海新能科：2023年三季度报告

证券代码：300072证券简称：海新能科公告编号：2023-096 北京海新能源科技股份有限公司 2023年第三季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是☑否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 ☑是□否 追溯调整或重述原因会计政策变更 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 年初至报告期末 上年同期 年初至报告期末比上年同期 增减 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 调整后 营业收入（元） 1,624,689,299.46 1,823,484,880.69 1,823,484,880.69 -10.90% 5,336,541,103.37 6,629,205,385.81 6,629,205,385.81 -19.50% 归属于上市公司股东的净利润（元） -137,731,35 5.70 -123,834,55 3.47 -123,762,91 2.56 -11.29% -304,709,90 0.45 -271,996,28 9.90 -271,908,67 7.76 -12.06% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） -180,842,64 2.63 -130,757,89 9.05 -130,686,25 8.14 -38.38% -613,579,52 2.74 -299,175,51 0.70 -299,087,89 8.56 -105.15% 经营活动产生的现金流量净额（元） - - - - -206,179,00 2.65 -644,067,04 2.77 -644,067,04 2.77 67.99% 基本每股收益（元/股） -0.0586 -0.0527 -0.0527 -11.20% -0.1297 -0.1257 -0.1256 -3.26% 稀释每股收益（元/股） -0.0586 -0.0527 -0.0527 -11.20% -0.1297 -0.1257 -0.1256 -3.26% 加权平均净资产收益率 -2.02% -1.62% -1.62% -0.40% -4.43% -3.82% -3.82% -0.61% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 调整前 调整后 调整后 总资产（元） 13,492,876,510.17 15,275,685,275.22 15,277,044,250.91 -11.68% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 6,743,268,198.01 7,027,242,981.16 7,027,907,401.99 -4.05% 会计政策变更的原因及会计差错更正的情况 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 公司执行《关于印发《企业会计准则解释第16号》的通知》（财会〔2022〕31号）对2022年年度财务报告相关数据进行调整并同步调整对应主要会计数据和财务指标。 2022年11月30日，财政部发布了《关于印发<企业会计准则解释第16号>的通知》（财会〔2022〕31号）（以下简称“16号解释”），规定了“关于单项交易产生的资产和负债相关的 本次会计政策变更是公司依据财政部的有关规定和要求进行的合理变更， 递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处 无需提交董事会及股东大会审议。根据上市公司相关规定，公司已于2023年04月07日在巨潮资讯网披露了《关于会计政策变更的公告》。 相关列报调整影响见下表。 理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”自公布之日起施行。 对合并财务报表的影响如下： 单位：元 项目 2022年12月31日/ 2022年1-3季度（变更前） 影响金额 2023年1月1日/2022年1-3季度（变更后） 递延所得税资产 296,563,553.25 1,358,975.69 297,922,528.94 递延所得税负债 33,353,899.33 573,751.21 33,927,650.54 未分配利润 3,137,957,665.59 664,420.83 3,138,622,086.42 归属于母公司所有者权益 7,027,242,981.16 664,420.83 7,027,907,401.99 少数股东权益 527,066,055.55 120,803.65 527,186,859.20 所得税费用 -2,055,485.94 -103,541.60 -2,159,027.54 归属于母公司所有者的净利润 -271,996,289.90 87,612.14 -271,908,677.76 少数股东损益 -124,191,570.68 15,929.46 -124,175,641.22 （二）非经常性损益项目和金额 ☑适用□不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 2,013.56 1,935,975.82 主要为公司转让专利技术确认的损益。 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 3,047,549.62 6,692,181.71 主要为本期收到的直接计入当期损益的政府补助款以及通过递延收益结转计入当期损益的政府补助款。 