日发精机：2022年三季度报告
证券代码：002520证券简称：日发精机公告编号：2022-081 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 浙江日发精密机械股份有限公司2022年第三季度报告 重要内容提示： 1、董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2、公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3、第三季度报告是否经过审计 □是☑否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是☑否 本报告期 本报告期比上年同期增减 年初至报告期末 年初至报告期末比上年同期增减 营业收入（元） 512,893,633.30 -7.72% 1,514,992,110.91 0.49% 归属于上市公司股东的净利润（元） -1,179,117,503.44 -4,065.70% -1,143,973,793.85 -981.40% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） -651,205,041.62 -2,617.13% -636,633,582.63 -717.87% 经营活动产生的现金流量净额（元） — — 333,726,003.73 -27.81% 基本每股收益（元/股） -1.39 -3,575.00% -1.35 -894.12% 稀释每股收益（元/股） -1.39 -3,575.00% -1.35 -894.12% 加权平均净资产收益率 -38.13% -39.07% -37.73% -42.05% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 总资产（元） 6,427,442,510.12 7,279,185,896.57 -11.70% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 2,554,489,698.12 3,509,440,944.02 -27.21% 注：本年三季度因对Airwork公司被扣留在俄罗斯境内的5架波音757飞机全额计提资产减值准备74,113.25万元人民币，对Airwork公司从奥林巴斯收回的2架A321客机计提资产减值准备10,543.63万元人民币，计提商誉减值准备57,607.09万元人民币，上述合计计提减值准备142,263.97万元人民币，减少公司三季度利润总额合计142,263.97万元人民币。 上述计提的资产减值准备相关数据尚未经会计师事务所审计及资产评估机构评估，最终数据以会计师事务所审计及资产评估机构评估的财务数据为准。 （二）非经常性损益项目和金额 ☑适用□不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 119,224.31 70,182.73 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 45,753.75 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 4,745,292.30 22,928,583.98 委托他人投资或管理资产的损益 1,078,035.67 4,611,323.79 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -741,132,512.33 -741,132,512.33 受地域冲突、双边制裁等不可抗力因素影响，公司预计无法收回在俄罗斯的5架757飞机，对其全额计提减值准备。 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 41,363.47 90,574.51 减：所得税影响额 -207,236,134.76 -206,045,882.35 合计 -527,912,461.82 -507,340,211.22 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用☑不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用☑不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 ☑适用□不适用 1、资产负债表 （1）交易性金融资产比年初减少87.05%，主要是理财产品到期赎回所致； （2）应收账款融资比年初减少46.88%，主要是以票据结算的销售款减少所致； （3）预付款项比年初增加54.02%，主要是原材料采购金额增加所致； （4）其他权益工具投资比年初减少61.04%，主要是权益投资产品到期赎回所致； （5）在建工程比年初增加66.91%，主要是处于维修改造状态的飞机及引擎增加所致； （6）使用权资产比年初增加89.83%，主要是飞机及引擎租赁增加所致； （7）商誉比年初减少96.54%，主要是对Airwork公司商誉计提减值准备所致； （8）递延所得税资产比年初增加336.27%，主要是因计提飞机资产减值准备导致可抵扣暂时性差异增加所致； （9）其他非流动资产比年初增加40.48%，主要是预付长期资产款增加所致； （10）衍生金融负债比年初减少100.00%，衍生金融资产比年初增加100%，主要是利率波动导致衍生品期末公允价值变动所致； （11）合同负债比年初增加59.72%，主要是收到设备预收款增加所致； （12）应交税费比年初下降39.89%，主要是利润下滑所致； （13）一年内到期的非流动负债比年初增加91.37%，主要是一年内到期的长期借款及租赁负债增加所致； （14）租赁负债比年初增加65.39%，主要是飞机及引擎租赁增加所致； （15）递延所得税负债比年初增加30.70%，主要是应纳税暂时性差异增加所致； （16）其他综合收益比年初增加140.18%，主要是衍生品公允价值以及汇率波动所致； （17）少数股东权益比年初减少87.23%，主要是处置控股子公司所致； （18）未分配利润比年初减少270.04%，主要是因计提飞机资产、商誉减值准备导致本期利润下降所致。 