开能健康：2022年三季度报告

证券代码：300272证券简称：开能健康公告编号：2022－054 开能健康科技集团股份有限公司 2022年第三季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是☑否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是☑否 本报告期 本报告期比上年同期增减 年初至报告期末 年初至报告期末比上年同期增减 营业收入（元） 496,533,217.75 21.08% 1,243,354,932.90 12.51% 归属于上市公司股东的净利润（元） 58,432,575.30 106.86% 89,619,388.00 5.34% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 53,554,323.42 148.16% 81,061,074.68 9.23% 经营活动产生的现金流量净额（元） -- -- 59,463,340.16 -52.26% 基本每股收益（元/股） 0.11 120.00% 0.16 6.67% 稀释每股收益（元/股） 0.11 120.00% 0.16 6.67% 加权平均净资产收益率 4.74% 2.34% 7.31% 0.11% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 总资产（元） 2,286,993,894.78 2,132,858,918.73 7.23% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 1,241,036,284.81 1,202,418,915.04 3.21% （二）非经常性损益项目和金额 ☑适用□不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -28,741.46 2,436,473.21 长期资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00 0.00 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 2,413,370.17 4,044,377.08 政府补助 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 4,000,000.00 4,000,000.00 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 -65,185.45 -65,185.45 非货币性资产交换损益 0.00 0.00 委托他人投资或管理资产的损益 0.00 44,441.63 理财收益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0.00 0.00 债务重组损益 0.00 0.00 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00 0.00 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00 0.00 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 0.00 0.00 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00 0.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -347,475.43 -174,270.28 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00 0.00 对外委托贷款取得的损益 0.00 0.00 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 0.00 0.00 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 0.00 0.00 受托经营取得的托管费收入 0.00 0.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -390,737.66 -437,718.28 其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 0.00 减：所得税影响额 779,409.34 1,388,762.81 少数股东权益影响额（税后） -76,431.05 -98,958.22 合计 4,878,251.88 8,558,313.32 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用☑不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用☑不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 ☑适用□不适用 1、资产负债表科目 项目 2022年9月30日 2022年1月1日 变动比例 变动说明 交易性金融资产 188.27 568,828.99 -99.97% 主要系公司外币掉期借款到期偿还所致。 其他应收款 10,313,776.20 133,848,020.77 -92.29% 主要系本期收回原壹能（即原信川投资）股权转让款7500万元及原壹能归还往来款约4725万元所致。 存货 387,386,107.19 292,682,613.72 32.36% 主要系公司为应对四季度的销售增加备货所致。 其他流动资产 4,637,010.61 11,086,509.03 -58.17% 主要系公司销售增长导致增值税的留抵税额减少所致。 