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 10,594,857.31 20,019,079.90 主要为收取的非金融企业的利息收入。 债务重组损益 4,044,292.06 主要为债务豁免收益。 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 450,427.21 9,787,038.61 主要为公司营业外收支净额。 其他符合非经常性损益定义的损益项目 30,557,233.39 268,945,779.70 主要为公司转让全资子公司北京三聚绿能科技有限公司、南京三聚生物质新材料科技有限公司、控股子公司北京三聚绿源有限公司、黑龙江三聚北大荒生物质新材料有限公司及联营企业北京三聚裕进科技发展有限公司确认的投资收益。 减：所得税影响额 54,127.21 198,144.50 少数股东权益影响额 （税后） 1,486,666.95 2,356,581.01 合计 43,111,286.93 308,869,622.29 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用☑不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用☑不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 ☑适用□不适用 一、资产负债表项目重大变动情况 单位：元 项目 报告期末 上年度期末 增减比 例 重大变动说明 其他应收款 1,345,250,908.37 471,532,262.45 185.29% 主要原因为：报告期，公司转让全资子公司北京三聚绿能科技有限公司导致与其往来款增加所致。 一年内到期的非流动资产 2,500,000.00 9,500,000.00 -73.68% 主要原因为：报告期，公司控股子公司大庆三聚能源净化有限公司收回融资租赁保证金所致。 其他流动资产 20,670,135.48 49,658,406.93 -58.38% 主要原因为：报告期，公司转让全资子公司北京三聚绿能科技有限公司导致其他流动资产减少所致。 其他非流动金融资产 1,409,615,194.73 2,581,963,967.81 -45.41% 主要原因为：报告期，公司转让全资子公司北京三聚绿能科技有限公司导致金融资产减少所致。 开发支出 46,980,834.50 182,696,116.99 -74.28% 主要原因为：报告期，公司生物质（秸秆）直接液化技术开发及工业示范项目结转无形资产所致。 短期借款 431,267,150.00 681,614,108.69 -36.73% 主要原因为：报告期，公司全资子公司沈阳三聚凯特催化剂有限公司及内蒙古三聚家景新能源有限公司偿还借款所致。 应付账款 905,695,931.77 1,684,701,200.21 -46.24% 主要原因为：报告期，公司转让全资子公司北京三聚绿能科技有限公司所致。 合同负债 417,367,407.74 603,694,611.84 -30.86% 主要原因为：报告期，公司全资子公司三聚环保（香港）有限公司及控股子公司内蒙古美方煤焦化有限公司预收销售商品款减少所致。 应交税费 14,537,716.32 11,014,978.56 31.98% 主要原因为：报告期，公司期末应交增值税及附加增加所致。 其他流动负债 198,346,856.53 340,501,704.72 -41.75% 主要原因为：报告期，公司转让全资子公司北京三聚绿能科技有限公司所致。 长期借款 307,758,067.94 462,846,350.34 -33.51% 主要原因为：报告期，公司偿还借款及重分类至一年内到期的非流动负债所致。 长期应付款 531,757,529.98 325,401,142.38 63.42% 主要原因为：报告期，公司控股子公司山东三聚生物能源有限公司取得融资租赁款增加所致。 其他综合收益 41,003,268.32 24,892,772.81 64.72% 主要原因为：报告期，公司全资子公司三聚环保（香港）有限公司汇率变动所致。 专项储备 3,284,481.45 2,434,254.83 34.93% 主要原因为：报告期，公司控股子公司内蒙古美方煤焦化有限公司计提的专项储备增加所致。 二、利润表项目重大变动情况 单位：元 项目 年初至报告期末 上年同期 同比增减 重大变动说明 投资收益 262,438,309.47 -84,149,818.26 411.87% 主要原因为：报告期，公司转让全资子公司北京三聚绿能科技有限公司、南京三聚生物质新材料科技有限公司、控股子公司北京三聚绿源有限公司、黑龙江三聚北大荒生物质新材料有限公司及联营企业北京三聚裕进科技发展有限公司确认投资收益所致。 信用减值损失 -114,000,343.47 4,571,894.24 -2593.50% 主要原因为：报告期，公司转让子公司导致其他应收款余额增加，计提坏账增加所致。 资产处置收益 1,935,975.82 12,788,703.61 -84.86% 主要原因为：上年同期，公司以专利技术作价出资福大紫金氢能科技股份有限公司确认收益，本报告期无此事项所致。 营业外收入 10,918,242.53 970,625.70 1024.87% 主要原因为：报告期，公司全资子公司三聚环保（香港）有限公司收到违约赔偿所致。 营业外支出 1,131,203.92 7,293,617.90 -84.49% 主要原因为：报告期，公司支付违约赔偿款减少所致。 所得税费用 24,585,678.30 -2,159,027.54 1238.74% 主要原因为：报告期，公司控股子公司山东三聚生物能源有限公司所得税费用