银行保险机构碳中和战略白皮书

银行保险机构碳中和战略白皮书 从理论到实践布局“双碳”转型，于变局中把握领先机会 2023年2月 银行保险机构碳中和战略白皮书1 目录 1银行保险行业“双碳”发展历程及背景03 2领先银行保险机构“双碳”战略及实践12 3安永银行保险机构碳中和战略框架24 4安永银行保险机构碳中和实施方案38 5安永碳中和战略与业务发展简介41 摘要 面对日益严峻的全球气候变化，人类社会的大规模减碳行动已经势在必行。作为世界第二大经济体，中国响应国际共识提出了30·60“双碳”战略，承诺争取在2030年实现碳达峰，2060年实现碳中和。“双碳”转型需要大量资金支持，因此绿色金融对推动“双碳”目标实现至关重要。自“双碳”目标提出，我国绿色金融体系日益完善，行业标准逐步落地。 在此背景下，国内银行保险等金融机构持续面临“双碳”转型压力。未来我国绿色金融政策将逐渐由定性要求转向定量约束的行业限制，排放标准也将逐渐与国际接轨，金融机构将面临更高的减排要求。领先银行保险机构已经启动“双碳”战略布局，逐步明确战略规划以及公司治理、产品运营等方面的配套举措。其中，银行业主要在绿色金融战略、公司治理及绿色产品方面推动落实，引导资金流向绿色行业；保险业主要通过绿色保险产品创新及绿色投资体系搭建为绿色经济及减排实践提供保障。 安永作为全球领先的可持续发展机构，针对中国金融机构在实现碳中和过程中面临的难点，制定了金融碳中和战略框架，协助金融机构在达成碳中和目标的过程中落地四个重要阶段和相应的核心步骤，并应用完整的解决方案。安永同时与多家从事“双碳”战略研究的学术科研机构保持良好合作关系，能够为客户提供最新的行业洞见和最佳实践。 国内的银行保险机构可采用本报告中所述的框架制定合理有效的碳中和战略，主动拥抱行业转型，在变局中打造未来优势。 安永将鼎力协助银行保险机构开展讨论并形成个性化解决方案。 银行保险机构碳中和战略白皮书2 银行保险机构碳中和战略白皮书3 1 银行保险行业“双碳”发展历程及背景 1.1全球减碳势在必行，中国主动制定“双碳”目标 全球气候变化形式严峻，可持续发展面临挑战，必须进行大规模减碳行动。自工业革命以来，人类活动产生的大量温室气体排放持续引发全球气候变化，当前全球平均温度已较工业化前上升1.2℃，上升速度远超预期。气候变暖带来极端天气事件、生存环境恶化及生存资源匮乏等一系列生存危机，大规模的有效减排行动势在必行1。 ⯈】 图1：人类活动对全球气候变化的影响 碳排放导致全球气候变化，当前全球平均温度已高于工业化前水平1.2℃，气温上升速度远超预期，人类生存发展面临危机，减排行动势在必行 人类生存危机 ⯈北美高温 ⯈郑州暴雨 极端天气频发⯈澳大利亚山火 ⯈加拿大村庄消失 ⯈北京雾霾 生存环境恶化⯈内蒙沙尘暴 ⯈非洲水资源及农作物匮乏 生存资源匮乏 全球气候变化 气温升高土地荒漠化 冰川融化海平面上升 动物多样性下降珊瑚礁消失 温室效应 人类活动 ⯈化石燃料燃烧 ⯈工业生产活动 碳排放 ⯈二氧化碳、甲烷等温室气体 注1：联合国政府间气候变化专门委员会：IPCC第六次评估报告《气候变化2021：自然科学基础》， 2021年。https://www.ipcc.ch/report/sixth-assessment-report-working-group-i/ 为应对气候变化，国际社会逐渐形成共识，确定全球控温目标。2015年，各国在联合国巴黎气候大会达成《巴黎协定》，承诺共同将本世纪全球平均气温上升幅度控制在2℃以内，并努力控制在1.5℃之内2。2022年4月，联合国政府间气候变化专门委员会（IPCC）公布的最新评估报告指出，为实现2℃控温目标，全球温室气体排放需要在2025年前达峰，到2030年减少27%。而实现1.5℃控温目标，则需要在2030年前将温室气体排放减少43%3。截至2022年6月，已有132个国家设定零碳气候目标，占全球排放量的83%4。 