弥明生活百货2023/24年度报告

香港联合交易所有限公司（“联交所”）GEM的特色 GEM的定位，乃为中小型公司提供一个上市的市场，此等公司相比起其他在联交所上市的公司带有较高投资风险。有意投资的人士应了解投资于该等公司的潜在风险，并应经过审慎周详的考虑后方作出投资决定。 由于GEM上市公司普遍为中小型公司，在GEM买卖的证券可能会较于联交所主板买卖之证券承受较大的市场波动风险，同时无法保证在GEM买卖的证券会有高流通量的市场。 香港交易及结算所有限公司及联交所对本年报的内容概不负责，对其准确性或完整性亦不发表任何声明，并明确表示概不就因本年报全部或任何部分内容而产生或因依赖该等内容而引致的任何损失承担任何责任。 本年报载有遵照联交所GEM证券上市规则（“GEM上市规则”）的规定而提供有关弥明生活百货控股有限公司（“本公司”，连同其附属公司统称“本集团”）资料的详情，本公司董事（“董事”）就本年报共同及个别地承担全部责任。董事在作出一切合理查询后确认，就彼等所深知及确信，本年报所载资料在各重大方面均属准确完备，并无误导或欺诈成份，且并无遗漏任何其他事宜，致使本年报或当中所载任何陈述产生误导。 弥明生活百货控股有限公司2 目录 公司资料3 主席报告4 财务摘要6 管理层讨论及分析7 董事及高级管理层履历详情13 企业管治报告18 环境、社会及管治报告34 董事会报告68 独立核数师报告82 综合损益及其他全面收益表87 综合财务状况表88 综合权益变动表89 综合现金流量表90 综合财务报表附注91 五年财务概要150 3年度报告2023/2024 公司资料 董事会 执行董事 袁弥明女士（主席兼行政总裁）袁弥望女士 非执行董事张肇汉先生林雨阳先生 黄兆祺先生（于二零二三年十二月五日辞任） 独立非执行董事 陈思例女士曾咏仪女士黄婉君女士 董事委员会 审核委员会 曾咏仪女士（主席）陈思例女士 黄婉君女士 薪酬委员会 陈思例女士（主席）袁弥明女士 黄婉君女士 提名委员会 袁弥明女士（主席）陈思例女士 黄婉君女士 合规主任 袁弥望女士 总部及香港主要营业地点 香港 边宁顿街18号 广旅集团大厦16楼 公司秘书 麦又焜先生 授权代表袁弥明女士袁弥望女士 法律顾问崔曾律师事务所香港湾仔 胶卷明道8号大同大厦22楼2201-3室 核数师 致同（香港）会计师事务所有限公司 注册公众利益实体核数师 香港 铜锣湾恩平道28号利园二期11楼 开曼群岛注册办事处 Windward3,RegattaOfficePark P.O.Box1350GrandCaymanKY1-1108CaymanIslands 开曼群岛股份过户登记总处OcorianTrust(Cayman)LimitedWindward3,RegattaOfficePark P.O.Box1350 GrandCayman,KY1-1108CaymanIslands 香港股份过户登记分处 卓佳证券登记有限公司香港 夏悫道16号 远东金融中心17楼 主要往来银行 香港上海汇丰银行有限公司香港 皇后大道中1号 恒生银行香港 德辅道中83号 UBSAG 新加坡分行 9PenangRoad Singapore238459 公司网址 www.mimingmart.com 股份代号 8473 弥明生活百货控股有限公司4 主席报告 致各位股东： 本人谨代表弥明生活百货控股有限公司（“本公司”，连同其附属公司统称“本集团”）董事会（“董事会”）向本公司股东（“股东”）欣然提呈本集团截至二零二四年三月三十一日止年度的年度业绩。 本集团是一间多品牌零售商，在香港以“MIMINGMART”（“弥明生活百货”）品牌经营九间零售店。本集团秉持着“择善美丽”此一集团理念，致力挑选和提供我们认为所含成份不会影响或损害顾客健康的产品。我们将重心放在为关心成份及期望能改善健康的顾客服务及提供产品。 回顾 二零二四财政年度对本集团而言是充满挑战的一年。