，此等公司相比起其他在联交所上市的公司带有较高投资风险。有意投资的人士应了解投资于该等公司的潜在风险，并应经过审慎周详的考虑后方作出投资决定。 由于GEM上市公司普遍为中小型公司，在GEM买卖的证券可能会较于主板买卖的证券承受较大的市场波动风险，同时无法保证在GEM买卖的证券会有高流通量的市场。 香港交易及结算所有限公司及联交所对本报告之内容概不负责，对其准确性或完整性亦不发表任何声明，并明确表示概不就因本报告全部或任何部分内容而产生或因倚赖该等内容而引致的任何损失承担任何责任。 本报告的资料乃遵照联交所制定之GEM证券上市规则（“GEM上市规则”）而刊载，旨在提供有关GlobalMastermindHoldingsLimited环球大通集团有限公司* （“本公司”）的资料；本公司董事愿就本报告的资料共同及个别承担全部责任。本公司董事在作出一切合理查询后，确认就其所知及所信，本报告所载资料在各重要方面均属准确完备，没有误导或欺诈成分，且并无遗漏任何其他事项，足以令致本报告或其所载任何陈述产生误导。 *仅供识别 1 简明综合损益及其他全面收入报表 截至二零二四年六月三十日止六个月 附注 环球二大零通二集四团年有中限期公报司告 截至六月三十日止六个月 二零二四年二零二三年 千港元千港元 （未经审核）（未经审核） 放债业务之利息收入证券经纪之佣金收入孖展融资之利息收入 证券经纪之手续及结算收入资产管理费收入 企业融资之咨询费收入 证券投资之变现收益净额3 证券投资之未变现亏损净额3 其他收入、其他收益及亏损5 员工成本 折旧及摊销开支9 投资物业之公平值变动（亏损）／收益12 拨回应收贷款之预期信贷亏损拨备14 确认应收证券孖展客户账款之预期信贷 亏损拨备13 确认应收一名证券现金客户账款之 预期信贷亏损拨备13 其他开支6 融资成本7 除税前亏损 所得税开支8 期内亏损及全面开支总额9 1,354 1,152 2,298 1,087 –670 –(1,462) (1,163) (5,922) (803) (12,700) 2,498 (1,842) –(5,008) (4,487) (24,328) – (24,328) 3,022 939 3,209 1,044 1 70 299 (3,279) 1,103 (8,014) (841) 5,500 4,957 (1,169) (121) (5,295) (3,967) (2,542) – (2,542) 2 环二球零大二通四集年团中有期限报公告司 简明综合损益及其他全面收入报表（续） 截至二零二四年六月三十日止六个月 附注 下列人士应占期内亏损及全面开支总额： 截至六月三十日止六个月 二零二四年二零二三年 千港元千港元 （未经审核）（未经审核） 本公司拥有人非控股权益 (24,326) (2) (2,541) (1) 本公司拥有人应占每股亏损：11 基本及摊薄（港仙） (24,328) (4.76) (2,542) (0.50) 3 简明综合财务状况报表 于二零二四年六月三十日 附注 环球二大零通二集四团年有中限期公报司告 于六二零月二三四十年日 （未经千审港核元） 39,500 109,200 – 148,700 57,824 10,336 9,996 4,396 11,312 93,864 21,878 100,000 121,878 (28,014) 120,686 十于二二月零三二十三一年日 （经千审港核元） 非物流业、动厂资房产及设备12 41,850 投无资形物资业产 12121,900 12128 流应动收资账产款及其他应收款项13 163,878 53,278 信托账户结余 15 应透收过贷损款益按公平值处理之金融资产14 银行结余及现金 14,315 11,458 4,637 16,675 17 流应其他付借账款债款及其他应付款项16 流动负债净额 总资产减流动负债 100,363 19,227 100,000 119,227 (18,864) 145,014 4 环二球零大二通四集年团中有期限报公告司 简明综合财务状况报表（续） 于二零二四年六月三十日 附注 资产净值 资本及储备 于二零二三年十二月三十一日 于二零二四年 （千港元 六月三十日 未经审核） 120,686 51,079 69,618 120,697 (11) 120,686 千港元 （经审核） 145,014 股本18 股份溢价及储备 本公司拥有人应占权益 非控股权益 总权益 51,079 93,944 145,023 (9) 145,014 5 环球二大零通二集四团年有中限期公报司告 简明综合权益变动表 截至二零二四年六月三十日止六个月 本公司拥有人应占 储备累计亏损 股本股份溢价资本储备物业重估 小计非控股权益总计 于二零二四年一月一日期内亏损及全面开支总额于二零二四年六月三十日 千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元 51,079 1,068,425 （附注i） 32,589 （附注ii） 65,547(1,072,617) 145,023 (9) 145,014 – – – – (24,326) (24,326) (2) (24,328) 51,079 1,068,425 32,589 65,547 (1,096,943) 120,697 (11) 120,686 （未经审核）（未经审核）（未经审核）（未经审核）（未经审核）（未经审核）（未经审核）（未经审核） 于二零二三年一月一日51,0791,068,42532,58965,547(1,038,477)179,163(8)179,155 期内亏损及全面开支总额––––(2,541)(2,541)(1)(2,542) 于二零二三年六月三十日51,0791,068,42532,58965,547(1,041,018)176,622(9)176,613 附注： (i)资本储备指本公司于截至二零零九年十二月三十一日止年度进行之资本削减产生之进账。 (ii)物业重估储备指于截至二零一八年十二月三十一日止年度因自有物业转移至已于其他全面收入中确认之投资物业而重估相应物业产生之累计收益及亏损。于物业随后出售或报废时，有关重估储备将直接转移至累计亏损。 6 环二球零大二通四集年团中有期限报公告司 简明综合现金流量表 截至二零二四年六月三十日止六个月 经营业务 截至六月三十日止六个月二零二四年二零二三年 千港元千港元 （未经审核）（未经审核） 营运资金变动前之经营现金流量应收账款及其他应收款项增加银行信托账户结余减少 向一名放债业务客户垫付之贷款放债业务客户偿还之贷款 应收放债业务客户之累计应收利息减少透过损益按公平值处理之金融资产增加应付账款及其他应付款项增加╱（减少）财务担保合约减少 经营（所用）╱所得现金已退还所得税 经营业务（所用）╱所得现金净额 (3,876) (6,388) 241 –5,721 756 –2,564 – (982) – (982) (3,378) (849) 4,808 (1,000) 8,178 1,109 (1,664) (3,776) (2,558) 870 918 1,788 7 简明综合现金流量表（续） 截至二零二四年六月三十日止六个月 投资业务 环球二大零通二集四团年有中限期公报司告 截至六月三十日止六个月二零二四年二零二三年 千港元千港元 （未经审核）（未经审核） 已收利息 投资业务所得现金净额融资业务 已付利息 融资业务所用现金净额 现金及等同现金项目减少净额 于一月一日之现金及等同现金项目 于六月三十日之现金及等同现金项目， 即银行结余及现金 19 19 (4,400) (4,400) (5,363) 16,675 11,312 50 50 (3,989) (3,989) (2,151) 31,193 29,042 8 环二球零大二通四集年团中有期限报公告司 简明综合财务报表附注 截至二零二四年六月三十日止六个月 1.编制基准 简明综合财务报表乃根据香港会计师公会（“香港会计师公会”）颁布之香港会计准则第34号（“香港会计准则第34号”）“中期财务报告”以及香港联合交易所有限公司制定之GEM证券上市规则（“GEM上市规则”）第18章之适用披露规定编制。简明综合财务报表并不包括整套香港财务报告准则（“香港财务报告准则”）财务报表规定之所有资料，应与本集团截至二零二三年十二月三十一日止年度之年度综合财务报表（“二零二三年年报”）一并阅览。 持续经营 截至二零二四年六月三十日止六个月，本集团产生亏损净额24,328,000港元及报告期间经营业务所用现金净额为982,000港元，及截至该日期，本集团之流动负债超过其流动资产28,014,000港元。 鉴于该情况，本公司董事已仔细考虑本集团之未来流动资金、经营业绩及其可用融资来源，并认为经营业务及若干适当融资业务产生之现金流量将能够满足运营之资金需求并偿还尚未偿还之计息借款。为改善本集团之财务状况，本公司董事一直实施以下各种措施： i.采取积极措施收回应收贷款，以改善经营现金流量及其财务状况； ii.于二零二四年三月二十二日与贷款人订立补充贷款协议，以将无抵押其他借款100,000,000港元之到期日延长至二零二五年四月一日； iii.审阅其投资并积极考虑于必要时变现若干透过损益按公平值处理（“透过损益按公平值处理”）之金融资产，以增强本集团之现金流量状况；及 iv.实施积极节约成本措施，通过多种方式控制行政成本，以提高经营现金流量至足以应付本集团营运资金需求之水平。 9 环球二大零通二集四团年有中限期公报司告 简明综合财务报表附注（续） 截至二零二四年六月三十日止六个月 1.编制基准（续） 持续经营（续） 本公司董事已详细审查管理层编制之本集团现金流量预测。现金流量预测涵盖自报告期末起不少于12个月期间。于编制现金流量预测时，本公司董事已考虑本集团之历史现金需求及其他关键因素，包括可能于未来12个月期间影响本集团运营之可用贷款融资。彼等认为，经考虑到上述计划及措施，本集团将有足够的营运资金为其运营提供资金，并于报告期末后未来12个月内履行其到期之财务责任。 因此，本公司董事认为，按持续经营基准编制截至二零二四年六月三十日止六个月之简明综合财务报表乃属恰当。倘本集团无法持续经营，则须对简明综合财务报表作出调整，将本集团资产之价值调整至其可收回金额，以就任何可能出现之额外负债作出拨备，并将非流动资产及负债分别重新分类为流动资产及负债。该等调整之影响并无于简明综合财务报表中反映。 2.主要会计政策 除投资物业及金融工具按公平值计量（倘适用）外，简明综合财务报表乃根据历史成本基准编制。 除应用香港财务报告准则修订本所引致之额外会计政策外，截至二零二四年六月三十日止六个月之简明综合财务报表内所采用之会计政策及计算方法与二零二三年年报所呈列者相同。 10 环二球零大二通四集年团中有期限报公告司 简明综合财务报表附注（续） 截至二零二四年六月三十日止六个月 2.主要会计政策（续） 应用香港财务报告准则修订本 于本中期期间，本集团已首次应用以下由香港会计师公会颁布之香港财务报告准则修订本，就编制本集团简明综合财务报表而言，有关修订本于二零二四年一月一日或之后开始之年度期间强制生效： 香港财务报告准则第16号（修订本）售后租回交易中的租赁负债 1号（修订本）附带契诺之非流动负债 香港会计准则第1号（修订本）负债之流动或非流动分类及香港诠释第 香港会计准则第 5号之相关修订（二零二零年） 香港会计准则第7号及香港财务报告准则第7号（修订本） 供应商融资安排