中国海诚：2023年三季度报告

中国海诚工程科技股份有限公司2023年第三季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人赵国昂先生、主管会计工作负责林琳女士人及会计机构负责人张文文女士声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计□是否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据：是□否 2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。由于上述会计准则解释的发布，本公司需要对会计政策进行相应变更，并按以上文件规定的生效日期开始执行上述会计准则。根据衔接规定，对于公司在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初，对该交易因使用权资产和租赁负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，根据《企业会计准则第18号—所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应 的递延所得税负债和递延所得税资产，按照本解释和《企业会计准则第18号—所得税》的规定，将累计影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。 （二）非经常性损益项目和金额 □适用不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 报表项目变动幅度超过30%且变动金额在100万元以上的说明： 1、应收款项融资期末数为8,963.88万元，比年初数24,988.90万元减少64.13%，主要原因是持有的银行承兑汇票减少； 2、存货期末数为842.39万元，比年初数227.84万元增加269.73%，主要原因是库存商品增加的影响； 3、合同资产期末数为67,977.91万元，比年初数42,388.65万元增加60.37%，主要原因是目前整体工程施工进度快于整体结算进度的影响； 4、一年内到期的非流动资产期末数为0，比年初数减少407.31万元，主要是持有的国债投资到期资金收回； 5、在建工程期末数为7,711.75万元，比年初数4,832.36万元增加59.59%，主要是自建办公楼成本投入增加； 6、使用权资产期末数为4,141.39万元，比年初数3,180.58万元增加30.21%，主要是新增办公楼租赁导致； 7、交易性金融负债期末数为0，比年初数减少282.40万元，主要是因为远期结售汇合约完成交割； 8、应付票据期末数为0，比年初数减少2,259.18万元，主要原因是公司完成了票据支付义务；9、应付职工薪酬期末数为30,840.63万元，较年初数19,850.79万元增加55.36%，主要是公司计提的职工薪酬；10、一年内到期的非流动负债期末数为2,101.11万元，较年初数1037.52万元增加102.51%，主要原因是预期一年内需要支付的租赁款增加；11、预计负债期末数为709.33万元，较年初数1,050.10万元减少32.45%，主要原因是部分诉讼及项目风险已解除；12、资本公积期末数53,210.98万元，较年初数14,265.63万元增加273%，主要是本期向特定对象发行股票收到募资款增加的溢价导致；13、销售费用本期数2,228.52万元，较上年同期689.87万元增长223.04%，主要是公司强化销售职能，加大了市场开拓投入力度；14、财务费用本期数-2,918.97万元，较上年同期-5475.26万元增加46.69%，主要是受汇兑损益变动影响；15、投资收益本期数-631.12万元，较上年同期34.56万元减少1,926.27%，主要是远期结售汇合约交割形成的损益影响；16、公允价值变动收益本期数550.17万元，较上年同期-351.89万元增加256.35%，主要是持有股票的价格相比同期上涨的影响导致；17、信用减值损失本期数1,190.73万元，较上年同期-248.11万元减少579.93%，主要是公司持续加强应收账款催款力度，根据预期信用损失率计算应收款项坏账准备减少的影响；18、资产减值损失本期数1,148.72万元，较上年同期-1,964.97万元减少158.46%，主要是公司持续加强项目结算力度，根据预期信用损失率计算合同资产坏账准备减少的影响；19、营业外支出本期数66.12万元，较上年同期1,482.76万元减少95.54%，主要是截止本期末暂不存在未决诉讼预计损失的计提事项；20、所得税费用本期数3,403.27万元，较上年同期2,133.50万元增长59.52%，主要因为业绩增长导致当期所得税费用增加；21、经营活动产生的现金流量净额本期数8,590.27万元，较上年同期58,534.59万元减少85.32%，主要是销售商品、提供劳务收到的现金减少导致。22、投资活动产生的现金流量净额本期数-8,875.66万元，较上年同期-4,738.46万元减少87.31%，主要是构建长期资产资金投入增加导致；23、筹资活动产生的现金流量净额本期数31,903.39万元，较上年同期-8,049.14万元增加496.36%，主要原因是向特定对象发行股票收到募集资金导致筹资活动现金流入增加；24、现金及现金等价物净增加额本期数31,630.90万元，较上年同期48,407.89万元减少34.66%，主要原因是经营活动产生的现金净流量同期减少导致。 二、股东信息 （一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 （二）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表 □适用不适用 三、其他重要事项 适用□不适用 （一）向特定对象发行股票募集资金情况 报告期内，经中国证券监督管理委员会《关于同意中国海诚工程科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕1077号）批复同意，公司向特定对象发行人民币普通股（A股）37,086,127股，发行价格为每股人民币11.13元，共计募集资金为人民币412,768,593.51元，扣除不含增值税发行费用人民币5,259,447.33元后，实际募集资金净额为407,509,146.18元。公司以上募集资金已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具了《中国海诚工程科技股份有限公司向特定对象发行人民币普通股（A股）验资报告》（XYZH/2023BJAA11B0485）。 （二）2023年1-9月新签订单情况 四、季度财务报表 （一）财务报表 1、合并资产负债表 编制单位：中国海诚工程科技股份有限公司 2023年09月30日 3、合并年初到报告期末现金流量表 （二）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 □适用不适用 （三）审计报告 第三季度报告是否经过审计□是否公司第三季度报告未经审计。 中国海诚工程科技股份有限公司董事会2023年10月27日