从传统分析到财务BP转型+解锁财务BI分析新技能

2024帆软商业智能峰会 从传统分析到财务BP转型解锁财务BI分析新技能 演讲：帅杰 帆软智库专家 帅杰Jason 计算机科学与技术本科 工商管理学硕士（MBA）研究生 曾任某央企子公司经营管理经理、财务部负责人 研究方向 财务分析与预算管理（FP&A）、公司战略、市场营销、财务数字化转型、SEM结构方程模型 传统财务分析与财务BP的区别 Chapter01 财务人员转型发展的路径 Chapter02 科目余额表构建分析场景案例实操 Chapter03 交流讨论 Chapter04 CHAPTER1 传统财务分析与财务BP的区别 1 财务人员缺乏领导者和管理者的思维，难以提供真实有效的经营分析 6 AI、BI、数据等人才与工具的发展必然会改变财务人员的知识结构 缺乏管理思维 3 财务部门与各管理部门信息不通畅，造成了不懂业务、不懂管理的现象 4 财务知识门槛对其他管理部门造成理解障碍，如应收、收入、合同资产的区别 5 管理学是文科，财务管理是理科，会计中的逻辑也属于理科 1.1业财融合的难点与痛点 2 财务报表体系与分析本身自成体系，基础工作多且杂，难以融合业务 1.2新兴的财务BP解决业财融合痛点 传统财务到BP转型 是一种财务组织模式创新形式，是财务转型的模式之一，同时也是新模式下的一个新兴财务岗位。 作为当代企业BP模式下的一块分支，财务BP模式下的财务组织，主动将财务管理的触觉前置到业务活动中，深入了解业务模式，追踪业务动态，积极促进业务财务的信息流动；用组织模式的改变，推进财务跨部门合作的深度，细化财务管理的颗粒度。在经营活动流程的建立、完善、业务经营决策等各项管理活动中，财务BP既能理解业务的商业逻辑又能给到专业的财务评估，让财务业务化，业务理性化，努力促成业务财务双向融合，促进组织健康快速的成长。 1.3企业财务管理发展展望 战略化的管理体系 经营分析报告 业务驱动的业财融合 传统财务分析 （具备信息化基础） 可比公司、行业研究、战略穿透财务分析、预算管理、绩效考核 财务BP、ERP系统、管理报表、经营管理模型 路径：经营管理决策—职能部门指标—财务管理指标 工具：数据整理工具（ETL）、BI（主题模型、复杂计算、可视化） KPI：本量利、职能部门指标、计划工具测算等 财务系统、Excel存储、自动化取数为基础 KPI：各类损益、资产负债类项目、各类比率和执行率 欠缺：可能仍需要人工计算、出图、做报告 1.4传统财务分析概述财务报表体系全局 FA 数据、工具、理论 1 ERP功能欠缺、辅助核算欠缺：数据质量不高需要大量管理报表补充说明 6 数据分析理论知识欠缺：闭门造车导致绕弯路，简单的工作复杂化 数据质量 3 缺少BI：无法建立复杂的指标分析关系和联动效果，缺少可视化 4 缺少EPM：因缺少数据关系，预算、Planning测算不能自由贯穿 5 财务、管理学模型知识欠缺：基础不牢，地动山摇 1.5传统财务人面临的问题 2 数据口径不一：每次工作的取数方式不同，每次都是重新开始、重新造表 1.6传统财务面临的问题 1.6市场上的业财岗位 1.6市场上的业财岗位 抓大放小、互相结合 1.7财务BP分析思路 PartThree PartOne 确定一项要分析的业务是什么？（SBU） 可以运用的分析模型、分 析思路有哪些（发散+结论） PartTwo 反应该业务的经济指标有哪些？（关键KPI） 以会员储值为例 1.8财务BP分析思路 完成传统财务分析 预收账款的相关分析： 1.负债账面结构与变动相关分析 2.对资产负债率的影响分析 3.对收入相关的影响分析 4.对收入影响的相关指标的分析 受制于：二级科目、辅助核算的会计信息质量 实践财务BP（业财融合）分析 对储值额、消费额的相关分析： 1.储值情况分析、各节点、时间段、增长变化情况 2.STP等决策因素对储值额、消费额的分析 3.拟合回归、预测负债（结余）增长情况 4.RFM模型的运用 5.关注异常增长、0余额账户、营销策略方面的分析优势：目前很多第三方的CRM系统信息完备 SBU：储值&消费（预收&收入） KPI：FRM、结余金额比率、资产负债率、余额分布情况、预计储值结余（非预计负债） 模型：FRM模型、波士顿矩阵、STP、最小二乘法拟合回归分析 大量重复性的工作挤占了财务管理的时间 1.9财务BP分析思路 5%1%3% 1% 10% 20% 60% 财务指标取数计算 相关部门沟通协作经营分析 其他 PPT报告内容与填报工作 Planning 创新与变革管理 工具使用改变效率 10%10% 10% 10% 20% 20% 20% 财务指标取数计算 Planning 创新与变革管理其他 相关部门沟通协作 经营分析 PPT报告内容与填报工作 CHAPTER2 企业财务人员转型发展的路径 当代财务人发展方向 2.1未来企业财务画像 财务BP 在完成传统财务分析的基础上，围绕业务开展分析经营分析，不同的企业差异较大，学习业务和分析工具是必须的，未来往经营分析、战略管理、COO、CFO、CEO（总会、总经济师）方面发展是互通的 FP&A（财务计划&分析） 需要扎实的财务分析基础，围绕预算开展。