能源及能量环球二零二四年年报

（于开曼群岛注册成立之有限公司） （股份代号:1142） 2024 年报 目录 1能源及能量环球控股有限公司•二零二四年年报 公司资料2 主席报告3 管理层讨论与分析5 董事会报告书13 企业管治报告22 独立核数师报告书32 综合损益及其他全面收入表37 综合财务状况表38 综合权益变动表40 综合现金流量表41 财务报表附注43 财务概要128 公司资料 董事 执行董事 LeeJaeseong先生（主席）ImJonghak先生 独立非执行董事 陈岱女士 KimSungRae先生梁又稳先生 公司秘书 邓肇峰先生（于二零二四年五月三日退任）黄雅丽女士（于二零二四年五月三日获委任） 授权代表 LeeJaeseong先生 邓肇峰先生（于二零二四年五月三日退任）黄雅丽女士（于二零二四年五月三日获委任） 审核委员会 梁又稳先生（主席）陈岱女士 KimSungRae先生 薪酬委员会 陈岱女士（主席）KimSungRae先生梁又稳先生 提名委员会 LeeJaeseong先生（主席） 陈岱女士 KimSungRae先生梁又稳先生 核数师 上会栢诚会计师事务所有限公司注册公众利益实体核数师 香港九龙尖沙咀 天文台道8号19楼1903-1905室 主要往来银行 香港上海汇丰银行有限公司 注册办事处 CricketSquareHutchinsDrive P.O.Box2681 GrandCaymanKY1-1111CaymanIslands 总办事处及香港主要营业地点 香港铜锣湾 谢斐道414-424号 中望商业大厦15楼A及B室 股份过户登记总处 CodanTrustCompany(Cayman)LimitedCricketSquare HutchinsDrive P.O.Box2681 GrandCaymanKY1-1111CaymanIslands 股份过户登记处香港分处 卓佳登捷时有限公司香港 夏悫道16号 远东金融中心17楼 香港联交所股份代号 1142 网址 http://enp.todayir.com 二零二四年年报•能源及能量环球控股有限公司2 主席报告 本人谨此代表能源及能量环球控股有限公司（“本公司”）之董事会（“董事会”），向本公司股东（“股东”）提呈本公司及其附属公司（统称“本集团”）截至二零二四年三月三十一日止年度之年报及全年业绩。 表现及营运 于回顾年度内，本集团录得年度营业额约664,700,000港元（二零二三年：约1,149,680,000港元）。大韩民国（“韩国”）柴油、汽油以及相关石油产品及服务买卖业务贡献100%的年度营业额（二零二三年：100.00%）。 于回顾年度，本集团录得除所得税前溢利为约108,660,000港元（二零二三年：约528,930,000港元）。除所得税前溢利减少主要由于勘探及评估资产（与本集团俄罗斯煤矿第2区之采矿权有关）减值亏损拨回减少约142,920,000港元（二零二三年：约717,460,000港元）。于本年度之勘探及评估资产减值亏损拨回乃因该等资产于二零二四年三月三十一日之估值变动，其乃由于若干种类煤炭的销售价上升主要影响所致。其次，除所得税前溢利减少被其他无形资产（与本集团俄罗斯煤矿第1区及第1区延伸部分之采矿权有关）摊销减少所部分抵销，因无形资产（与本集团俄罗斯煤矿第1区及第1区延伸部分之采矿权有关）于二零二三年三月三十一日根据成本模型悉数摊销而于本年度并无录得该等摊销（二零二三年：约175,920,000港元）。 当中值得留意勘探及评估资产减值亏损拨回及无形资产摊销为非现金项目，故本集团之现金状况概不会受其影响。 就韩国的买卖业务而言，俄罗斯与乌克兰战争持续推高柴油及汽油整体价格，阻碍柴油及汽油需求，本集团因此渡过了营业额下降的艰难之年。 就俄罗斯联邦（“俄罗斯”）第2区露天开采及地下采矿而言，环境可持续性的重要性继续是本集团的首要任务，以减轻对环境的不利影响。 