能源及能量环球二零二三年年报

E&PGlobalHoldingsLimited 能源及能量环球控股有限公司 （于开曼群岛注册成立之有限公司） （股份代号:1142） 2023 年报 目录 公司资料2 主席报告3 管理层讨论与分析5 董事会报告书13 企业管治报告23 独立核数师报告书34 综合损益及其他全面收入表39 综合财务状况表40 综合权益变动表42 综合现金流量表43 财务报表附注45 财务概要132 1能源及能量环球控股有限公司•二零二三年年报 公司资料 董事 执行董事 LeeJaeseong先生（主席）ImJonghak先生 独立非执行董事 陈岱女士 KimSungRae先生（于二零二三年三月三日获委任）梁又稳先生 郭剑雄先生（于二零二二年九月二十八日退任） 公司秘书 邓肇峰先生 授权代表 LeeJaeseong先生邓肇峰先生 审核委员会 梁又稳先生（主席）（于二零二三年三月三日获委任）陈岱女士 KimSungRae先生（于二零二三年三月三日获委任）郭剑雄先生（主席）（于二零二二年九月二十八日退任） 薪酬委员会 陈岱女士（主席） KimSungRae先生（于二零二三年三月三日获委任） 梁又稳先生 郭剑雄先生（于二零二二年九月二十八日退任） 提名委员会 LeeJaeseong先生（主席） 陈岱女士 KimSungRae先生（于二零二三年三月三日获委任）梁又稳先生 郭剑雄先生（于二零二二年九月二十八日退任） 核数师 尤尼泰•栢淳（香港）会计师事务所有限公司 （于二零二二年九月二十八日退任）中正天恒会计师有限公司 （于二零二二年十一月十四日获委任及于二零二三年三月十七日退任） 上会栢诚会计师事务所有限公司 （于二零二三年五月二十二日获委任） 主要往来银行 香港上海汇丰银行有限公司 注册办事处 CricketSquareHutchinsDrive P.O.Box2681 GrandCaymanKY1-1111CaymanIslands 总办事处及香港主要营业地点 香港铜锣湾 谢斐道414-424号 中望商业大厦15楼A及B室 股份过户登记总处 CodanTrustCompany(Cayman)LimitedCricketSquare HutchinsDrive P.O.Box2681 GrandCaymanKY1-1111CaymanIslands 股份过户登记处香港分处 卓佳登捷时有限公司香港 夏悫道16号 远东金融中心17楼 香港联交所股份代号 1142 网址 http://enp.todayir.com 二零二三年年报•能源及能量环球控股有限公司2 主席报告 本人谨此代表能源及能量环球控股有限公司（“本公司”）之董事会（“董事会”），向本公司股东（“股东”）提呈本公司及其附属公司（统称“本集团”）截至二零二三年三月三十一日止年度之年报及全年业绩。 表现及营运 于回顾年度内，本集团录得年度营业额约1,149,680,000港元（二零二二年：1,168,040,000港元）。大韩民国（“韩国”）柴油、汽油以及相关石油产品及服务买卖业务贡献全部的年度营业额（二零二二年：100.00%）。 本集团于回顾年度内录得除所得税前溢利约528,930,000港元（二零二二年：除所得税前亏损348,020,000港元）。扭亏为盈乃主要由于(i)无形资产（与本集团俄罗斯煤矿第1区及第1区延伸部分之采矿权有关）概无减值亏损拨回（二零二二年：减值亏损拨回175,950,000港元），乃由于截至二零二三年三月三十一日，无形资产已悉数摊销；(ii)勘探及评估资产（与本集团俄罗斯煤矿第2区之采矿权有关）减值亏损拨回约为717,460,000港元（二零二二年：减值亏损281,570,000港元），乃由于若干种类煤炭的销售价上升而产生净影响、俄罗斯卢布兑美元升值、除税后折现率稍跌、预计未来成本通胀率变动及预计未来几年煤炭售价走势的相应变动，以及预计煤炭生产的首年变为二零二五年；及(iii)无形资产（与本集团俄罗斯煤矿第1区及第1区延伸部分之采矿权有关）摊销减少至约175,920,000港元（二零二二年：225,210,000港元）。 