2024年中国银行业调查报告

毅拓行路驰新远程 2024年中国银行业调查报告 2024年6月 ©特别行政区合伙制事务所，及毕马威会计师事务所2024毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)——中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询香港特别行政区合伙制事务所，均是与毕马威国际有限公司(中国)有限公司—(英国私营担保有限公司中国有限责任公司，毕马威会计师事务所)相关联的独立成员所全球—澳门组织中的成员。版权所有，不得转载。 kpmg.com/cn 目录 引言3 01 02 行业热点话题65 毅行驰远，拓路新程66 ——商业银行如何制胜低息差时代 综述 经济和金融形势回顾及展望 2023年银行业发展回顾及2024年趋势展望银行业监管政策分析 5明确基准 15 6内生增长：加快强总行和专业化建设，打造71 银行业绩增长新引擎 47资产负债管理新视角：新形势下面临的挑战77 及能力提升方向 聚焦客户 战略布局：银行实施“五篇大文章”的创新实践 普振惠兴深耕：商业银行服务“三农”推动乡村养老赋能：商业银行助推养老企业健康发展创新驱动：科技金融助力科创企业快速发展 区域聚焦：金融“五篇大文章”下大湾区商业银行的发展机遇与挑战 冲出红海 数据安全：金融业重要数据安全保护的挑战与应对 智能风控：护航金融市场业务高质量发展合规主动作为：积极应对监管变化，培植合规竞争力 出海扬帆，行稳致远：境外监管合规的挑战与应对 处置方式优化：不良资产处置以及风险化解重组重整的趋势及策略 税务协同：银行业普惠金融及不良资产优化 降本增效 财务转型：完善全面预算管理推动降本增效与高质量发展 职能优化：银行业管理会计应用实践 90 98 102 108 112 119 123 129 131 133 143 146 152 以人为本 数智驱动：人力资源管理在银行业的循证实践 客户价值挖掘：精细化管理策略提升股份制银行分支机构收益 人才引擎：构建适应未来的银行人才梯队 拥抱创新 数字金融透视：新质生产力的银行业答卷技术前沿：大模型及生成式AI的银行业革新数据资产化：企业数据入表的实施路径 系统革新：前中后台资金系统信创实践 科技赋能，质效并重：金融机构反洗钱工作的智能化升级 03 商财业务银摘行要联系我们 155 158 163 169 173 179 185 189 194 215 32024年中国银行业调查报告 引言 张楚东 金融业主管合伙人毕马威亚太区及中国 金融是国民经济的血脉，是国家核心竞争力的重要组成部分。2023年10月召开的中央金融工作会议提出，要加强对重大战略、重点领域和薄弱环节的优质金融服务，做好科技金融、绿色金融、普惠金融、养老金融、数字金融五篇大文章，加快建设金融强国。五篇大文章擘画了金融发展蓝图，明确了金融支持高质量发展的重点任务和实现路径，体现了发展新质生产力的内在要求，为金融业的前行指明了方向。2024年5月，国家金融监督管理总局发布《关于银行业保险业做好金融“五篇大文章”的指导意见》，对未来5年银行业开展五篇大文章提出了具体的要求，为银行业切实把五篇大文章做实做细提供了指引。 在助力实体经济发展的新征程中，银行业正以五篇大文章为引领，绘制服务实体经济的宏伟画卷。银行业将通过深化金融产品和服务创新，进一步提升金融服务实体经济质效，同时加强风险管理，构筑坚固的风险防控体系。五篇大文章的深入实施，不仅彰显了银行业的社会责任，更是为实体经济注入了源源不断的金融活水，助力经济行稳致远。 陈少东 金融业审计主管合伙人毕马威中国 2023年是三年新冠疫情防控转段后经济恢复发展的一年，经济逐步回归增长轨道。2024年一季度经济实现良好开局，但回升之路并非坦途，面临内部有效需求不足、企业经营承压等挑战，外部环境复杂性、严峻性和不确定性不断攀升。