香港经济持续面对各种挑战，包括利率上升及大部分外币兑港币贬值。此导致生活成本上升以及消费和旅游行为转变，从而抑制香港零售业的发展格局。截至二零二四年三月三十一日止年度，本集团录得的收益及毛利较上一年度分别下降13.2%及15.4%。 尽管市道艰难，但本集团仍致力于坚持我们的核心理念。为应对未来挑战，我们已调整销售策略及产品组合，吸引顾客回购和增加消费。 我们已重组销售渠道及业务营运，以充分善用我们的资源。透过此等努力，本集团于截至二零二四年三月三十一日止年度的销售及分销开支以及行政及经营开支得以减少。 截至二零二四年三月三十一日止年度，本集团的本公司拥有人应占溢利为约14,900,000港元，较上一年度减少约28.1%。尽管溢利减少，董事会经考虑(i)截至二零二四年三月三十一日止年度的经营溢利；(ii)本集团的盈余；及(iii)本集团未来营运所需的资金后，建议派发末期股息每股0.8港仙。 5年度报告2023/2024 主席报告 前景 尽管香港政府现正推出多项措施刺激经济增长，但我们对二零二五财政年度的前景保持审慎乐观。我们将继续提升本集团的业务经营，紧贴市场趋势，并按需要灵活调整业务策略。我们相信，高效营运、完善的产品组合及有效的销售策略可增强我们的竞争力并为本集团创造可持续长期价值。 致谢 本人谨代表董事会藉此机会向股东、客户及业务伙伴一贯的支持致以衷心谢意，亦由衷感谢各管理层及员工努力不懈及作出贡献。本人将继续与董事会及集团管理团队并肩合作，在瞬息万变的零售市场抓紧机遇，勇于创新，为股东创造持久而丰硕的回报。 主席、执行董事兼行政总裁 袁弥明 香港 二零二四年六月二十四日 弥明生活百货控股有限公司6 财务摘要 于截至二零二四年三月三十一日止年度，本集团的经审核经营业绩如下： —本集团的收益由截至二零二三年三月三十一日止年度约171,400,000港元减少至截至二零二四年三月三十一日止年度约148,800,000港元，减幅约22,600,000港元或约13.2%。 —本集团于截至二零二四年三月三十一日止年度录得毛利约93,300,000港元（二零二三年：110,300,000港元），较上一年度减少约15.4%。 —截至二零二四年三月三十一日止年度的本公司拥有人应占溢利约为14,900,000港元（二零二三年：20,700,000港元），较上一年度减少约28.1%。撇除(i)已收香港特区政府于保就业计划项下的补贴；及(ii)各年度的慈善捐款，本集团于截至二零二四年三月三十一日止年度的本集团拥有人应占溢利约为15,100,000港元（二零二三年：约19,100,000港元）。尽管溢利减少，董事会考虑到(i)截至二零二四年三月三十一日止年度的经营溢利；(ii)本集团的盈余；及(iii)本集团未来经营所需的资本后，建议派发末期股息每股0.8港仙。 —董事会建议向于二零二四年八月二十三日（星期五）名列本公司股东名册的本公司股东（“股东”）派付截至二零二四年三月三十一日止年度末期股息每股普通股0.8港仙（二零二三年：每股普通股0.8港仙），总额约为9,000,000港元（二零二三年：约9,000,000港元），该派付末期股息须待股东于应届股东周年大会上批准。 截至二零二四年三月三十一日止年度期间，董事会已于二零二三年十二月二十九日（星期五）向于二零二三年十二月一日（星期五）营业时间结束时名列本公司股东名册的股东派付截至二零二三年九月三十日止六个月之中期股息每股0.8港仙，总额约为9,000,000港元（二零二三年：已派付中期股息每股1.3港仙，总额约14,600,000港元）。 7年度报告2023/2024 管理层讨论及分析 业务回顾 本集团为多品牌零售商，在香港以“MIMINGMART”（“弥明生活百货”）品牌（“该品牌”）经营九间零售店。本集团出售种类多样的美容及健康产品，主要可分类为(i)护肤品；(ii)化妆品；及(iii)食品及保健产品。 