中国主动承担大国责任，提出30·60“双碳”目标。中国作为全球第二大经济体，始终高度关注气候变化对国家和社会的影响。2020年9月第75届联合国大会上，习近平主席提出“中国将努力在2030年前实现碳达峰，2060年前实现碳中和”的减排目标，即““双碳”目标”。为保障目标实现，国务院先后发布《关于完整准确全面贯彻新发展理念做好碳达峰碳中和工作的意见》和《2030年前碳达峰行动方案》等纲领性文件，进一步明确各阶段目标及实施方案 双碳目标发展历程 2020年09月 2020年11月 2020年12月 2021年01月 2021年03月 第75届联合国大会 中央经济工作会议 国务院政府工作报告 第三届巴黎和平论坛 中国人民银行工作会议 明确“落实碳达峰、碳中和”是仅次于货币、信贷政策的第三大工作 习主席致辞表示：“中方将为碳达峰，碳中和制定实施计划” 扎实做好碳达峰、碳中和各项工作。制定2030年前碳达峰行动方案 习主席指出：“要抓紧制定2030年前碳排放达峰行动方案，加快调整优化产业结构和能源结构” 习主席表示：“中国将提高国家自主贡献力度，二氧化碳排放力争于2030年前达到峰值，努力争取2060年前实现碳中和” 图2：中国”双碳”目标发展历程 注2：联合国：《巴黎协定》，2015年。https://www.un.org/en/climatechange/paris-agreement 注3：联合国政府间气候变化专门委员会：IPCC第六次评估报告《气候变化2022：气候变化减缓情况》， 2022年。https://www.ipcc.ch/report/sixth-assessment-report-working-group-3/ 注4：Energy&ClimateIntelligenceUnit:净零排放跟踪表。https://zerotracker.net/ 1.2金融减碳至关重要，国际金融机构成立联盟 实现碳中和目标，金融机构对实体经济减碳实践的引导和资金支持至关重要。 在净零排放的背景下，金融机构与其他经济行业不同，他们向负责减少温室气体排放的公司提供资金和其他服务，而不是直接控制温室气体的减排。虽然银行保险公司等金融机构自身碳排放通常较低，但其投融资行为对实体经济的碳排放具有显著的引导和激励作用。各行业在进行日常运转及减碳实践时，会产生大量资金需求。金融机构可通过提供过渡性融资、参与有针对性的投资、准确的风险定价以及在必要时撤资等方式，减少对碳排放密集型标的的投融资支持；通过增加低碳型标的或减碳项目的资金支持，将实体经济向低碳方向引导，促进碳中和目标的实现5。 图3：金融机构投资策略对碳排放的影响 金融机构投资策略对全球碳排放的影响 碳密集型 减减少少碳排放 促促进进气候保护 减减少少融资 减少 金融机构 标的 温室气体排放 ⯈资产⯈基金⯈公司 增增加加融资 低碳型 注5：NewClimateInstitution:金融机构投资策略对全球碳排放的影响 联合国成立金融行业联盟，协调国际金融机构，助力零碳目标实现。金融机构的集体行动加强了推动变革的能力。当大部分金融行业强力承诺气候相关投资目标并有效实施的时候，被投资方则必须做出反应并减少排放。2021年4月，第26届联合国气候变化大会（COP26）期间，国际金融机构成立格拉斯哥净零金融联盟（TheGlasgowFinancialAllianceforNetZero，简称GFANZ），致力于协调并调动全球净零排放经济发展所需资金，助力实现《巴黎协定》目标。全球160余家金融公司签署联盟协议，联盟覆盖资产总额高达70万亿美元。该联盟下还设有多个分行业联盟或倡议，鼓励金融行业各个领域的从业人员共同为减碳工作贡献力量 图4：格拉斯哥净零金融联盟目标及组成 联盟目标 格拉斯哥净零金融联盟致力于努力协调并调动全球净零排放经济发展所需的大量资金，努力实现 《巴黎协定》设定的全球环保温控目标。 