海南椰岛：海南椰岛2023年年度报告
2023年年度报告 公司代码：600238公司简称：海南椰岛 海南椰岛（集团）股份有限公司 2023年年度报告 1/218 重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、公司全体董事出席董事会会议。 三、中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、公司负责人段守奇、主管会计工作负责人马贺及会计机构负责人（会计主管人员）余唐健声 明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2023年度合并报表中归属于母公司股东的净利润为-14,916.13万元。2023年末合并报表累计未分配利润-44,232.94万元。由于公司本报告期净利润为负数，且合并未分配利润为负数，根据中国证监会《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红》及《公司章程》相关规定，公司拟2023年度不进行利润分配，不进行资本公积金转增股本。 六、前瞻性陈述的风险声明 √适用□不适用 本报告涉及未来计划、发展战略等前瞻性陈述，该等陈述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。 七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 否 八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否 九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性 否 十、重大风险提示 报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中详细阐述公司在生产经营过程中可能面临的各种风险及应对措施，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中可能面对的风险部分。 十一、其他 □适用√不适用 目录 第一节释义3 第二节公司简介和主要财务指标4 第三节管理层讨论与分析8 第四节公司治理31 第五节环境与社会责任48 第六节重要事项52 第七节股份变动及股东情况65 第八节优先股相关情况72 第九节债券相关情况73 第十节财务报告73 备查文件目录 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。报告期内公司在上海证券交易所网站及指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 第一节释义 一、释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 常用词语释义 海南椰岛、本公司、椰岛集团、集团公司 指 海南椰岛（集团）股份有限公司 上交所、交易所 指 上海证券交易所 本报告期 指 2023年度 上报告期、上一报告期 指 2022年度 控股股东、第一大股东、国资公司 指 海口市国有资产经营有限公司 间接控股股东、海口城投 指 海口市城市建设投资集团有限公司 实际控制人 指 海口市国有资产监督管理委员会 椰岛酒业 指 海南椰岛酒业发展有限公司 椰岛糊涂 指 贵州省仁怀市椰岛糊涂酒业股份有限公司 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 公司的中文名称 海南椰岛（集团）股份有限公司 公司的中文简称 海南椰岛 公司的外文名称 HAINANYEDAO(GROUP)CO.,LTD 公司的外文名称缩写 HAINANYEDAO 公司的法定代表人 段守奇 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 蔡专 阳江洪 联系地址 海南省海口市秀英区药谷二期药谷二横路2号 海南省海口市秀英区药谷二期药谷二横路2号 电话 089866532987 089866532987 传真 089866532987 089866532987 电子信箱 yedaohainan@163.com yedaohainan@163.com 三、基本情况简介 公司注册地址 海南省海口市秀英区药谷二期药谷二横路2号 公司注册地址的历史变更情况 公司原注册地址为海南省海口市龙华区龙昆北路13-1号 公司办公地址 海南省海口市秀英区药谷二期药谷二横路2号 公司办公地址的邮政编码 570311 公司网址 www.yedao.com 电子信箱 yedaohainan@163.com 四、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的媒体名称及网址 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》 公司披露年度报告的证券交易所网址 www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 海南椰岛董事会办公室 五、公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 海南椰岛 600238 六、其他相关资料 公司聘请的会计师事务所（境内） 名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 办公地址 海南省海口市美兰区和平大道66号宝安江南城门口北侧 签字会计师姓名 卢剑、崔秀荣 七、近三年主要会计数据和财务指标(一)主要会计数据 单位：元币种：人民币 主要会计数据 2023年 2022年 本期比上年同期增减(%) 2021年 调整后 调整前 调整后 调整前 营业收入 224,526,932.39 416,422,612.20 416,422,612.20 -46.08 833,421,330.33 833,421,330.33 扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后的营业收入 220,105,813.50 408,993,300.54 408,993,300.54 -46.18 770,459,782.43 770,459,782.43 归属于上市公司股东的净利润 -149,161,279.46 -118,392,663.01 -118,392,663.01 不适用 -60,140,934.64 -60,140,934.64 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -150,875,995.91 -150,018,671.04 -151,863,579.40 不适用 -90,092,632.33 -91,901,007.36 经营活动产生的现金流量净额 -38,538,549.06 -39,889,017.22 -39,889,017.22 不适用 -206,136,984.82 -206,136,984.82 2023年末 2022年末 本期末比上年同期末增减（% ） 2021年末 调整后 调整前 调整后 调整前 归属于上市公司股东的净资产 244,627,182.34 375,145,180.02 375,145,180.02 -34.79 495,222,503.94 495,222,503.94 总资产 1,043,919,213.19 1,185,937,880.84 1,183,383,747.08 -11.98 1,277,136,740.14 1,277,038,392.10 (二)主要财务指标 主要财务指标 2023年 2022年 本期比上年 同期增减(%) 2021年 调整后 调整前 调整后 调整前 基本每股收益（元／股） -0.33 -0.26 -0.26 不适用 -0.13 -0.13 稀释每股收益（元／股） -0.33 -0.26 -0.26 不适用 -0.13 -0.13 扣除非经常性损益后的 -0.34 -0.33 -0.34 不适用 -0.20 -0.21 基本每股收益（元／股）加权平均净资产收益率（%） -48.16 -27.20 -27.20 不适用 -11.45 -11.45 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） -48.71 -34.41 -34.89 不适用 -17.15 -17.50 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明 √适用□不适用 财政部于2022年12月13日发布了《企业会计准则解释第16号》（以下简称“解释16号”）。 根据解释16号问题一：对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 （或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不再豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产。本集团对该类交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。根据解释16号的规定，本集团决定于2023年1月1日执 行上述规定，并在2023年度财务报表中对2022年1月1日之后发生的该等单项交易追溯应用。 对于2022年1月1日的之前发生的该等单项交易，如果导致2022年1月1日相关资产、负债仍 然存在暂时性差异的，本集团在2022年1月1日确认递延所得税资产和递延所得税负债，并将差 额（如有）调整2022年1月1日的留存收益。 按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号--非经常性损益》(2023年修订)执行，并进行追溯调整。 2023年度公司受控制权变更、经营团队调整、市场动销不畅等因素影响,主营业务收入整体下滑，当期营业毛利无法覆盖当期经营费用，加上应收款项计提信用减值损失，导致公司经营亏损。 八、境内外会计准则下会计数据差异 (一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用√不适用 (二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用√不适用 (三)境内外会计准则差异的说明： □适用√不适用 九、2023年分季度主要财务数据 单位：元币种：人民币 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 （1-3月份） （4-6月份） （7-9月份） （10-12月份） 营业收入 76,224,111.34 41,622,097.10 45,241,587.11 61,439,136.84 归属于上市公司股东的净利润 -14,267,708.26 -37,783,777.77 -14,299,470.11 -82,810,323.32 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -15,831,743.31 -39,338,312.25 -14,590,511.78 -81,115,428.57 经营活动产生的现金流量净额 -5,248,599.44 -9,323,608.76 -26,655,664.99 2,689,324.13 季度数据与已披露定期报告数据差异说明 □适用√不适用 十、非经常性损益项目和金额 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 非经常性损益项目 2023年金额 附注（如适用） 2022年金额 2021年金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 576,331.82 23,026,923.29 19,545,581.27 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 3,388,278.19 3,967,480.24 850,007.35 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 410,300.01 1,099,671.81 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,200,000.00 1,000,000.00 15,503,254.13 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益 9,000.00 企业因相关经