工作难度和强度高于财务BP，对数据处理的要求较高，国内目前仍在探索阶段，由于预算管理本身的局限和财务BP的灵活性导致传统FP&A需求不高，薪资大概在40万/年 传统财务 过于依靠行业经验背书，同样也局限在行业中，更加依靠证书加持。没有其他专业背景或技能跳出财务会计领域相对较难。其他专业想从事财务，最低门槛不高但成长极为受限。最佳出路走向专一和专业，例如：税务筹划、股权处置、财务数字化信息化等，虽然是专一赛道，但需要专业的复合背景 2.2未来企业财务技能画像 证书 财务类证书：CPA、ACCA、中级会计师、税务师 信息化与管理类：PMP、软考、行业类证书 工具类：帆软FCA认证、FCP认证 工具加持 基础的BI会成为财务、业务人员需要掌握的技能之一 企业对于报表信息化+财务指标分析+业务指标分析+数据建模的人才需求与要求不断提高 学历与专业 学历两极分化，未来本科财会可能成为历史，硕博成为财务管理主流 计算机复合背景人才涌入财务赛道 管理思维、战略高度成为又一关注点，MBA将会成为财务人员的首选 CHAPTER3 财务BP案例分享 内容 01 财务报表分析 传统分析自动化、可比公司逆透视、DEF、外部过滤铺垫预算数据、预算BS表 02 科目余额表分析 传统分析自动化（细致） ETL、DEF、外部过滤 铺垫预实分析中实际发生额 03 全面预算 编制、测算、预实分析 解决了全面预算流于编制形式、难以开展监控、测算财务指标的问题 04 本量利分析 业财融合实践 利用主题模型构建成本溯源，解决大量重复的计算，节省劳动力 https://pcdemo.finebi.com/webroot/decision#/ 3.1财务报表分析建模——资产概述 3.2财务报表分析建模——查询应收账款 数据关系1：N 3.3主题模型概述 N DEF_ADD函数+过滤设计实现复杂分析 预算分析执行率 =(SUM_AGG(DEF_ADD(SUM_AGG),[],[])) /(SUM_AGG(DEF_ADD(SUM_AGG),[],[])) 实现自动化的传统财务报表 分析，节省取数和计算时间 实现真正意义上的全面预算 监控——预实分析 实现本量利分析与成本溯源 N1 分类 管理报表项目 资产 短期经营资产 资产 长期经营资产 负债 短期经营负债 负债 长期经营负债 负债 金融负债 损益 损益 BS分类表 N1 会计科目（项目） 日期 金额 银行存款 2024/6/1 5 1000 长期股权投资 2024/6/1 5 1000 应收账款 2024/6/1 5 1000 应付账款 2024/6/1 5 1000 递延所得税负债 2024/6/1 5 1000 金融负债 2024/6/1 5 1000 公允价值变动损益 2024/6/1 5 1000 应收账款 2024/9/1 5 1500 银行存款 2024/9/1 5 1000 应付账款 2024/9/1 5 1000 应收账款 2024/9/1 5 1500 银行存款2024/9/11000 日期流水账5 管理报表项目 会计科目（项目） 短期经营资产 银行存款 长期经营资产 长期股权投资 短期经营资产 应收账款 短期经营负债 应付账款 长期经营负债 递延所得税负债 金融负债 金融负债 损益 公允价值变动损益 管理科目表 重复的 唯一的 重复的 主题模型 唯一的 3.4帆软社区课程、项目咨询与培训 论坛课程众多、大咖云集；线下翻转课堂与项目咨询 财务报表分析与建模课程 特点：基础课、详解数据结构、处理逻辑、DEF函数、分析思路 适合场景：有财务报表即可实现自动化分析，适合公司之间的对比 0基础可学：FineBI零基础可学习，实操可掌握核心功能 效果：完全掌握FineBI数据分析能力，不局限于财务分析 课程链接：https://edu.fanruan.com/video/650 科目余额表分析与建模课程 特点：进阶课、重点围绕业务实质和财务分析建模开展 适合场景：适合细致分析、构建预算分析的基础 未来持续更新：该课程会根据学员反馈持续更新关键内容，已计划增加指标测算、预实分析思路 效果：具备财务数据处理能力和复杂模型的构建能力 课程链接：https://edu.fanruan.com/video/651 CHAPTER4 交流讨论 THANKSFORWATCHING 谢谢观赏