谨请注意，勘探及评估资产减值亏损拨回为非现金项目，因此其不会对本集团之现金状况产生影响。 就韩国的买卖业务而言，尽管俄乌战争持续不断，导致柴油及汽油整体价格上涨，抑制对柴油及汽油的需求，本集团努力保持势头，连续四年成功实现年度营业额超过10亿港元。 就俄罗斯联邦（“俄罗斯”）第2区露天开采及地下采矿而言，环境可持续性的重要性继续是本集团的首要任务，以减轻对环境的不利影响。因此，本集团于二零二三年三月二十二日委聘俄罗斯专家EcoskyLLC提供协助及建议。其后，EcoskyLLC开始对第2区的技术文件进行分析，即“详细煤田开发项目－Petrovsky及Lapichevskaya2号矿下层土壤地段边界内的煤炭储备开发”。 前景 展望未来，未来年度对本集团而言仍然充满挑战。本集团相信，由于主要国家均几乎已取消所有针对COVID-19疫情的防控措施，全球经济活动将稳步回升，达到二零一九年COVID-19前的水平。随着高通胀率逐渐受控，并由最高峰水平持续下跌，预期将于二零二三年底或二零二四年初停止加息。 本集团将努力专注于其核心业务，即(i)柴油及汽油买卖；及(ii)采煤，同时谨慎物色向外扩展的计划及保持灵活务求可把握潜在的业务机遇，多元化我们的业务营运。本集团对其核心业务的前景持审慎乐观态度。 本集团将透过与更多加油站合作，进一步扩大其在韩国柴油及汽油买卖业务的市场地位。 3能源及能量环球控股有限公司•二零二三年年报 主席报告 本集团收讫EcoskyLLC日期为二零二三年四月十四日的报告，结论为概无违反环境标准及规则，且对环境及人口概无威胁。本集团将一如既往审慎参与俄罗斯煤矿项目，并高度重视环境可持续性，而本集团相信，俄罗斯煤矿项目将能够于未来数年带来长期经济利益。 鸣谢 最后，本人向董事会成员、股东、供应商、客户、业务伙伴及全体员工致以衷心感谢，感谢他们对本集团作出之努力、持续支持及宝贵贡献。 主席 LeeJaeseong 香港，二零二三年六月三十日 二零二三年年报•能源及能量环球控股有限公司4 管理层讨论与分析 财务回顾 营业额 截至二零二三年三月三十一日止年度，本集团录得总营业额约1,149,680,000港元（二零二二年：1,168,040,000港元），较去年同期略减约1.57%。一方面，本集团受惠于整体通胀带动柴油及汽油销售价格整体上升，对全年营业额作出积极贡献，但另一方面，价格上涨抑制柴油及汽油需求，加上年内韩圜整体贬值的不利影响，导致在综合账目报告中换算为呈报货币港元时的全年营业额绝对金额减少。因此，由于上述因素的净影响，本集团于回顾年度的营业额最终出现轻微下降。 本集团的总营业额包括柴油的销售额约836,330,000港元（二零二二年：816,080,000港元）、汽油的销售额约199,370,000港元（二零二二年：272,070,000港元）及其他相关石油产品及服务的销售额约113,970,000港元（二零二二年：79,890,000港元）。就产品组合而言，柴油销售额、汽油销售额及其他相关石油产品及服务销售额分别占本集团总营业额约72.75%（二零二二年：69.87%）、17.34%（二零二二年：23.29%）及9.91%（二零二二年：6.84%）。汽油销售额的下跌为总营业额于回顾年度内减少的主要原因。 其他收入 于回顾年度内，其他收入主要为利息收入约170,000港元（二零二二年：330,000港元）及汇兑收益净额约2,800,000港元（二零二二年：无）。 