精艺股份：2023年三季度报告

证券代码：002295证券简称：精艺股份公告编号：2023-026 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 广东精艺金属股份有限公司2023年第三季度报告 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是☑否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是☑否 本报告期 本报告期比上年同期增减 年初至报告期末 年初至报告期末比上年同期增减 营业收入（元） 1,332,267,653.21 3.09% 3,821,112,834.68 -2.39% 归属于上市公司股东的净利润（元） 3,655,792.31 -61.44% 28,161,755.80 -25.37% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 3,117,948.26 -57.59% 23,881,671.06 20.28% 经营活动产生的现金流量净额（元） — — -79,038,011.87 -150.71% 基本每股收益（元/股） 0.01 -61.44% 0.11 -25.37% 稀释每股收益（元/股） 0.01 -61.44% 0.11 -25.37% 加权平均净资产收益率 0.28% -0.46% 2.13% -0.78% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 总资产（元） 2,071,244,550.12 2,300,416,047.71 -9.96% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 1,337,260,548.63 1,306,035,708.89 2.39% （二）非经常性损益项目和金额 ☑适用□不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 496,424.70 1,928,825.00 主要是报告期内政府补助摊销以及收到政府补助所致。 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 867,096.06 3,868,653.25 主要是报告期内计提债券投资利息所致。 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -683,659.27 -270,800.06 主要是报告期内固定资产报废损失增加所致。 减：所得税影响额 142,017.44 1,246,593.45 合计 537,844.05 4,280,084.74 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用☑不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用☑不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 ☑适用□不适用 1、资产负债表 单位：元 项目 2023.9.30 2022.12.31 变动比例 原因说明 货币资金 289,264,177.77 528,203,210.94 -45.24% 主要是报告期内减少银行承兑汇票保证金所致 衍生金融资产 14,093,530.00 4,670,870.00 201.73% 主要是报告期内期货套期保值业务所用保证金增加以及铜期货浮盈所致 应收票据 59,824,488.97 18,846,419.59 217.43% 主要是报告期内收到的商业承兑汇票增加所致 应收款项融资 113,085,319.80 173,348,415.95 -34.76% 主要是报告期内收到的银行承兑汇票减少所致 预付款项 5,739,602.75 4,013,511.72 43.01% 主要是报告期内预付供应商款项 增加所致 无形资产 33,410,126.55 24,000,214.09 39.21% 主要是报告期内子公司增加购置 土地使用权所致 长期待摊费用 1,528,013.64 9,708.69 15638.62% 主要是报告期内场地装修改造增加所致 其他非流动资产 5,473,239.00 15,934,611.05 -65.65% 主要是报告期内子公司前期支付的出让土地金款结转无形资产所 致 短期借款 303,109,533.33 223,005,458.36 35.92% 主要是报告期内资金需求增加，增加融资所致 应付票据 251,660,094.62 563,374,992.52 -55.33% 主要是报告期内开具银行承兑汇 票减少所致 合同负债 1,499,311.36 2,950,531.39 -49.19% 主要是报告期内预收客户款项减少所致 应付职工薪酬 4,081,666.96 7,235,871.85 -43.59% 主要是报告期内发放了上年末计 提的职工薪酬所致 应交税费 2,963,516.67 8,827,213.99 -66.43% 主要是报告期末增值税留底增加，应交增值税及附加税减少所 致 其他流动负债 3,194,910.47 9,383,569.08 -65.95% 主要是报告期内已贴现的商业承 兑汇票到期所致 长期应付款 21,831,645.72 12,031,785.27 81.45% 主要是报告期内收到拆迁补偿款 所致 预计负债 150,000.00 800,000.00 -81.25% 主要是报告期内支付前期计提的预计损失所致 2、利润表 单位：元 项目 2023年1-9月 2022年1-9月 变动比例 原因说明 税金及附加 9,826,074.00 8,852,118.06 11.00% 主要是报告期内增值税附加税以及水利基金、印花税增加所致 财务费用 6,818,406.02 18,881,694.84 -63.89% 主要是报告期内贷款利息支出减少以及财务费用中未包含信用等级高的银行承兑汇票贴现利息支出所致。 