谱尼测试：2022年三季度报告

证券代码：300887证券简称：谱尼测试公告编号：2022-067 谱尼测试集团股份有限公司2022年第三季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是☑否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是☑否 本报告期 本报告期比上年同期增减 年初至报告期末 年初至报告期末比上年同期增减 营业收入（元） 997,976,762.67 65.50% 2,681,962,616.87 99.89% 归属于上市公司股东的净利润（元） 90,036,852.70 34.90% 180,717,692.21 94.10% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 75,414,064.99 21.09% 153,643,189.93 108.25% 经营活动产生的现金流量净额（元） -- -- 305,336,751.55 385.17% 基本每股收益（元/股） 0.3251 -33.37% 0.6783 -0.34% 稀释每股收益（元/股） 0.3251 -33.37% 0.6783 -0.34% 加权平均净资产收益率 4.18% 0.56% 8.55% 69.64% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 总资产（元） 4,583,343,929.17 2,780,683,964.60 64.83% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 3,390,133,427.18 2,019,999,602.53 67.83% （二）非经常性损益项目和金额 ☑适用□不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 241,490.65 218,957.33 固定资产处置损益 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 14,165,586.46 27,726,006.73 政府补助 委托他人投资或管理资产的损益 3,481,888.03 4,203,120.91 理财产品收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -102,045.40 -51,881.05 其他符合非经常性损益定义的损益项目 413,941.57 减：所得税影响额 3,106,903.63 5,378,414.81 少数股东权益影响额 （税后） 57,228.40 57,228.40 合计 14,622,787.71 27,074,502.28 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用☑不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用☑不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 ☑适用□不适用 1、资产负债表项目重大变动情况及原因 项目 2022年9月30日 2022年1月1 日 增减变动比例 变动原因 货币资金 1,039,931,460.20 513,051,867.88 102.70% 主要系公司回收应收账款及向特定对象发行股票资金到位所致。 交易性金融资产 575,000,000.00 100.00% 主要系公司本期购买理财产品所致。 应收票据 8,174,609.40 1,797,234.70 354.84% 主要系本期收到商业承兑汇票增加所致。 应收账款 1,044,075,143.12 780,939,163.15 33.69% 主要系公司营业收入增长相应应收账款增加所致。 应收款项融资 3,620,502.37 2,067,695.25 75.10% 主要系本期收到银行承兑汇票增加所致。 预付款项 56,920,513.99 37,361,226.44 52.35% 主要系本期公司产能扩大，预付物料款、装修款增加所致。 存货 67,387,596.74 25,100,395.35 168.47% 主要系公司业务量增长，实验耗材及采样耗材备货量增加所致。 其他流动资产 16,846,797.54 35,084,104.73 -51.98% 主要系应交税费重分类所致。 在建工程 140,397,083.21 55,862,223.27 151.33% 主要系本期陕西、山东在建工程投入增加所致。 使用权资产 133,185,005.42 85,592,867.90 55.60% 主要系本期公司产能扩大及并购新子公司，租赁房屋增加所致。 商誉 63,628,233.32 29,221,284.00 117.75% 主要系本期并购子公司所致。 长期待摊费用 65,579,058.79 43,379,075.07 51.18% 主要系本期新增装修费支出所致。 递延所得税资产 38,019,550.11 21,200,726.61 79.33% 主要系信用减值损失增加所致。 其他非流动资产 113,880,671.31 68,292,791.96 66.75% 主要系预付设备款、购置郑州实验大楼预付款增加所致。 应付账款 274,209,096.94 140,655,674.74 94.95% 主要系公司为产能扩充导致应付设备及材料款增加所致。 合同负债 181,594,797.77 106,169,388.94 71.04% 主要系公司业务增长与之相关的预收款增加所致。 