*ST西发：2024年一季度报告
证券代码：000752证券简称：*ST西发公告编号：2024-065 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 西藏发展股份有限公司2024年第一季度报告 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第一季度报告是否经审计 □是☑否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 ☑是□否 追溯调整或重述原因 □会计政策变更☑会计差错更正□同一控制下企业合并□其他原因 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减（%） 调整前 调整后 调整后 营业收入（元） 89,677,463.76 90,313,222.40 90,313,222.40 -0.70% 归属于上市公司股东的净利润（元） 777,863.33 -6,827,512.15 -28,440,012.15 102.74% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 959,299.44 2,215,133.73 -19,397,366.27 104.95% 经营活动产生的现金流量净额（元） 13,005,591.60 7,723,897.98 7,723,897.98 68.38% 基本每股收益（元/股） 0.003 -0.03 -0.11 102.73% 稀释每股收益（元/股） 0.003 -0.03 -0.11 102.73% 加权平均净资产收益率（%） 0.69% -19.97% 不适用 不适用 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减（%） 调整前 调整后 调整后 总资产（元） 928,697,372.00 926,558,573.00 926,558,573.00 0.23% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 112,391,023.16 111,613,159.83 111,613,159.83 0.70% 会计政策变更的原因及会计差错更正的情况： 公司2023年8月收到中国证券监督管理委员会西藏监管局（以下简称“西藏证监局”）下发的《关于对西藏发展股份有限公司采取责令改正措施的决定》。公司对此高度重视，立即展开自查工作，并对子公司应付股利会计处理进行调整。目前相关分红案件仍在诉讼过程中，法院尚未作出生效判决，公司基于谨慎性原则，先按照企业会计准则对拉萨啤酒前期应付股利进行账务调整，关于上述分红案件的具体结果应以司法判决为准。 （二）非经常性损益项目和金额 ☑适用□不适用 单位：元 项目 本报告期金额 说明 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） 8,626.84 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -140,350.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -107,611.74 减：所得税影响额 -9,561.27 少数股东权益影响额（税后） -48,337.52 合计 -181,436.11 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况 □适用☑不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用☑不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 ☑适用□不适用 资产负债表项目 2024年3月31日 2023年12月31日 同期比较差异 同期比较 差异率 增减变化的 主要原因 预付款项 5,445,890.41 3,933,531.64 1,512,358.77 38.45% 主要系预付货款同比增加所致 其他应收款 476,335.94 329,993.87 146,342.07 44.35% 主要系报告期新增员工备用金所致 其他非流动资产 4,161,360.00 1,940,000.00 2,221,360.00 114.50% 主要系报告期支付设备改造款增加所致 合同负债 - 3,129,333.37 -3,129,333.37 -100.00% 主要系报告期合同负债履约完成致同比减少所致 应付职工薪酬 1,505,830.86 5,622,551.00 -4,116,720.14 -73.22% 主要系报告期应付职工薪酬已支付致同比大幅下降所致 其他流动负债 - 85,165.54 -85,165.54 -100.00% 主要系上年度待转销项税额本期已结转，故报告期其他流动负债减少 利润表项目 2024年1季度 2023年1季度 同期比较差异 同期比较差异率 增减变化的要原因 税金及附加 800,279.78 363,408.85 436,870.93 120.21% 系子公司拉啤去年同期收到设备更新发票进项税额增加，故去年同期缴纳的税金较少，故本报告期相比去年同期较高所致 管理费用 12,697,974.97 8,475,001.07 4,222,973.90 49.83% 主要系报告期支付员工年度奖金及管理人费用等增加所致 财务费用 -118,366.44 8,993,796.70 -9,112,163.14 -101.32% 主要原因系报告期不再计提汶锦案利息所致 其他收益 8,626.84 166,749.03 -158,122.19 -94.83% 主要系报告期收到政府补助同比减少所致 投资收益 -2,095,412.48 -3,453,036.30 1,357,623.82 39.32% 主要系报告期确认联营企业投资收益亏损同比减少所致 信用减值损失 -14,371.32 -47,901,360.97 47,886,989.65 