国际调查评论

THE 国际调查评论 第十三版 Editor NicolasBourtin 法律商业研究有限公司在英国出版 HolbornGate,330HighHolborn,London,WC1V7QT,UK ©2023法律商业研究有限公司www.thelawreviews.co.uk 没有影印：版权许可不适用。本出版物中提供的信息是一般性的，可能不适用 在特定情况下，也不一定代表作者公司或其客户的观点。在根据所提供的信息采取任何法律行动之前，应始终寻求法律咨询。出版商对此处包含的任何作为或不作为不承担任何责任 。尽管提供的信息是准确的 截至2023年7月，请注意这是一个发展中地区。 有关复制的查询应发送至info@thelawreviews.co.uk。有关编辑内容的查询应直接发送给内容总监克莱尔·博尔顿-clare.bolton@lbresearch.com。 ISBN978-1-80449-186-7 ACKNOWLEDGEMENTS 出版商承认并感谢以下内容在本书编写过程中提供的帮助： ALIXPARTNERSGMBHANAGNOSTOPOULOSBAKERMCKENZIEBDOLLP DEBEVOISE&PLIMPTONLLPENACHEPIRTEA&ASSOCIATES全球 法律办公室 HERBERTSMITHFREEHILLSLLPIZRALPARTNERSHIP LATHAM&WATKINSLLPMORIHAMADA&MATSUMOTO NYMANGIBSONMIRALISPERUN顾问SCHELENBERGWITTMERLTD STUDIOLEGALEPULITAN-ZANCHETTISULLIVAN&CROMWELLLLPWONGPARTNERSHIPLLP CONTENTS PREFACEzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzz NicolasBourtin 第一章法务会计师作用的演变 斯蒂芬·彼得斯和娜塔莉·屠夫 第2章大数据、技术和变化的面貌 格温·霍普金斯和TavishMacLean Chapter3ESG调查与ESG表现不佳的风险zzzzz17 VeitBuetterlin，VolkerPopp和NimaMoshgbar 国际调查zzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzz 法务会计zzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzz Chapter4澳大利亚z29 DennisMiralis,PhillipGibson,JasminaCeic和KartiaZappavigna Chapter5CHINAz43 艾伦·周、杰克·李和珍妮·陈 Chapter6哥伦比亚z54 卡罗莱纳·帕多、安杰丽卡·纳瓦罗和路易斯·卡斯特 Chapter7英格兰和威尔士z64 斯图尔特·奥尔福德KC，梅尔·威廉姆斯和卡勒姆·罗杰斯 Chapter8法国z83 亚历ft大·比什 Chapter9德国z93 德克·塞勒、娜塔莉·伊莎贝尔·索豪尔和尼娜·伊莎贝尔·鲍尔万兹 Contents Chapter10希腊z108 IliasGAnagnosopoulos和JerinaZapanti Chapter11意大利z116 马里奥Zanchetti Chapter12日本z125 富士通康彦 Chapter13马来西亚z135 MohdIzralKhairy和AimanDanial Chapter14罗马尼亚z145 SimonaPirtea和MādālinEnache Chapter15新加坡z154 JoyTan,JennyTsin和OngPeiChin Chapter16瑞士z170 PeterBurckhardt,GeorgeAyoub,NinaLPaka和MariamOueslati Chapter17UNITEDSTATESz182 NicolasBourtin和BaileySpringer Appendix1关于作者z193附录2贡献者联系详情z207 PREFACE 在过去的一年中，拜登政府继续展示其对白领起诉的优先次序。这包括政策和指导的变化，例如重新关注个人问责制和自愿自我披露。政府继续重新分配现有资源以起诉公司犯罪，并连续第二年宣布打算雇用更多白领检察官。鉴于政府表示将重点放在企业执法优先事项上，美国和非美国公司都将继续面临美国当局越来越严格的审查。 更多执法和更严厉处罚的趋势绝不仅限于美国；尽管美国政府继续领导全球化起诉公司的运动，但许多非美国当局似乎决心采用美国模式。几个国家的平行公司调查越来越使公司的问题复杂化，因为相互冲突的法规，法规以及程序和证据规则使合规之路变得危险。更重要的是，政府当局建立了自己的检察联盟并分享证据，或者相反，他们有自己的竞争并阻止证据的输出，这进一步使公司的辩护复杂化。这些趋势没有减弱的迹象。 因此，世界各地的公司法律顾问越来越多地被要求就自己管辖范围以外的刑事和监管调查的影响向客户提供建议。这可能是一项艰巨的任务，因为刑法实践——特别是公司刑法——因遵循不成文的规则和惯例而臭名昭著，这些规则和惯例无法从对一个国家的刑法的简单审查中获得。当然 ，没有什么可以取代专家当地从业人员的深思熟虑的建议，但是对世界各地的公司调查实践进行全面审查将获得广泛而感激的读者。 为本卷做出贡献的作者是公司调查领域的公认专家和各自国家酒吧的领导人。我们试图围绕公司法律顾问在指导客户进行刑事或监管调查时面临的最常见问题和担忧，挖掘他们的智慧 、经验和洞察力。在什么情况下，公司实体本身可以被指控犯罪？