其他收益及亏损 于回顾年度内，(i)由于无形资产已于二零二三年三月三十一日悉数摊销，故并无无形资产（与本集团俄罗斯煤矿第1区及第1区延伸部分之采矿权有关）减值亏损或减值亏损拨回（二零二二年：减值亏损拨回约175,950,000港元）；及(ii)勘探及评估资产（与本集团俄罗斯煤矿第2区之采矿权有关）减值亏损拨回约717,460,000港元（二零二二年：减值亏损约281,570,000港元），主要由于若干种类煤炭的销售价上升、俄罗斯卢布兑美元升值、税后折现率轻微下降、预期未来成本通胀率变动、未来几年煤炭销售价格预期未来波动的相应变化以及预期煤炭生产之首个年度改变至二零二五年的净影响所致。 销售及分销成本 于回顾年度的销售及分销成本为约4,040,000港元（二零二二年：2,940,000港元）。销售及分销成本增加主要是由于货运及运输开支增加以及销售税及印花税增加所致。 行政开支 于回顾年度内，行政开支总额为约14,720,000港元（二零二二年：15,690,000港元）。减少主要是由于(i)审核费用减少约1,270,000港元（二零二二年：1,940,000港元）；(ii)法律及专业费用增加至约6,100,000港元（二零二二年：4,490,000港元）；(iii)因雇员人数于年内有所波动，因此员工成本（包括退休金供款，不包括董事薪酬）减少至约3,810,000港元（二零二二年：4,270,000港元）；及(iv)于回顾年度并无汇兑亏损净额（二零二二年：汇兑亏损净额约1,730,000港元）的净影响所致。 5能源及能量环球控股有限公司•二零二三年年报 管理层讨论与分析 其他开支 于回顾年度内，其他开支为无形资产（与本集团俄罗斯煤矿第1区及第1区延伸部分之采矿权有关）摊销约175,920,000港元（二零二二年：225,210,000港元），即最后一年的摊销余额，以悉数摊销于二零二三年三月三十一日之无形资产账面值。 融资成本 于回顾年度内，融资成本总额为约10,070,000港元（二零二二年：12,580,000港元）。与截至二零二二年三月三十一日情况相比，减少大致与截至二零二三年三月三十一日的未偿还计息贷款总额整体变动一致。 除所得税前溢利 截至二零二三年三月三十一日止年度，本集团除所得税前溢利为约528,930,000港元（二零二二年：所得税前亏损为约348,020,000港元）。该转亏为盈主要是由于上述因素之综合影响所致。 本公司谨此强调，勘探及评估资产（与本集团俄罗斯煤矿第2区之采矿权有关）减值亏损拨回约717,460,000港元（二零二二年：减值亏损约281,570,000港元）乃仅为会计目的而于年末进行之估值活动而产生之非现金项目，其不会影响本集团之现金流量状况。 营运回顾 买卖 于回顾年度内，于韩国有关柴油、汽油以及相关石油产品及服务的买卖业务是本集团营业额的主要贡献来源。 全球市场因俄罗斯对乌克兰的无端开战付出高昂代价。随着经济放缓、更多炼油厂投产、俄罗斯出口改道并被中东燃料取代，汽油及柴油等中间蒸馏油品的全球价格因而受到影响。由于柴油及汽油买卖业务一直高度依赖全球市场需求，因此柴油及汽油销售整体而言并非十分稳定。 尽管全球发生前所未有的问题，本集团仍通过以下方式持续稳定其买卖业务：(i)通过对采购及销售进行时间管理，为个别加油站实现有竞争力的价格；(ii)维持稳定的柴油及汽油供应；(iii)直接由炼油厂运送至加油站，交货时间及成本降到最低；(iv)与社交媒体用户互动，作为寻找潜在客户的“非接触式营销”；及(v)集中向加油站积极销售。 采煤 第1区及第1区延伸部分地下采矿计划将于二零三零年前后进入首年煤炭生产。为尽量减少矿山开发对环境造成的负面影响，本集团一直在与专家进行咨询。以兹证明，本集团目前正就技术文件进行分析，表明本集团符合环境标准，亦多次举行公开听证会听取居民的意见。本集团一直坚信采矿业务不会对环境造成大问题，并能振兴当地经济及社会，从而巩固业务基础。 二零二三年年报•能源及能量环球控股有限公司6 管理层讨论与分析 就第2区若干区域的露天开采区域而言，作为一个关心大众的实体，本集团已咨询各方面的专家，探索如何大幅减少对环境造成的影响。以兹证