前景 展望未来，由于有关俄罗斯与乌克兰战争持续发展的不明朗因素，其已影响并可能在未来重大影响俄罗斯经济以及本集团的活动，未来年度对本集团而言仍然充满挑战。然而，本集团相信，随着高通胀率逐渐受控，并由最高峰水平持续下跌，预期将于二零二四年底停止加息。 本集团将努力专注于其核心业务，即(i)柴油及汽油买卖；及(ii)采煤，同时谨慎物色向外扩展的计划及保持灵活务求可把握潜在的业务机遇，多元化我们的业务营运。本集团对其核心业务的前景持审慎乐观态度。 本集团将继续透过与更多加油站合作，进一步扩大其在韩国柴油及汽油买卖业务的市场地位。 本集团将一如既往审慎参与俄罗斯煤矿项目，并高度重视环境可持续性，而本集团将竭尽全力遵守所有相关环境准则及规则，从而不对环境及人们造成威胁。因此，本集团相信，俄罗斯煤矿项目将能够于未来数年带来长期经济利益。 3能源及能量环球控股有限公司•二零二四年年报 主席报告 鸣谢 最后，本人向董事会成员、股东、供应商、客户、业务伙伴及全体员工致以衷心感谢，感谢他们对本集团作出之努力、持续支持及宝贵贡献。 主席 LeeJaeseong 香港，二零二四年六月二十八日 二零二四年年报•能源及能量环球控股有限公司4 管理层讨论与分析 财务回顾 营业额 截至二零二四年三月三十一日止年度，本集团录得总营业额约664,700,000港元（二零二三年：约1,149,680,000港元），较去年同期减少约42.18%。 由于年内俄罗斯与乌克兰地缘政治紧张局势以及整体通胀，带动柴油及汽油销售价格整体上升，从而令柴油及汽油需求减少，营业额主要因此而有所减少。此外，加上年内韩圜整体贬值的不利影响，导致在综合账目报告中换算为呈报货币港元时的全年营业额绝对金额减少，本集团于回顾年度的营业额最终由于上述因素出现下降。 本集团的总营业额包括柴油的销售额约510,960,000港元（二零二三年：约836,330,000港元）、汽油的销售额约123,340,000港元（二零二三年：约199,370,000港元）及其他相关石油产品及服务的销售额约30,400,000港元（二零二三年：约113,980,000港元）。就产品组合而言，柴油销售额、汽油销售额及其他相关石油产品及服务销售额分别占本集团总营业额约76.87%（二零二三年：72.75%）、18.56%（二零二三年：17.34%）及4.57%（二零二三年：9.91%）。柴油销售额的下跌为总营业额于回顾年度内减少的主要原因。 其他收入 于回顾年度内，其他收入主要为利息收入约100,000港元（二零二三年：约170,000港元）。 其他收益及亏损 于年内，其他收益及亏损主要指勘探及评估资产（与本集团俄罗斯煤矿第2区之采矿权有关）减值亏损拨回约142,910,000港元（二零二三年：约717,460,000港元），主要由于若干种类煤炭的销售价上升所致。余额被本集团位于韩国之投资物业之公平值亏损约13,190,000港元（二零二三年：无）。 销售及分销成本 于回顾年度的销售及分销成本为约3,770,000港元（二零二三年：约4,040,000港元）。销售及分销成本下降主要由于货运及运输开支减少，以及销售税及印花税因年内营业额减少而有所下降所致。 行政开支 于回顾年度内，行政开支总额为约14,990,000港元（二零二三年：约14,720,000港元）。于两个年度内，概无发现任何重大波动。 5能源及能量环球控股有限公司•二零二四年年报 管理层讨论与分析 其他开支 于上个年度，其他开支为无形资产（与本集团俄罗斯煤矿第1区及第1区延伸部分之采矿权有关）摊销约175,920,000港元，其属最后一年的摊销余额，以悉数摊销于二零二三年三月三十一日之无形资产账面值。于本年度概无该等摊销。 融资成本 于回顾年度内，融资成本总额为约10,120,000港元（二零二三年：约10,070,000港元）。于两年内并无注意到任何重大波动。 