可能的处罚是什么？在什么情况下，公司应该自愿自我报告其员工的潜在不当行为？公司在针对政府机构的审判中为自己辩护是一个现实的选择吗？公司如何管理与行为有争议的员工的微妙互动？《国际调查评论》回答了这些问题以及更多问题，当您的客户在您自己以外的国家/地区面临刑事或监管审查时，它将成为不可或缺的指南。虽然它不会使您有资格在外国实施刑法，但它将突出给定的主要问题和关键特征。 前言 国家的法律制度，并将成为该司法管辖区参与，咨询和指导当地律师的宝贵援助。我们感到自豪的是，本出版物在其第13版中提供了三个概述，涵盖了14个司法管辖区。 本卷是卓越合作的产物。我要赞扬和感谢我们的出版商和所有撰稿人给予的非凡的时间和思想 。主题广泛，提出的问题深刻，对一个国家的法律框架和实践的简明综合在每种情况下都具有挑战性。 NicolasBourtin Sullivan&CromwellLLP纽约 2023年7月 第5章 CHINA 艾伦·周、杰克·李和珍妮·陈1 IINTRODUCTION 中国的政府调查一般可以分为刑事调查和行政调查两大类，调查权属于多个部门。从刑事角度来看，具有刑事调查权的部门包括： a公安局（PSB），负责调查，刑事拘留，执行逮捕和刑事案件的初步调查;2 b人民检察院(检察院)负责起诉、批准逮捕和调查与司法人员侵犯公民权利或司法公正有关的刑事违法行为； c监督委员会，监督所有公职人员，调查与职务有关的非法活动和违法行为，并开展反腐败工作 ； d国家安全当局，调查和处理危害国家安全的犯罪案件，履行与PSB相同的职能和权力； e军事安全当局，可以行使调查军事刑事案件的权利； f中国海岸警卫队，一个维护海洋权利并行使调查海上刑事案件的执法机构；和 g监狱。 从行政角度来看，具有调查权的当局包括： a国家市场监管总局（SAMR），负责监督市场监管，食品安全，医疗保健合规，广告违规 ，竞争违规，商业贿赂，反垄断等；及其附属局，包括省，市和县级市场法规管理局（ AMR）； b国家发展和改革委员会（NDRC）及其附属局，负责国民经济的总体规划和控制，并调查与价格有关的违法行为； c中国证券监督管理委员会（CSRC）及其下属机构，负责证券管理和证券欺诈调查； 1AlanZhou和JackyLi是合伙人，JennyChen是全球律师事务所的律师。 2PSB拥有刑事和行政两级的双重调查机构。 dPSB，还负责调查影响公共安全的行政违法行为； e中国人民银行(PBOC)及其附属机构，负责执行中国大陆金融机构的货币政策和监管，并监管洗钱活动；和 f国家税务总局、海关、环境保护局等其他行政机关。 对于刑事调查，当局有权: a讯问犯罪嫌疑人； b与证人面谈； c检查或检查与犯罪（包括黎明袭击）有关的地点，物体和人员； d搜查犯罪嫌疑人及其财物和住所，以及可能隐藏犯罪或犯罪证据的任何人，以及其他相关场所； e查封或扣押财产和文件；和 f调取或者冻结犯罪嫌疑人的存款、汇款、债券、股票、股份、资金或者其他财产。 对于行政调查，当局通常有权: a进行现场检查(包括黎明突袭)； b与涉嫌违规行为的当事方进行面谈； c要求涉嫌违法行为的当事人出示相关证明文件； d审查和复制文件和材料； e查封或扣押财产；以及 f访问银行账户。 政府调查可能是由例行检查，举报举报，指控，投诉，自我披露，当局之间的案件移交，甚至与某些类型的不当行为有关的媒体曝光引发的。一旦政府调查开始，主管当局将根据所指控的不当行为的性质和可用于调查的资源，对调查方法行使酌处权。 在列举的调查方法中，政府当局经常采用黎明突袭。如果当局认为事先通知或警告可能导致破坏或伪造证据，则可以进行黎明突袭。在政府的黎明突袭中，官员们将在没有事先通知的情况下出现，通常是在工作日开始的早晨在预定地点出现。可以在省内或跨省同时瞄准多个地点，黎明突袭可能持续几天。在发起黎明突袭之前 ，政府当局可能已经通过外围调查收集了证据，或者有时在紧急情况下可能会触发黎明突袭。政府调查的时间框架通常由不同当局的法律法规规定。接受调查的公司有义务 与当局合作，及时评估潜在的法律影响，并与当局进行必要的互动，以控制法律风险敞口并取得有利的结果。 II进行 i自我报告 《刑事诉讼法》第110条规定了个人和实体举报任何涉嫌犯罪或犯罪活动的一般义务，但从字面解释和一般公众的角度来看，该要求被解释为报告他人的犯罪活动，而不是自我报告，并且没有明确规定不自我报告的法律后果。《刑法》第67条规定在自愿认罪的情况下减轻甚至免除刑事处罚，在一定程度上鼓励了对犯罪活动的自我报告。类似的原则也可以反映在《刑法》规定的其他一些条款中。例如，《刑法》第164条规定，“任何行贿人在起诉前自愿承认贿赂的，可以减轻处罚或免除处罚”。《反间谍法》第28条规定： 谁在胁迫或诱导下加入国外的敌对或间谍组织，从事危害中国国家安全的活动，但诚实地及时向中国驻外使团陈述事实，或者，回国后，直接或通过其雇主及时向国家安全部门或公安机关如实陈述事实，并表示悔改，可以免除法律责任。 从行政法的角度来看，自我报告义务分散在各种法律法规中，主要涉及可能对社会保障和公共福利产生影响的违规行为，例如食品药品安全，环境保护和网络安全。例如,《食品安全法》第四十七条要求食品生产企业或者经营者在发生存在潜在风险的食品安全事故时,应当停止食品生产或者食品经营活动,并向食品安全监督管理部门报告。对于其他行政违法行为，自我报告现在越来越多地出现在某些宽大处理方案中，作为公司获得自我披露或合作信贷的先决条件。典型的情况是横向垄断协议案件，在这种情况下，企业经营者可以选择自我披露违规行为并提供重要证据以换取宽大处理。 ii内部调查 一般来说，进行内部调查在中国不是法定义务，除非在适用的特定行业立法中有所规定（主要