在此背景下，银行业亦感受到了前所未有的压力，传统存贷业务的盈利空间受到挤压，一季度净息差触及历史低点，银行业的经营策略亟需调整，以应对这一系列内外部挑战。 放眼未来，尽管经济发展不确定性依然存在，银行业的净息差亦步入历史低位，但这些挑战也成为推动银行业向高质量发展转型的催化剂，推动银行重新审视自身的经营策略和发展模式。在撰写本年度的银行业调查报告时，我们深刻感受到银行业对于净息差收窄问题的关注，银行业普遍认识到必须主动适应市场变化，加快战略转型步伐，构建更为高效、更具竞争力的业务模式，以期在复杂多变的金融市场中保持竞争优势，为长远发展奠定坚实基础。 组织中的成员。版权所有，不得转载。 ©特2别0行24政毕区马合威伙华制振事会务计所师，事及务毕所马(特威殊会普计通师合事伙务)所——中国香合港特伙制别会行计政师区事合务伙所制，事毕务马所威，企均业是咨与询毕马(中威国国)际有有限限公公司司—(英中国私有营限担责保任有公限司公，司毕)马相威关会联计的师独事立务成所员所—全澳球门 2024年中国银行业调查报告4 史剑 银行业主管合伙人毕马威中国 风物长宜放眼量，新一轮科技革命和产业变革突飞猛进，推进金融高质量发展，加快建设金融强国等目标任重道远。银行业正面临从底层逻辑到运营模式全面突破创新的新诉求，这将催生出新思考、新动能、新业态，推动银行业迈向“高科技、高效能、高质量”的发展道路。 在新形势下，银行业如何应答五篇大文章，尤其是在绿色、普惠、养老、科技+普惠、绿色+普惠、数字+养老等单点或组合式领域中，如何找到真实的价值落地场景？在新质生产力进入加快培育阶段，银行业如何布局以进一步加大对科创企业、科技创新的支持力度？在错综复杂的外部经营环境下，银行业如何做到降本增效和高质量发展，实现从规模银行到价值银行的转变？在人工智能等技术发展突飞猛进的背景下，银行业如何深化自身数字化转型，充分合理释放大模型及生成式AI等前沿技术的效能，同时又防范风险、妥善应对监管合规等挑战？归根结底，银行业的未来成长性取决于人才，如何保证人才队伍的创新和活力？ 诸多重大命题已然摆在银行业全体从业者眼前，毕马威中国期望利用自身专业能力，结合对银行业多年持续调研分析的经验，从实践中来，到实践中去，助力银行业伙伴在业务模式变革、运营管理创新、前中后台高效协同等方面找到破题思路，提供有益参考。 李砾 金融业合伙人 金融行业研究中心合伙人毕马威中国（本刊主编） 毕马威已连续十八年发布中国银行业年度调查报告，本次报告涵盖宏观层面的中国经济和金融形势分析，行业层面的发展回顾及趋势展望、多项重要监管政策分析、20+热点话题深入解读，微观层面的银行财报数据分析等主要内容，力求做到全方位、多角度、深层次剖析中国银行业发展脉络，洞悉核心动能，把脉未来趋势。我们特别邀请了来自毕马威中国银行业各服务条线咨询团队的专家，以全新的研究视角和方法论聚焦银行业五篇大文章、数据资源入表、高质量发展、新质生产力等重要话题，结合业界最佳实践、前沿创新探索、业务场景案例等，输出专业且独到的行业洞察。 在此，我向所有积极参与撰稿并贡献高质量观点的同事们表示诚挚的感谢。基于毕马威中国在财务审计领域的多年服务经验和能力积累，我们也详细梳理了180家上市及非上市商业银行2023年度的财务数据，从资产端、负债端、利润端、资本端选取多项代表性指标进行深入分析，以客观审慎的视角观察银行业经营发展，找到关键变量，为行业决策者提供有效支撑。我们期待以行业服务者的角色，激发更多的思考和讨论，整合多方资源，实现多元协同，凝心聚力探索银行业创新之道，助力银行业毅行驰远，拓路新程！ 组织中的成员。版权所有，不得转载。 ©特2别0行24政毕区马合威伙华制振事会务计所师，事及务毕所马(特威殊会普计通师合事伙务)所——中国香合港特伙制别会行计政师区事合务伙所制，事毕务马所威，企均业是咨与询毕马(中威国国)际有有限限公公司司—(英中国私有营限担责保任有公限司公，司毕)马相威关会联计的师独事立务成所员所—全澳球门 01 综述 经济和金融形势回顾及展望 中国经济增长动能持续修复 回顾2023年，随着疫情防控较快平稳转段，我国经济稳步重启，生产生活秩序恢复常态化运行。