应付职工薪酬 105,313,789.92 68,771,733.63 53.14% 主要系公司业务量增长，公司人员薪酬和绩效增加所致。 其他应付款 105,898,919.58 39,080,379.23 170.98% 主要系尚未到支付期的子公司收购款及尚未到支付期的经营款项所致。 其他流动负债 41,516,996.21 30,800,758.37 34.79% 主要系公司业务增长，预收款的税金增加。 租赁负债 96,113,722.21 49,996,348.09 92.24% 主要系本期公司产能扩大及并购新子公司，租赁房屋增加所致。 递延收益 9,633,100.80 19,339,518.67 -50.19% 主要系公司本期政府补助结转所致。 递延所得税负债 37,789,883.44 12,488,176.77 202.61% 主要系一次性计入成本费用的固定资产税前扣除优惠政策而计提的递延所得税负债增加所致。 股本 287,013,456.00 137,020,570.00 109.47% 主要系公司本期向特定对象发行股票及资本公积转增股本所致。 资本公积 1,823,809,230.14 720,074,579.82 153.28% 主要系公司本期向特定对象发行股票所致。 其他综合收益 2,687.82 65,378.50 -95.89% 主要系外币财务报表折算差额所致。 少数股东权益 13,034,600.88 100.00% 主要系本期并购的子公司非100%控股所致。 2、利润表项目重大变动情况及原因 项目 2022年1-9月 2021年1-9月 增减变动比例 变动原因 营业收入 2,681,962,616.87 1,341,708,482.18 99.89% 主要系本期公司综合能力提升，各板块收入均增长所致。 营业成本 1,747,644,567.00 735,698,151.59 137.55% 主要系公司收入增长，人力成本、耗材、设备折旧等相应增加。 税金及附加 6,755,948.45 5,115,027.12 32.08% 主要系本期缴纳增值税附加税、印花税等增加所致。 管理费用 202,878,439.72 154,968,854.59 30.92% 主要系公司实施股权激励所致。 研发费用 183,814,721.27 103,034,597.59 78.40% 主要系本期加大研发投入所致。 财务费用 5,721,856.84 33,222.86 17122.65% 主要系本期贷款利息支出及执行新租赁准则确认的未确认融资费用增加所致。 其他收益 33,057,717.29 25,197,256.02 31.20% 主要系本期政府补助增加所致。 投资收益 4,203,120.91 1,747,214.03 140.56% 主要系本期理财产品产生的投资收益增加所致。 信用减值损失 -89,293,285.59 -25,099,254.72 255.76% 主要系本期计提应收账款坏账准备增加所致。 资产处置收益 605,202.26 100.00% 主要系本期处置固定资产利得所致。 营业外支出 522,598.82 226,856.76 130.37% 主要系本期固定资产报废损失所致。 所得税费用 21,972,685.55 9,795,073.70 124.32% 主要系本期公司收入及利润增加导致计提所得税增加。 3、现金流量表项目重大变动情况及原因 项目 2022年1-9月 2021年1-9月 增减变动比例 变动原因 经营活动现金流入小计 2,563,805,390.75 1,067,183,500.62 140.24% 主要系公司收入增长，经营活动现金流规模增加及应收款到期收回所致。 经营活动现金流出小计 2,258,468,639.20 1,174,256,124.32 92.33% 主要系公司收入增长，相应支出增加所致。 经营活动产生的现金流量净额 305,336,751.55 -107,072,623.70 385.17% 主要系本期经营活动现金流入及经营活动现金流出均增加所致。 投资活动现金流入小计 734,258,520.91 207,749,160.90 253.44% 主要系本期理财产品到期赎回所致。 投资活动现金流出小计 1,667,333,362.02 455,188,437.24 266.30% 主要系本期购买理财产品所致。 投资活动产生的现金流量净额 -933,074,841.11 -247,439,276.34 -277.09% 主要系本期投资活动现金流出及投资活动现金流入均增加所致。 筹资活动现金流入小计 1,549,223,001.44 60,525,213.08 2459.63% 主要系本期公司向特定对象发行股票资金到位及银行贷款增加所致。 筹资活动现金流出小计 393,477,121.99 63,650,012.01 518.19% 主要系本期公司偿还贷款及分配股利增加所致。 筹资活动产生的现金流量净额 1,155,745,879.45 -3,124,798.93 37086.25% 主要系筹资活动现金流入及筹资活动现金流出均增加所致。 现金及现金等价物净增加额 528,102,492.60 -357,652,712.32 247.66% 主要系本期上述经营、投资、筹资活动均增加所致。 二、股东信息 （一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股 报告期末普通股股东总数 10,155 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 0 前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股数量 持有有限售条件的股份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态