联盟组成 净零排放资产所有者联盟 （Net-ZeroAsset OwnerAlliance） 净零排放资产管理人倡议 （(NetZeroAsset ManagersInitiative） 遵守巴黎协定的投资者倡议 （NetZeroAssetManagersInitiative） 净零排放银行业联盟 （Net-ZeroBankingAlliance） 净零排放保险联盟 （Net-ZeroInsuranceAlliance） 净零排放金融服务提供商联盟 （NetZero FinancialServiceProvidersAlliance） 净零排放投资顾问倡议 （NetZeroInvestmentConsultant sInitiative） 其中，银行业、保险业联盟分别制定了细分行业的碳中和目标和行动计划。全球43家大型银行机构参与成立了“净零排放银行业联盟” （NZBA），成员银行资产占全球银行业总资产超过40%；成员致力于实现贷款和投资组合的低碳转型，确保在2050年前实现净零排放6。全球保险巨头也在协力打造“净零排放保险业联盟”（NZIA），共同实现保险及再保险承保组合的零碳目标。联盟由20余家领先保险公司组成，保费总额占全球总保费11%以上7。两个联盟均由联合国环境规划署金融倡议（UNEPFI）组织召集，且都已承诺将在2050年前实现成员银行或保险机构的零碳排放，促进巴黎协定目标完成。 注6：净零排放银行业联盟（NZBA）：https://www.unepfi.org/net-zero-banking/注7：净零排放保险业联盟（NZIA）：https://www.unepfi.org/net-zero-insurance/ 1.3中国体系日益完善，“双碳”顶层设计初步完成 我国已将碳达峰、碳中和纳入国家“十四五”规划和生态文明建设整体布局，正加快构建碳达峰、碳中和“1+N”政策体系. 2021年，中共中央国务院印发《关于完整准确全面贯彻新发展理念做好碳达峰碳中和工作的意见》，《意见》是党中央对碳达峰、碳中和工作进行的系统谋划和总体部署，覆盖碳达峰、碳中和两个阶段，明确了我国实现碳达峰、碳中和的时间表，部署了碳达峰、碳中和工作的路线图、施工图，是总管长远的顶层设计，在碳达峰、碳中和政策体系中发挥统领作用，是“1+N”中的“1”。 随后印发的《2030年前碳达峰行动方案》进一步提出了“碳达峰十大行动”的重点任务，是碳达峰阶段的总体部署，在目标、原则、方向等方面与意见保持有机衔接的同时，更加聚焦2030年前碳达峰目标，相关指标和任务更加细化、实化、具体化。《方案》是“N”中为首的政策文件，有关部门和单位将根据方案部署制定能源、工业、城乡建设、交通运输、农业农村等领域以及具体行业的碳达峰实施方案，各地区也将按照方案要求制定本地区碳达峰行动方案。随着有关部门和各地方陆续发布重点领域和行业碳达峰实施方案，以及财政、金融、价格等一系列支撑保障措施的出台，我国碳达峰、碳中和“1+N”政策体系已基本建立。 其中，《意见》要求积极发展绿色金融，为绿色低碳项目提供长期限、低成本资金。监管部门先后出台多项政策文件，要求银行业大力发展绿色金融，并纳入监管考核体系中： ►2021年11月人民银行推出碳减排支持工具，引导资金投向绿色低碳领域； ►2021年12月，生态环境部、国家发改委等九部委发布《气候投融资试点工作方案》，进一步提出为实现国家自主贡献目标和低碳发展目标，将引导和促进更多资金投向应对气候变化领域的投融资活动； ►2022年6月，中国银保监会发布《银行业保险业绿色金融指引》（以下简称 《指引》）。 相较之前国内出台的绿色金融政策文件重点聚焦在某一方面，《指引》则是一个纲领性文件，对我国绿色金融发展提出了系统而全面的要求，对推动银保机构自身及利益相关方（客户）的可持续发展具有里程碑式的意义。《指引》要求各银行保险机构从战略高度推进绿色金融发展，公