实益所有权登记：实施见解和新兴前沿（英）

授权公开披露 授权公开披露 治理 公平增长、金融和机构观察 GOVERNANCE 授权公开披露 受益所有权登记册：实施见解和新兴前沿 授权公开披露 March2024 ©2024国际复兴开发银行/世界银行1818HStreetNW 华盛顿特区20433 电话：202-473-1000互联网 ： 这项工作是世界银行工作人员在外部贡献下的产物。这项工作中表达的调查结果、解释和结论不一定反映世界银行、其执行董事会或他们所代表的政府的观点。 世界银行不保证本工作中包含的数据的准确性、完整性或货币性，也不对信息中的任何错误、遗漏或差异承担责任 ，也不对使用或未能使用所规定的信息、方法、过程或结论承担责任。本作品中任何地图上显示的边界、颜色、面额和其他信息并不意味着世界银行对任何领土的法律地位或认可或接受这些边界的任何判断。 本协议中的任何内容均不得构成或被解释为或被视为对世界银行的特权和豁免的限制或放弃，所有这些特权和豁免均已明确保留。 权限和权限 本作品中的材料受版权保护。由于世界银行鼓励传播其知识，因此只要给予该作品的全部归属，就可以出于非商业目的全部或部分复制该作品。 Attribution:Pleasecitethisbriefasfollows:WorldBank.2023."EnficialOwnershipRegisters:ImplementationInsightsandEmergingFrontiers."EquitableGrowth,Finance&InstitutionsInsight.Washington,DC:WorldBank. 有关权利和许可，包括附属权利的任何疑问，应向世界银行出版物，世界银行集团，华盛顿特区西北1818号H街，美国，DC20433；传真：202-522-2625；电子邮件：pubrights@worldbank.org。 除非另有说明，否则所有美元金额均为美元。封面照片：stock.adobe.com >>> Acknowledgements 这是由TillHartma（治理专家，ESAG1）在KhramFarooq（高级财务管理专家， ESAG1）的指导下编写的，以及IvaKatardjisi（GIZ顾问）和PatricEaholo（尼日利亚泛非大学研究员）的投入。该说明受益于JaciePeace（FCDO高级顾问） ，LoiseRssell-Prywata（开放所有权政策和倡导总监），SolvejKrase（EFNFS经济学家），EmileJ.M.VaDerDoesDeWillebois（EFNFS首席金融部门专家），Sta-leyAcho（OGP顾问），TymoKiepe（开放所有权政策和研究负责人），StepheAbbottPgh（技术负责人，开放所有权），JaaWarotsch（GIZ顾问），SophieFrossard（GIZ顾问），ElyasHashemi（FCDO顾问），MartiFidlerJoes（公司之家高级政策顾问），JamesAderso（首席治理专家，EEAG1），ZahidHasai（首席治理专家，EGVPA），DavespecialistCyrelSaGabriel（顾问 ，EFIOS）提供了编辑服务，SadrieRibeiroPito（顾问，EFIOS）是本说明的设计者。该说明的总体指导由ArtroHerreraGtierrez（EGVDR全球总监）和RobySederowitsch（EGVPA业务经理）提供。该说明是由GovTech全球伙伴关系（ GTGP）多方捐助者信托基金提供的。 >>> 执行摘要 EFIInsight从尼日利亚，北马其顿，肯尼亚和英国的受益所有权注册（BORs）实施中提取了重要见解。这些国家的经验为旨在提高受益所有权透明度的全球类似改革努力提供了宝贵的经验教训。 该说明迎合了在建立和维护有效BOR方面投资的从业者。通过提取实践教训和促进经验交流，它旨在支持改革者在有利的所有权透明度改革的动态景观中导航。 对实施经验的审查集中在三个关键领域：法律和体制框架，技术解决方案以及改革的成本计算。出现了几个关键见解： 有利环境是有效实施BOR的基石。这涉及高级别的政治承诺、民间社会的倡导以及与全球反洗钱（AML）和反恐融资（CFT）标准保持一致的压力。此外，多方利益攸关方合作和国际伙伴关系已被证明是重要的，特别是在尼日利亚、北马其顿和肯尼亚，这些国家最近建立了新的框架框架。 通过将受益所有权数据无缝集成到现有系统中，证明了互操作性，不仅符合全球标准，而且是防止腐败的重要措施。标准化的数据格式，例如受益所有权数据标准（BODS），在确保一致性和促进跨不同寄存器的数据交换方面发挥着关键作用。 为了防止不准确，并在BOR中维护最新信息，有必要进行强有力的合规强化。这包括制裁的应用和提高报告实体的意识。 虽然评估BOR改革的影响仍然是一个挑战，但显然需要Improved成果衡量。这些评估应侧重于BOR在打击腐败、减少非法金融活动和加强税收合规方面的影响。 最后，将财务可持续性考虑因素纳入BOR的设计和实施对于其长期有效性至关重要。 >>> Contents Introduction10 实施概述洞察力13 实施见解来自尼日利亚14 来自North的实施见解马其顿20 实施见解来自肯尼亚26 来自美国的实施见解王国32 实施挑战和新出现Responses37 Data标准37 Data准确性38 合规性39 结果Measurement40 改革可持续性41 展望和未来主题42 >>> 缩写 4MLD欧盟第四项洗钱指令 5MLD欧盟第五项洗钱指令 AML反洗钱 API应用程序编程接口 英国商业、能源和工业战略部 BEIS BER商业实体注册 BO实益所有权 BODS受益所有权数据标准 BOR实益所有权登记册 BOT实益所有权透明度 BPP公共采购局 BRS商业登记服务 CAC公司事务委员会 CBN尼日利亚中央银行 CFT打击资助恐怖主义 CRM北马其顿中央登记处 CSO民间社会组织 指定非金融业务和专业 DFNBP EFI公平增长、金融和机构 EITI采掘业透明度倡议 >>> 缩写 EU欧洲联盟 FATF金融行动特别工作组 FCDO外交，联邦和发展办公室FIO金融情报办公室 FIRS联邦税务局 FRC财务报告中心 GIZDeutscheGesellschaftfürInternationaleZusammenarbeit GLEIF全球法律身份标识符基金会KYC/CDD了解您的客户/客户尽职调查LEI法律身份标识符 NFIU尼日利亚金融情报部门 NIN国民身份号码 NPR国家人口登记册 OGP开放的政府伙伴关系 ） PPRA公共采购监管机构 PSC重要控制人（尼日利亚）/重要控制人（英国 UBO最终受益所有人 《联合国反腐败公约》联合国反腐败公约 >>> Tables 表1：尼日利亚人口的主要预算项目 18 重要控制(PSC)Register 表2：GIZ支持的关键预算组成部分 24 北马其顿实益所有权Register >>> 数字 11图1：建立受益所有权登记册的国家承诺与Implementation15图2：尼日利亚受益所有权的关键里程碑制度 图3：尼日利亚实益所有权登记册工作流17 21 图4：北马其顿受益所有权的关键里程碑制度 图5：北马其顿受益所有权 透明度系统23 28 图6：肯尼亚受益所有权的关键里程碑制度 图7：肯尼亚注册官概述Companies30 33 图8：英国受益所有权的关键里程碑制度 图9：将受益所有权数据与政治公开数据相结合的数据集的可视化人员38 图10：英国拟议的身份验证机制 对于有益的业主40 >>> 盒子 方框1：什么是实益所有权透明度 11 (BOT)? 方框2：受益所有权数据标准(BODS)16 方框3：什么是持票人股票？27 方框4：英国海外注册实体35 1. >>> Introduction 受益所有权透明度（BOT）被认为是增强透明度和加强对涉及腐败，洗钱和逃税的非法资金流动（IFF）的问责制的有力工具。作为其对反腐败作为发展优先事项的新承诺的一部分，世界银行目前正在加强对BOT改革的支持。1 BOT是世界银行的新兴参与领域，也与GovTech.2有关。它涉及创建电子受益所有权登记册，以及改善IT系统，数据管理和互操作性。此外，BOT改革与世界银行的GovTech目标相一致，即促进透明度，问责制和信任。 虽然通过提供数字公共服务提高效率和通过电子采购系统等核心GovTech系统加强控制，可以有效减少腐败的机会，综合财务信息系统，工资单，国内收入调动和资产申报系统，大腐败往往仍然隐藏在混淆受益所有权的复杂公司结构中。通过实施BOT改革，各国可以提高透明度，推进政府的反腐败努力，并提高其更有效地发现洗钱和逃税的能力。 BOT措施也是阻止与空壳公司相关的非法活动的有效手段，这些非法活动经常被用来掩盖真实的所有者和金融交易。世界银行进行的一项分析审查了213起重大腐败案件，发现在其中70%的公司——其中许多是空壳公司 ——被用来洗钱腐败所得。3泄露的文件，包括潘多拉论文4和巴拿马论文5，表明每年有数万亿美元非法流入空壳公司。增强的BOT有助于阻止与空壳公司相关的非法活动，并有助于更有效地调查和起诉金融犯罪。 1.Anderson,Jamesetal.2020.AnticorruptionInitiatives:Refirmingcommitmenttoadevelopmentpriority. 2.世界银行将GovTech推广为整个政府的数字化方法，以促进简单，透明和高效的政府。GovTech支持数字化转型，以提供简单，透明和普遍可访问的服务；促进公民参与，问责制和信任；并使核心政府运营现代化。有关更多信息，请访问世界银行GovTech网站。 3.被盗资产追回倡议。2011年。木偶大师。 4.国际调查记者联合会。2021年。潘多拉论文。 5.国际调查记者联合会。2016年。巴拿马论文。 方框1：什么是受益所有权透明度(BOT)？ BOT是指披露和公开有关最终拥有或控制公司或资产的个人或实体的信息的做法。受益所有人是享有所有权利益的个人，例如获得利润或行使控制权，即使他们的名字可能没有出现在正式的所有权文件中。BOT旨在揭示受益所有人的真实身份，以防止腐败，洗钱，逃税和恐怖主义融资等非法活动。 由于这些好处，全球各国政府已承诺促进BOT。它们的承诺是由多种因 BOR作为受益人所有权信息的集中存储库，并提供各种优势，包括实 素共同推动的，包括民间社会的大力倡导和国际标准和协定的影响，例 时访问执法和授权个人的全面数据，提高所提供信息的质量保证，以 如《联合国反腐败公约》(UNCAC),金融行动特别工作组（FATF）， 及简化对受益人所有权义务的监督。 开放政府伙伴关系（OGP），采掘业透明度倡议（EITI）以及欧盟的反洗钱（AML）指令。 尽管120多个国家已承诺建立BOR，但执行情况仍低于50％（图1）。目前，大约有70个国家表示了建立BOR的承诺，但它们尚未采取 在过去的五年中，颁布受益所有权登记法的国家数量增加了近三倍， 必要步骤实施BOR。因此，发展机构收到越来越多的伙伴国家要求提供 从2018年的34个激增至2022.6年的97个。 技术援助和资金，以支持实施BOR。 >>>FIGURE1-建立实益所有权登记册的国家承诺与实施 来源：开放所有权数据集，2023年。 Note:OpenOwnershipdoesnotproactivelycollectthisinformationandt