99.97% 主要系本期应收账款及其他应收款坏账准备计提同比下降所致 营业外收入 23,980.53 69,618.84 -45,638.31 -65.55% 主要原因系报告期废旧物资处理同比减少所致 利润总额 11,991,264.36 -41,130,653.54 53,121,917.90 129.15% 主要系报告期公司不再计提汶锦案利息，故当期财务费用大幅减少，致报告期利润总额大幅增加所致 所得税费用 2,472,535.77 -2,094,313.77 4,566,849.54 218.06% 主要原因系去年同期因金脉青枫会计差错更正调增信用减值损失，故调减递延所得税费用致去年同期所得税费用为-209.43万致报告期与去年同期相比增加较大 净利润 9,518,728.59 -39,036,339.77 48,555,068.36 124.38% 主要系报告期公司不再计提汶锦案利息，致财务费用大幅减少，致报告期净利润大幅增加所致 归属于母公司股东的净利润 777,863.33 -28,440,012.15 29,217,875.48 102.74% 主要系报告期公司不再计提汶锦案利息，致财务费用大幅减少，致报告期净利润大幅增加所致 现金流量表项目 2024年1季度 2023年1季度 同期比较差异 同期比较差异率 增减变化的 主要原因 收到其他与经营活动有关的现金 1,273,424.91 2,414,613.14 -1,141,188.23 -47.26% 主要原因系报告期收到往来 款项同比减少所致 支付的各项税费 6,391,789.40 2,073,216.11 4,318,573.29 208.30% 主要原因系去年同期收到设备更新发票致进项税额大幅增加，去年同期缴纳税金减少，故本报告期同比去年缴纳税金同比增加 经营活动产生的现金流量净额 13,005,591.60 7,723,897.98 5,281,693.62 68.38% 主要原因系报告期销量商品收到货款同比增加所致 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,399,996.28 18,672,318.70 -11,272,322.42 -60.37% 主要原因系报告期设备更新支出较去年同期减少所致 支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 3,000,000.00 -3,000,000.00 -100.00% 主要原因为报告期偿还涉诉债务同比减少所致 二、股东信息 （一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股 报告期末普通股股东总数 18,738 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 0 前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） 股东名称 股东性质 持股比例（%） 持股数量 持有有限售条件的股份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 西藏盛邦控股有限公司 境内非国有法人 12.74% 33,613,192.00 0.00 不适用 0.00 西藏国有资本投资运营有限公司 国有法人 6.09% 16,072,257.00 0.00 不适用 0.00 黄建山 境内自然人 3.30% 8,703,000.00 0.00 不适用 0.00 西藏天易隆兴投资有限公司 境内非国有法人 2.96% 7,800,000.00 0.00 质押 7,800,000.00 冻结 7,800,000.00 胡伟 境内自然人 1.95% 5,131,000.00 0.00 不适用 0.00 汪新文 境内自然人 1.32% 3,475,500.00 0.00 不适用 0.00 郭明臻 境内自然人 1.09% 2,882,586.00 0.00 不适用 0.00 李馨 境内自然人 1.00% 2,630,300.00 0.00 不适用 0.00 刘选云 境内自然人 0.95% 2,516,900.00 0.00 不适用 0.00 张旭 境内自然人 0.95% 2,499,562.00 0.00 不适用 0.00 前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 西藏盛邦控股有限公司 33,613,192.00 人民币普通股 33,613,192.00 西藏国有资本投资运营有限公司 16,072,257.00 人民币普通股 16,072,257.00 黄建山 8,703,000.00 人民币普通股 8,703,000.00 西藏天易隆兴投资有限公司 7,800,000.00 人民币普通股 7,800,000.00 胡伟 5,131,000.00 人民币普通股 5,131,000.00 汪新文 3,475,500.00 人民币普通股 3,475,500.00 郭明臻 2,882,586.00 人民币普通股 2,882,586.00 李馨 2,630,300.00 人民币普通股 2,630,300.00 刘选云 2,516,900.00 人民币普通股 2,516,900.00 张旭 2,499,562.00 人民币普通股 2,499,562.00 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司前10名股东中，西藏盛邦控股有限公司、西藏国有资本投资运营有限公司、西藏天易隆兴投资有限公司之间无关联关系，也不属于相关法规规定的一致行动人；其他股东之间未知是否存在关联关系，未告知上市公司其存在一致行动人的情况。 前10名股东参与融资融券业务情况说明（如有） 不适用 持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况 □适用☑不适用 前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化 □适用☑不适用 （二）公司优先