在宏观政策持续发力及服务业保持较快增长的拉动下，全年实际GDP同比增长5.2%。在国内外多重困难挑战交织叠加、全球经济增速放缓的背景下，彰显了中国经济的韧性。 进入2024年，受益于去年下半年以来万亿国债增发、货币政策降息降准、抵押补充贷款工具重启等稳增长措施的政策效应逐步显现，经济运行中的积极因素增多。工业生产整体提速、消费潜力稳步释放、出口超预期反弹支撑2024年经济开局良好，一季度GDP同比增长5.3%，较去年四季度增速提升0.1个百分点（图1）。考虑到去年同期经济增速不低， 今年一季度经济增长更具韧性，“开门红”的含金量较高。 展望下一阶段，中国经济增长内生动能有望持续修复。在稳预期、稳增长、稳就业政策的积极推动下，居民收入和市场预期将逐步改善助力消费市场进一步复苏。制造业投资在设备更新、出口回升，以及发展新质生产力的背景下将保持较高增速，基建投资则将在去年万亿国债支撑下保持平稳增长态势。与此同时，随着海外经济增长前景改善，制造业进入补库存阶段，叠加全球很多经济体货币政策开始放松，我国出口也将保持一定韧性。需要注意的是，当前外部环境依然复杂严峻，全球地缘局势紧张或将加剧全球贸易的不确定性，宏观政策仍需聚焦发力，以巩固和增强我国经济回升向好的态势。 20 10 0 -102010 2012 2014 2016 2018 2020 2022 2024 数据来源：Wind,毕马威分析 ©特2别0行24政毕区马合威伙华制振事会务计所师，事及务毕所马(特威殊会普计通师合事伙务)所——中国香合港特伙制别会行计政师区事合务伙所制，事毕务马所威，企均业是咨与询毕马(中威国国)际有有限限公公司司—(英中国私有营限担责保任有公限司公，司毕)马相威关会联计的师独事立务成所员所—全澳球门 组织中的成员。版权所有，不得转载。 蔡研究伟院宏观经济研究所所长 毕马威中国 曾研究远院副总监 毕马威中国 图1 中国经济实际GDP增速，当季同比，% 产出方面，2023年稳增长政策“组合拳”有力有效，经济新动能引擎作用明显增强，推动我国工业生产平稳恢复。2024年1月以来，工业生产进一步提速，一季度全国规模以上工业增加值同比增长6.1%，高于2023年全年增速1.5个百分点（图2）。一方面，假日消费以及海外市场需求改善拉动消费品制造业增长。另一方面，在加快培育发展新质生产力的背景下，汽车、运输设备、计算机通信等高技术制造业增加值继续保持较高增速。经济发展新引擎、新动能作用明显增强。此外，海外制造业补库存叠加国内外贸政策红利不断释放，出口导向型行业生产保持强劲。 从最新的数据来看，工业生产动能进一步提升，3月制造业PMI录得50.8%，较前值上升1.7个百分点，时隔五个月重回景气扩张区间。从需求端来看，新订单和新出口订单指数均回升至荣枯线以上，达到过去一年新高。与此同时，企业原材料库存指数和产成品库存指数均有所提升，且生产经营活动预期指数回升1.4个百分点至55.6%的较高景气水平。可以看到，企业信心进一步增强，需求回暖有望支撑企业生产进一步加快。 图2 工业增加值与制造业PMI，% 5070 30 40 2060 10 050 -10 40 -20 -30 -40 -502017201820192020202120222023202430 工业增加值当月同比制造业PMI（右轴） 数据来源：Wind,毕马威分析 从消费、投资、外贸三大需求端分别来看： 消费是我国经济发展的主要动力，对经济增长贡献最大。2023年最终消费对经济增长贡献率达到82.5%，拉动GDP增长4.3个百分点。随着经济恢复向好、消费场景不断修复、居民消费稳步回升，2023年社会消费品零售总额同比增长7.2%，较 2022年回升7.4个百分点。今年以来，消费延续回升向好态势，2024年一季度社会消费品零售总额同比增长4.7%，较去年四季度回落3.6个百分点