其他收益 1,928,825.00 19,093,890.57 -89.90% 主要是报告期内摊销与资产相关的政府补助以及收到的财政补贴减少所致 投资收益 28,445.67 4,441,358.56 -99.36% 主要是报告期内包含了信用等级高的银行承兑汇票贴现利息支出所致。 信用减值损失 -3,368,560.88 -293,334.25 -1048.37% 主要是报告期内增加计提应收账款坏账准备所致 资产减值损失 -1,495,632.88 -2,541,637.56 41.15% 主要是报告期末减少计提存货跌价准备所致 资产处置收益 0.00 52,517.40 -100.00% 主要是报告期内未发生处置固定资产收益所致 营业外收入 631,120.33 217,987.81 189.52% 主要是报告期内核销无法支付的往来款项所致 营业外支出 901,920.39 228,770.09 294.25% 主要是报告期内增加报废固定资产损失所致 所得税费用 6,755,378.73 10,215,025.61 -33.87% 主要是报告期内利润总额减少所致 3、现金流表 单位：元 项目 2023年1-9月 2022年1-9月 变动比例 原因说明 经营活动产生的现金流量净额 -79,038,011.87 155,856,392.11 -150.71% 主要是报告期内回款减少，前期承兑汇票到期、本期开具的银行承兑汇票减少，采购现汇支出大幅增加所致 投资活动产生的现金流量净额 558,147.45 -3,927,605.92 114.21% 主要是报告期内收到债券回购款以及拆迁专项补助款所致 筹资活动产生的现金流量净额 68,195,091.82 -190,759,445.07 135.75% 主要是报告期内公司减少偿还银行贷款以及贷款利息所致 现金及现金等价物净增加额 -9,652,157.42 -37,930,898.60 74.55% 二、股东信息 （一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股 报告期末普通股股东总数 16,720 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 0 前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股数量 持有有限售条件的股份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 南通三建控股有限公司 境内非国有法人 30.00% 75,184,700.00 0 质押 75,184,700.00 冻结 75,184,700.00 九江银行股份有限公司 境内非国有法人 3.35% 8,400,000.00 0 孙海涛 境内自然人 1.15% 2,870,000.00 0 芜湖长元股权投资基金（有限合伙） 境内非国有法人 1.07% 2,683,939.00 0 中国银行股份有限公司－国金量化多因子股票型证券投资基金 其他 0.91% 2,280,928.00 0 苏州荣翔投资发展有限公司 境内非国有法人 0.87% 2,186,590.00 0 广东贵裕宝投资有限公司 境内非国有法人 0.82% 2,066,909.00 0 马洪顺 境外自然人 0.80% 2,010,083.00 0 #金文婷 境内自然人 0.80% 2,000,000.00 0 MORGANSTANLEY&CO.INTERNATIONALPLC. 境外法人 0.79% 1,976,113.00 0 前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类及数量 股份种类 数量 南通三建控股有限公司 75,184,700.00 人民币普通股 75,184,700.00 九江银行股份有限公司 8,400,000.00 人民币普通股 8,400,000.00 孙海涛 2,870,000.00 人民币普通股 2,870,000.00 芜湖长元股权投资基金（有限合伙） 2,683,939.00 人民币普通股 2,683,939.00 中国银行股份有限公司－国金量化多因子股票型证券投资基金 2,280,928.00 人民币普通股 2,280,928.00 苏州荣翔投资发展有限公司 2,186,590.00 人民币普通股 2,186,590.0 广东贵裕宝投资有限公司 2,066,909.00 人民币普通股 2,066,909.00 马洪顺 2,010,083.00 人民币普通股 2,010,083.00 #金文婷 2,000,000.00 人民币普通股 2,000,000.00 MORGANSTANLEY&CO.INTERNATIONALPLC. 1,976,113.00 人民币普通股 1,976,113.00 上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中，未知前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 前10名股东参与融资融券业务情况说明（如有） 股东#金文婷通过信用账户持有2000000.00股。 （二）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表 □适用☑不适用 三、其他重要事项 □适用☑不适用 四、季度财务报表 （一）财务报表 1、合并资产负债表 编制单位：广东精艺金属股份有限公司 2023年09月30日 单位：元 项目 2023年9月30日 2023年1月1日 流动资产： 货币资金 289,264,177.7