长期应收款 5,689,308.65 2,390,983.73 137.95% 主要系本期公司与原壹能签订三年期房屋租赁协议，支付保证金约365万元所致。 长期股权投资 138,279,129.68 42,411,800.06 226.04% 主要系本期增加对原能生物股权投资1.01亿元所致。 在建工程 30,573,708.47 3,195,421.21 856.80% 主要系本期开能华宇新增厂房及产线投资所致。 使用权资产 73,840,069.65 38,229,739.05 93.15% 主要系本期公司与原壹能签订三年期房屋租赁协议，确认使用权资产约3,736万元所致。 其他非流动资产 20,535,236.45 4,886,947.92 320.21% 主要系公司为扩产和增效预付各类机器设备采购款以及开能华宇新厂房预付建筑款所致。 短期借款 369,510,089.85 262,095,292.00 40.98% 主要系公司销售订单增长，生产和运营成本增加，向银行增加经营性借款所致。 应付票据 12,286,155.71 25,265,323.49 -51.37% 主要系上年开出的承兑汇票到期支付所致。 应交税费 27,196,749.67 16,871,756.34 61.20% 按照国税总局公告规定（2022年第17号及第2号），已享受延缓缴纳税费50%的制造业中型企业和延缓缴纳税费100%的制造业小微企业，其已缓缴税费的缓缴期限届满后继续延长4个月。 一年内到期的非流动负债 82,689,607.98 53,260,647.40 55.25% 主要系本期公司租赁外部厂房和仓库等确认的租赁负债，其中一年内到期的租赁负债重分类到该项目。 长期借款 3,000,000.00 7,880,000.00 -61.93% 主要系长期借款中538万元将于一年内到期，因此重分类至“一年内到期的非流动负债”科目所致。 租赁负债 50,216,766.62 33,165,562.54 51.41% 主要系本期公司租赁外部厂房和仓库等确认相关的使用权资产和租赁负债。 其他综合收益 10,017,963.14 -2,062,865.19 585.63% 主要系汇率变动以及外币报表折算所致。 少数股东权益 32,734,960.48 49,807,072.35 -34.28% 主要系本期子公司开能华宇、世纪丰源、CanatureN.A.Inc.、Envirogard等分配股利所致。 2、利润表科目 项目 2022年1-9月 2021年1-9月 变动比例 变动说明 税金及附加 7,344,537.36 2,124,364.06 245.73% 主要系本期城建税和教育费附加增加约367万，以及计提房产税约118万元所致。 研发费用 45,227,843.50 35,245,649.30 28.32% 主要系公司为增强市场竞争力，增大产品研发力度所致。 财务费用 506,988.53 16,909,867.58 -97.00% 主要系本期外币（主要是美元）汇率发生大幅波动产生的汇兑收益。 加：其他收益 4,044,377.08 7,061,386.22 -42.73% 主要系上年同期收到财政部门支持中小企业平稳发展项目的房租减免补贴275万元，而本年未发生此类政府补助所致。 投资收益（损失以“－”号填列） -3,323,043.44 -1,636,726.54 -103.03% 主要系参股公司未实现盈利所致。 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -1,139,609.92 149,138.02 -864.13% 主要系本期海外子公司Envirogard少数股东卖出期权的公允价值变动以及公司持有的外币掉期借款的公允价值变动。 信用减值损失（损失以“-”号填列） 1,396,302.05 4,311,765.46 -67.62% 主要系上期合并浙江润鑫抵消应收股利和业绩补偿款转回坏账准备363万元，而本期收回原壹能股权转让款7500万元和原壹能归还约往来款4725万元，转回相应的坏账准备约122万元所致。 资产减值损失（损失以“-”号填列） -928,387.78 482.39 -192555.85% 主要系公司对存货计提跌价所致。 资产处置收益（损失以“-”号填列） 1,571,442.09 -3,119,131.23 150.38% 主要系本期公司转让一批固定资产产生收益，而上期处置长库龄存货发生损失所致。 减：营业外支出 511,229.11 250,594.29 104.01% 主要系公司资产报废、对外捐赠等。 3、现金流量表项目 项目 2022年1-9月 2021年1-9月 变动比例 变动说明 经营活动产生的现金流量净额 59,463,340.16 124,545,897.38 -52.26% 主要系支付的员工上年年终奖及工资等增长3,479万元，以及支付海运费较上年同期增加1,436万元所致。 投资活动现金流入小计 139,978,440.59 55,404,902.45 152.65% 主要系本期收回原壹能股权转让款7,500万元以及原壹能归还往来款约4,725万元，而收回理财款较上期减少4,000万元所致。 投资活动产生的现金流量净额 -43,138,518.25 -92,964,254.00 53.60% 主要系本期支付原能生物股权投资款1.01亿元，支付江苏华宇股权收购款约1,120万元，收回原壹能股权转让款7,500万元以及原壹能归还往来款约4,725万元所致。 筹资活动产生的现金流量净额 10,171,466.80 -41,753,806.43 124.36% 主要系本期公司借款净流入较上期同比增加约6,052万元所致。 汇率变动对现金及现金等价物的影响 14,456,278.84 -5,698,604.95 353.68% 主要系本期外币汇率变动所致。 现金及现金等价物净增加额 40,952,567.55 -15,870,768.00 358.04% 主要系本期经营活动产生的现金流量净额同