该品牌秉持着“择善美丽”此一理念，本集团致力挑选及提供其认为所含的任何成份不会影响或损害其顾客健康的产品。本集团将重心放在为关心成份及期望能改善健康的顾客服务及提供产品。 本集团主要在零售店出售产品，另有部分产品透过其网上商店www.mimingmart.com和由独立第三方经营的其他电子商务平台、承销商及分销商出售。本集团亦以寄卖形式作为部分供应商的承销商，就此本集团可根据货主产品的销售额按货主与本集团所议定的预定百分比收取寄卖货品佣金。本集团亦向其客户提供美容服务。 董事相信本集团的成功乃归因于该品牌的品牌形象，该品牌着重提供由高级管理团队挑选的优质美容及健康产品，藉此加强顾客对本集团产品的信心，并令顾客对本集团的该品牌创建忠诚度。本集团相信其营销策略、具规模的零售店网络以及本集团提供的优质产品将会继续加强其品牌形象及顾客基础。 本集团的目标是透过扩大其产品组合、提供服务及拓展电商业务以提升竞争力，并维持其在香港护肤品及化妆品多品牌专卖零售商市场中小型业务分部的领先地位。凭藉本集团对香港护肤品及化妆品市场以及保健产品市场的丰富知识，董事相信本集团已做好充分准备，能够在充满挑战的商业环境中保持韧性。 弥明生活百货控股有限公司8 管理层讨论及分析 财务回顾 收益 本集团的收益由上一年度约171,400,000港元减少约22,600,000港元至截至二零二四年三月三十一日止年度约148,800,000港元，减幅约为13.2%。董事相信，收益减少主要是由于本集团的护肤品及食品及保健产品的销售额下跌而导致本集团的零售销售额普遍下跌所致。 截至二零二四年三月三十一日止年度，销售货品产生的收益占总收益约98.9%，而提供美容服务及寄卖货品佣金收入分别占总收益约0.9%及0.2%。 销售成本 本集团的销售成本主要包括已售存货成本、服务成本、佣金开支及进港船运、货运及运送费用。销售成本由上一年度约61,100,000港元减少约5,500,000港元至截至二零二四年三月三十一日止年度约55,600,000港元，减幅约9.1%。尽管销售于截至二零二四年三月三十一日止年度下跌，年内的销售成本减幅相对轻微，乃主要由于(i)与其他产品比较，若干整体成本较低的独家品牌产品的销售比例下跌；及(ii)成本与其他产品较之相对高的美容仪器新品销售上升所致。 毛利及毛利率 本集团的毛利由上一年度约110,300,000港元减少约17,000,000港元至截至二零二四年三月三十一日止年度约93,300,000港元，减幅约15.4%；而本集团于截至二零二三年三月三十一日止年度的毛利率则由约64.3%减少至截至二零二四年三月三十一日止度的约62.7%。毛利率减少主要乃由于与因上述因素而导致成本下跌比销售额的减幅相对轻微所致。 其他收入、收益及亏损 本集团截至二零二四年三月三十一日止年度录得收益约3,300,000港元，主要由于(i)银行利息收入约2,800,000港元；(ii)出售一辆汽车收益约600,000港元；(iii)租金收入约400,000港元；及(iv)年内多种外币兑港元贬值，因此换算本集团以该等外币计值之银行存款后确认汇兑亏损约800,000港元之净影响所致。本集团截至二零二三年三月三十一日止年度录得亏损约2,600,000港元，主要由于(i)期内多种外币兑港元贬值，因此换算本集团以该等外币计值之银行存款后确认汇兑亏损约4,200,000港元；(ii)银行利息收入约900,000港元；及(iii)租金收入约600,000港元之净影响所致。 9年度报告2023/2024 管理层讨论及分析 销售及分销开支 本集团的销售及分销开支由上一年度约38,900,000港元减少约1,100,000港元至截至二零二四年三月三十一日止年度约37,800,000港元，减幅约2.9%。是项减少主要由于(i)零售店之租金相关开支减少约1,400,000港元；(ii)零售店折旧开支减少约50