金圆股份：2022年三季度报告

证券代码：000546证券简称：金圆股份公告编号：2022-163 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 金圆环保股份有限公司2022年第三季度报告 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是☑否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 ☑是□否 追溯调整或重述原因会计政策变更 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 年初至报告期末 上年同期 年初至报告期末比上年同期 增减 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 调整后 营业收入（元） 1,583,583,116.30 2,577,659,331.18 2,566,852,857.20 -38.31% 4,387,170,382.33 7,192,661,181.89 7,181,854,707.91 -38.91% 归属于上市公司股东的净利润（元） 200,463,514.96 147,354,803.07 150,815,632.00 32.92% 224,751,358.65 347,363,845.52 349,371,126.30 -35.67% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） -44,526,20 3.34 98,797,131.09 102,257,960.02 -143.54% -58,611,69 9.70 232,076,668.55 235,537,497.48 -124.88% 经营活动产生的现金流量净额（元） - - - - 612,091,424.95 293,002,748.64 293,002,748.64 108.90% 基本每股收益（元/股） 0.2567 0.2062 0.211 21.66% 0.2879 0.4861 0.4889 -41.11% 稀释每股收益（元/股） 0.2567 0.2062 0.211 21.66% 0.2879 0.4861 0.4889 -41.11% 加权平均净资产收益率 3.80% 2.05% 2.10% 80.95% 4.25% 4.91% 4.94% -13.97% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 调整前 调整后 调整后 总资产（元） 8,616,966,214.26 10,804,061,744.68 10,792,479,310.15 -20.16% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 5,283,517,431.28 5,113,024,453.24 5,109,728,641.21 3.40% 会计政策变更的原因及会计差错更正的情况 财政部于2021年12月30日发布《企业会计准则解释第15号》(财会[2021]35号，以下简称“解释15号”)，本 公司自2022年1月1日起执行其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”及“关于亏损合同的判断”的规定。 (1)关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售(以下统称试运行销售)的会计处理，解释15号规定应当按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额 冲减固定资产成本或者研发支出。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合《企业会计准则第1号——存货》规定的应当确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的应当确认为相关资产。 本公司自2022年1月1日起执行解释15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”的规定，并对在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初至该解释施行日之间发生的试运行销售进行追溯调整，可比期间财务报表已重新表述，受重要影响的报表项目和金额如下：2022年1月1日 资产负债表存货增加4,737,327.88元，在建工程减少10,419,762.41元。 (2)关于亏损合同的判断，解释15号规定“履行合同义务不可避免会发生的成本”为履行该合同的成本与未能履行该合同而发生的补偿或处罚两者之间的较低者。企业履行该合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中，履行合同的增量成本包括直接人工、直接材料等；与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。 本公司自2022年1月1日起执行解释15号中“关于亏损合同的判断”的规定，执行该规定报表项目和金额无影响。 （二）非经常性损益项目和金额 ☑适用□不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 非流动资产处置损益（包括 266,804,266.36 260,806,097.71 主要系出售青海互助金圆水 已计提资产减值准备的冲销部分） 泥有限公司100%股权的收益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 6,894,079.77 65,873,356.48 主要系当期收到的政府补助 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 23,618,511.52 40,219,664.58 中能源工程集团资本控股有限公司3.5亿诚意金及浙江华阅欠款计提的利息 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 0.00 非货币性资产交换损益 0.00 委托他人投资或管理资产的损益 0.00 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0.00 债务重组损益 0.00 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 0.00 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -5,765,143.18 -4,451,676.41 套期保值产生的投资收益及公允价值变动损益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00 对外委托贷款取得的损益 0.00 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 0.00 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 0.00 受托经营取得的托管费收入 0.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,797,872.39 -4,036,681.31 其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 减：所得税影响额 43,800,032.40 57,396,529.61 少数股东权益影响额 （税后） -35,908.62 17,651,173.09 合计 244,989,718.30 283,363,058.35 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用☑不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 ☑适用□不适用 项目 涉及金额（元） 原因 即征即退增值税 46,199,894.28 与公司正常经营业务密切相关，并且按一定标准定额持续享受 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 ☑适用□不适用 项目 期末余额（本期金额） 期初余额（上期金额） 变动百分比 变动原因 应收票据 5,211,540.87 41,734,617.75 -87.51% 主要系票据到期解付 应收账款 142,310,112.76 969,978,118.24 -85.33% 主要系处置子公司及本期客户回款增加 应收款项融资 4,135,028.52 41,555,065.18 -90.05% 系应收票据减少 预付款项 344,579,279.42 216,207,575.54 59.37% 主要系新金叶及其子公司预付材料款增加 其他应收款 2,442,715,457.95 466,646,068.70 423.46% 主要系处置子公司增加应收股权处置款及应收股利 其他流动资产 90,452,052.36 150,297,077.96 -39.82% 主要系增值税留底税及预缴税款减少 长期股权投资 20,799,861.00 33,369,764.21 -37.67% 主要系处置子公司所致 固定资产 1,515,704,156.90 3,879,265,365.55 -60.93% 主要系处置子公司所致 长期待摊费用 10,916,226.64 40,121,859.73 -72.79% 主要系处置子公司所致 递延所得税资产 64,561,184.42 115,587,073.04 -44.14% 主要系处置子公司所致 其他非流动资产 13,792,956.30 32,181,382.24 -57.14% 主要系处置子公司所致 短期借款 1,164,296,638.25 2,377,274,707.56 -51.02% 主要系本期归还借款及处置子公司所致 应付票据 300,000.00 56,300,000.00 -99.47% 系票据到期兑付 应付账款 320,760,222.12 654,606,095.37 -51.00% 主要系处置子公司所致 合同负债 203,294,161.38 154,811,726.03 31.32% 主要系新金叶及其子公司预收货款增加 应付职工薪酬 14,082,231.04 27,107,272.43 -48.05% 主要系处置子公司所致 应交税费 104,293,174.50 44,651,879.69 133.57% 主要系应交增值税及所得税增加 其他应付款 185,904,602.05 686,639,770.71 -72.93% 主要系处置子公司所致 一年内到期的非流动负债 99,552,052.83 181,451,774.76 -45.14% 主要系归还银行借款 递延收益 31,207,223.46 44,802,623.99 -30.35% 主要系处置子公司所致 递延所得税负债 30,870,334.24 53,202,062.91 -41.98% 主要系处置子公司所致 营业收入 4,387,170,382.33 7,181,854,707.91 -38.91% 受疫情影响，建材业务量价齐跌；固危废资源综合化利用产品结构调整，营收下降较大 营业成本 4,115,974,603.10 6,398,821,675.93 -35.68% 营业收入下降对应营业成本下降 税金及附加 33,543,998.81 64,761,905.40 -48.20% 营业收入下降对应附加税费下降 研发费用 121,593,360.61 242,165,931.53 -49.79% 系本期研发投入减少 财务费用 41,475,131.99 71,811,278.04 -42.24% 系本期归还银行借款，对应利息减少 其他收益 51,827,471.40 138,150,683