除所得税前溢利 于截至二零二四年三月三十一日止年度，本集团除所得税前溢利为约108,660,000港元（二零二三年：约528,930,000港元）。除所得税前溢利减少主要由于勘探及评估资产（与本集团俄罗斯煤矿第2区之采矿权有关）减值亏损拨回减少约142,910,000港元（二零二三年：约717,460,000港元），其被其他无形资产（与本集团俄罗斯煤矿第1区及第1区延伸部分之采矿权有关）摊销减少所部分抵销，因无形资产（与本集团俄罗斯煤矿第1区及第1区延伸部分之采矿权有关）于二零二三年三月三十一日根据成本模型悉数摊销而于本年度并无录得该等年内摊销（二零二三年：约175,920,000港元）。 本公司谨此强调，勘探及评估资产（与本集团俄罗斯煤矿第2区之采矿权有关）减值亏损拨回约142,910,000港元（二零二三年：约717,460,000港元）乃仅为会计目的而于期末进行之估值活动而产生之非现金项目，其不会影响本集团之现金流量状况。 营运回顾 买卖 于回顾年度内，于韩国有关柴油、汽油以及相关石油产品及服务的买卖业务是本集团营业额的主要贡献来源。 石油及液化天然气为能源市场的主要产业，并作为全球主要燃料来源而在全球经济中担当重要角色。于年内，全球市场继续因俄罗斯对乌克兰的无端开战付出高昂代价。随着经济放缓、更多炼油厂投产、俄罗斯出口改道并被中东燃料取代，汽油及柴油等中间蒸馏油品的全球价格因而受到影响。由于柴油及汽油买卖业务一直高度依赖全球市场需求，因此汽油及柴油销售整体而言并非十分稳定。 尽管全球发生前所未有的问题，本集团仍通过以下方式持续稳定其买卖业务：(i)通过对采购及销售进行时间管理，为个别加油站实现有竞争力的价格；(ii)维持稳定的柴油及汽油供应；(iii)直接由炼油厂运送至加油站，令交货时间及成本降到最低；(iv)与社交媒体用户互动，作为寻找潜在客户的“非接触式营销”；及(v)集中向加油站积极销售；及(vi)保持库存，为结束燃油税减免做好准备。 二零二四年年报•能源及能量环球控股有限公司6 管理层讨论与分析 采煤 第1区及第1区延伸部分地下采矿计划将于二零三零年前后进入首年煤炭生产。为尽量减少矿山开发对环境造成的负面影响，本集团一直与专家进行咨询。以兹证明，本集团目前正就技术文件进行分析，表明本集团符合环境标准。本集团亦正研究矿井通风、填充采空区、创建井下维修厂以及燃料与润滑油储存点的新方法。由于环球局势出现变化，已对西部及东部运输基础设施（尤其是煤炭）的运载能力及吞吐量进行分析。本集团现正评估该项目中所提供的设备完全由进口替代的可能性。 就第2区若干区域的露天开采区域而言，作为一个关心大众的实体，本集团已咨询各方面的专家，探索如何大幅减少对环境造成的影响。以兹证明，本集团亦分析矿山开发不会对环境造成不利影响的技术文件，并且正在研究矿井通风、填充采空区、创建井下维修厂以及燃料与润滑油储存点的新方法。同样地，由于环球局势出现变化，已对西部及东部运输基础设施（尤其是煤炭）的运载能力及吞吐量进行分析，以及评估该项目中所提供的设备完全由进口替代的可能性。 就第2区地下采矿而言，同样地，本集团聆听当地社区对环境污染可能性的意见及关切。以兹证明，本集团目前亦正就技术文件进行分析，以证实符合环境标准，并且研究矿井通风、填充采空区、创建井下维修厂以及燃料与润滑油储存点的新方法。同样地，由于环球局势出现变化，已对西部及东部运输基础设施（尤其是煤炭）的运载能力及吞吐量进行分析，以及评估该项目中所提供的设备完全由进口替代的可能性。 地区 于回顾年度内，韩国为本集团之唯一市场分部，占总收益之100.00%（二零二三年：100.00%）。 前景 展望将来，本集团未来一年仍将面临挑战。尽管经济于今年年初有所反弹，惟现时断定全球经济开始长期不间断复苏仍为时尚早。在后疫情时代，经济活动增长仍被高利率所笼罩。近期以色列与哈马斯的军事对峙、俄乌军事冲突继续、中美贸易冲突持续以及