2、利润表 （1）投资收益比去年同期增加45.97%，主要是理财产品收益增加所致； （2）信用减值损失比去年同期减少98.47%，主要是应收账款收回，坏账计提减少所致； （3）资产减值损失比去年同期增加105140.21%，主要是计提飞机资产及商誉准备减值所致； （4）资产处置收益比去年同期增加82.72%，主要是固定资产处置收益增加所致； （5）营业外收入比去年同期减少33.75%，主要是违约金、债务重组等营业外收益减少所致； （6）营业外支出比去年同期增加293.52%，主要是支付赔款等营业外支出增加所致； （7）所得税费用比去年同期减少600.50%，主要是利润总额比去年同期减少所致。 3、现金流量表 （1）处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额比去年同期增加76.84%，主要是处置固定资产收回的金额增加所致； （2）收到其他与投资活动有关的现金比去年同期增加236.27%，主要是理财产品到期赎回所致； （3）购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金比去年同期下降31.59%，主要是货机改造项目支出减少所致； （4）支付其他与投资活动有关的现金比去年同期增加168.95%，主要是理财产品购买增加所致； （5）吸收投资收到的现金比去年同期减少100.00%，主要是去年同期公司实施非公开发行项目，收到募集资金所致； （6）分配股利、利润或偿付利息支付的现金比去年同期减少40.83%，主要是去年同期支付分红款所致； （7）支付其他与筹资活动有关的现金比去年同期增加100.00%，主要是支付飞机及引擎租赁款所致。 二、股东信息 （一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股 报告期末普通股股东总数 65,086 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 0 前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股数量 持有有限售条件的股份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 浙江日发控股集团有限公司 境内非国有法人 30.73% 265,134,192 153,759,542 质押 169,500,000 吴捷 境内自然人 5.07% 43,740,000 32,805,000 质押 43,740,000 杭州金投资产管理有限公司－杭州锦琦投资合伙企业（有限合伙） 其他 4.41% 38,025,889 王本善 境内自然人 2.27% 19,613,723 19,613,723 杭州嘉沃投资管理有限公司－嘉沃香泉1号私募证券投资基金 其他 2.00% 17,250,000 浙江君弘资产管理有限公司－君弘钱江十九期私募证券投资基金 其他 1.80% 15,556,100 张宪梅 境内自然人 0.71% 6,124,300 吴文平 境内自然人 0.37% 3,183,723 林培超 境内自然人 0.35% 3,063,200 安徽安益大通股权投资合伙企业（有限合伙） 境内非国有法人 0.35% 3,000,068 前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 浙江日发控股集团有限公司 111,374,650 人民币普通股 111,374,650 杭州金投资产管理有限公司－杭州锦琦投资合伙企业（有限合伙） 38,025,889 人民币普通股 38,025,889 杭州嘉沃投资管理有限公司－嘉沃香泉1号私募证券投资基金 17,250,000 人民币普通股 17,250,000 浙江君弘资产管理有限公司－君弘钱江十九期私募证券投资基金 15,556,100 人民币普通股 15,556,100 吴捷 10,935,000 人民币普通股 10,935,000 张宪梅 6,124,300 人民币普通股 6,124,300 吴文平 3,183,723 人民币普通股 3,183,723 林培超 3,063,200 人民币普通股 3,063,200 安徽安益大通股权投资合伙企业（有限合伙） 3,000,068 人民币普通股 3,000,068 郑和军 2,368,100 人民币普通股 2,368,100 上述股东关联关系或一致行动的说明 1、浙江日发控股集团有限公司为公司控股股东，吴捷先生为公司实际控制人之一、公司董事长，王本善先生为公司第七届董事会董事兼总经理；2、除上述外，公司前十名其他股东未知是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 前10名股东参与融资融券业务情况说明（如有） 无 （二）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表 □适用☑不适用 三、其他重要事项 ☑适用□不适用 1、关于计提资产减值准备事项 由于Airwork公司预计无法收回被扣留在俄罗斯的5架波音757飞机，2架A321飞机资产账面价值低于市场报价，导致Airwork资产组组合（包含商誉）出现减值迹象，根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，按照谨慎性原则，公司对商誉进行减值测试。经测算，包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为241,463.18万元，已低于账面 价值142,263.97万元，公司据此对收购捷航投资形成的商誉计提全额准备57,607.09万元，剩余84,656.88万元商誉减值损失将分摊至资产组。 公司根据《企业会计准则》及会计政策，基于审慎性原则决定将Airwork公司仍位于俄罗斯境内的5架飞机截至2022年9月30日的账面净值全额计提减值准备，分摊资产组减值准备17,563.63万新西兰元（折合人民币74,113.25万元）。 另因Airwork公司从奥林巴斯收回的2架飞机账面净值低于目前
