银行的公司治理原则 - 执行摘要

银行的公司治理原则-执行摘要 2015年7月，巴塞尔银行监管委员会发布了最新的银行公司治理原则。修订后的13项原则提供了一个框架，银行和监管机构应在该框架内运作，以实现稳健和透明的风险管理和决策。健全的银行公司治理可以增强公众信心，维护银行系统的安全和健全。 鉴于不同司法管辖区的立法和监管框架存在重大差异，可能会限制某些原则的适用，因此每个司法管辖区都应在国家当局认为合适的情况下适用这些规定。这些原则的实施还应与银行及其所属集团（如有）的规模、复杂性、结构、经济意义、风险状况和业务模式相称。 13原则 原则1强调董事会对银行的总体责任 董事会负责批准和监督管理层对银行战略目标、治理框架和企业文化的实施。特别是，董事会对银行的业务战略和财务稳健性负有最终责任；关键人员决策；内部组织，治理结构和实践；以及风险管理和合规义务。董事会还应确保银行与其监事保持有效的关系。董事会成员应行使对银行的“谨慎义务”和“忠诚义务”。 原则2规定了董事会资格和组成的要求 董事会应在技能、多样性和专业知识之间取得适当的平衡，与银行的规模、复杂性和风险状况相称。董事会成员应（并保持）具有个人和集体资格。他们应该了解自己的监督和公司治理作用，并能够对银行事务做出正确和客观的判断。董事会应该有一个明确而严格的程序来识别，评估和选择董事会候选人。董事会成员不应存在任何可能妨碍其独立和客观履行职责的利益冲突。 原则3描述了适当的董事会结构和实践 董事会应定期评估其绩效，主席和董事会委员会的作用。董事会主席在董事会的正常运作中起着至关重要的作用，应该是独立或非执行董事会成员。具有系统重要性的银行需要审计，风险和赔偿的董事会委员会，并强烈建议其他银行。董事会应监督政策的实施和运作，以确定潜在的利益冲突。 原则4为银行高级管理层制定了指导原则 应该明确高级管理层的作用、能力、任命过程、职责授权和问责制。它应该以符合董事会批准的业务战略、风险偏好、薪酬和其他政策的方式管理银行的活动。高级管理层应向董事会提供履行职责所需的信息。它。 应随时向董事会通报所有重大事项，包括业务战略的变化、财务状况、违反风险限额、法律或监管问题以及银行举报程序中提出的问题。 原则5涵盖集团结构的治理 母公司董事会应意识到可能影响银行集团及其子公司的重大风险和问题。它应该对子公司进行充分的监督，同时尊重子公司董事会的独立法律和治理责任。子公司董事会和高级管理层仍然负责为其实体制定有效的风险管理流程。出于特定法律、监管或税收目的的结构不应妨碍董事会和高级管理层进行适当业务监督的能力，也不应妨碍有效的银行监督。 原则6为风险管理职能制定指导原则 银行应具有有效的独立风险管理职能，在首席风险官（CRO）的指导下，具有足够的地位，独立性，资源和进入董事会的机会。风险管理职能的主要活动应包括识别、评估、持续监测、减轻和报告所有重大的个人、汇总和新出现的风险。对CRO职位的任命、解雇和其他变更应由董事会或其风险委员会批准。 原则7涵盖风险识别、监测和控制 风险治理框架应包括由适当控制程序和流程支持的政策，旨在确保银行的风险识别、汇总、缓解和监测能力与其规模、复杂性和风险状况相称。这样的框架应涵盖银行在资产负债表内外以及集团范围，投资组合和业务线级别的所有重大风险。银行应使用压力测试和情景分析，以更好地了解其在不同不利情况下的风险敞口。应特别注意用于进行与风险有关的决策的数据的质量，完整性和准确性。 原则8为风险沟通制定了指导原则 与风险相关的信息应在银行内部及时，准确和易于理解地传达给董事会和高级管理层。银行应避免可能阻碍信息共享的组织 “孤岛”。 原则9涵盖合规功能 银行董事会负责监督银行合规风险的管理。董事会应建立独立的合规职能部门，并批准银行的政策和流程，以识别，评估，监控和报告，并就合规风险提供建议。合规职能部门应直接向董事会报告，并负责确保银行诚信经营，并遵守适用的法律、法规和内部政策。 原则10为内部审计制定指导原则 内部审计职能应具有明确的授权，对董事会负责，并独立于被审计活动。它在银行内部应具有足够的地位、技能、资源和权力，以便能够就银行内部控制、风险管理和治理系统和流程的质量和有效性向董事会和高级管理层提供独立的保证。 原则11解释了银行的薪酬结构应如何支持健全的公司治理 薪酬结构应符合银行的业务和风险战略、目标、价值观和长远利益。它应反映风险承担和风险结果，并纳入防止利益冲突的措施。董事会负责全面监督管理层对薪酬制度的执行情况，并应定期监测和审查结果，以评估全行薪酬制度是否为管理风险 、资本和流动性创造了所需的激励措施。 原则12涵盖了银行对其股东，存款人，其他利益相关者和市场参与者的治理的披露和透明度 此类披露应包括有关银行目标，组织和治理结构和政策，主要股份所有权和投票权，关联方交易，招聘和补偿政策以及有关其风险敞口和风险管理的关键信息的重要信息。 原则13描述了监事在促进健全的公司治理中的作用 监督者应通过全面评估和与董事会和高级管理层的定期互动，为银行的公司治理提供指导和监督。他们应要求在必要时采取改进和补救行动，并与其他监督者分享有关公司治理的信息。 本执行摘要和相关教程也可在国际清算银行的在线学习工具FSIConnect中获得。