西菱动力：2023年年度报告
2023年年度报告（2024-035） 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人魏晓林、主管会计工作负责人王先锋及会计机构负责人(会计主管人员)万晓军声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 1、报告期公司归属于上市公司股东净利润亏损10,567.90万元，主要原因为：（1）受客户采购计划延迟及产品定价政策变化等因素影响，航空零部件加工业务订单同比大幅减少，公司子公司鑫三合经营业绩净利润亏损1,968.17万元；（2）公司根据会计政策对收购鑫三合所产生的商誉、存货、应收款项等资产计提信用及资产减值损失（含收回或转回）导致营业利润净减少8,362.76万元; 2、先进国防装备是维护国家安全的重要保障，国家致力于国防现代化，随着中国民用航空工业的发展及客户采购的恢复，预计公司航空零部件加工业务将逐步恢复。公司传统汽车零部件业务稳定发展，涡轮增压器总成产销量快速增长，经营活动现金流稳定，公司整体持续经营能力不存在重大风险。 3、公司重视研发创新，推动新产品研发，推动汽车零部件由发动机领域向汽车电动空调压缩机、EPS电机、刹车电机等产品领域延伸，产品结构将进一步优化，整体竞争力和盈利能力将进一步增强。 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成本公司对投资者的承诺，敬请投资者注意投资风险。 公司在经营过程中可能面临市场风险、税收优惠政策发生变化的风险、原材料市场价格波动风险、技术创新与产品研发不足的风险、汽车行业变革的风险等风险，详细内容请参见“第三节管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望3、可能面对的风险” 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 目录 第一节重要提示、目录和释义........................................................................................................................2第二节公司简介和主要财务指标...................................................................................................................7第三节管理层讨论与分析.................................................................................................................................11第四节公司治理....................................................................................................................................................34第五节环境和社会责任......................................................................................................................................48第六节重要事项....................................................................................................................................................50第七节股份变动及股东情况.............................................................................................................................61第八节优先股相关情况......................................................................................................................................70第九节债券相关情况..........................................................................................................................................71第十节财务报告....................................................................................................................................................72 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表； （二）成都西菱动力科技股份有限公司第四届董事会第十三次会议决议； （三）成都西菱动力科技股份有限公司第四届监事会第十一次会议决议； （四）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 释义 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 二、联系人和联系方式 三、信息披露及备置地点 四、其他有关资料 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 ☑是否 会计政策变更的原因及会计差错更正的情况 2022年11月30日,财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称解释16号），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。对于因适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，公司自2023年1月1日起执行该规定，按照解释16号和《企业会计准则第18号--所得税》的规定对会计政策相关内容进行调整。 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性 □是否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 公司报告期末至年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益金额 六、分季度主要财务指标 单位：元 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 适用□不适用 □适用不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 第三节管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“汽车制造相关业务”的披露要求 1、汽车零部件行业 汽车零部件行业发展受宏观经济整体需求、国家政策以及汽车行业发展的影响。2023年中国宏观经济呈现稳定恢复、结构向好发展态势，国内生产总值增长5.20%。国家出台支持扩大新能源汽车消费、稳定燃油汽车消费、促进老旧汽车报废、更新和二手车消费、优化汽车限购管理、支持老旧汽车更新消费、加强新能源汽车配套设施建设等政策促进汽车消费。根据中国汽车工业协会数据，2023年中国汽车行业全年整体呈现低开高走、逐步向好的特点，产销首次突破3,000.00万辆，分别达到3,016.10万辆和3,009.40万辆，同比分别增长11.60%和12.00%。 2023年新能源汽车产销持续快速增长，产销量分别达到958.70万辆和949.50万辆，同比分别增长35.80%和37.90%，市场占有率提升至31.60%。在新型能源车型中，2023年纯电动汽车销售668.5万辆，同比增长24.6%；插电式混合动力汽车销售280.40万辆，同比增长84.70%；燃料电池汽车销售0.6万辆，同比增长72.00%。汽车动力由传统化石能源向 新型能源转型，日益电动化、智能化，新能源车渗透率逐年提升，对传统动力汽车及相应产业链构成了竞争压力；造车新势力纷纷进入汽车行业，价格竞争日益激烈，对产业链各环节的成本管控均提出了更高要求。 涡轮增压器能够增强汽车动力、提高燃油效率，符合环保和节能的要求。近年涡轮增压器开始由中高端车型向经济型车型渗透，配置率逐渐提升，混合动力汽车广泛使用涡轮增压器以提升汽车动力，涡轮增压器市场规模呈现增长态势。 2、航空零部件行业 在航空零部件领域，国防装备及民用航空业务需求是航空零部件加工行业发展的主要推动力，行业发展受国家政策及客户采购计划影响较大。报告期受航空零部件客户采购计划和定价政策调整影响，公司航空零部件加工业务下滑，产能利用率降低，盈利能力减弱。 在民用航空领域，中国国产航空产业不断取得进步，国产大飞机C919开始商业化运营、订单不断增加，推动产业链需求持续增加，为民用航空零部件产业带来持续成长机遇。随着客户采购的恢复，公司预计航空零部件加工业务将逐步恢复。 二、报告期内公司从事的主要业务 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“汽车制造相关业务”的披露要求 1、主要产品 （1）汽车零部件主要产品 公司汽车零部件业务模式为汽车零部件产品的研发、生产与销售，产品主要包括涡轮增压器、曲轴扭转减振器、连杆总成、凸轮轴总成，主要应用于燃油汽车及混合动力汽车。高温合金生产线采用快速主动充型工艺，可广泛应用于航空、航天、航海、军工等领域，报告期主要产品为涡壳。公司与广汽丰田、一汽丰田、理想汽车、吉利汽车、奇瑞汽车、比亚迪等知名客户建立了良好的合作关系，主要产品概况如下： （2）军品及航空零部件主要产品 在军品及民用航空零部件领域，公司主要业务模式为受托加工，加工产品类别包括航空结构件、钣金件、系统件、大中小型轴类件等，应用于民用飞机、军用飞机、弹体等。公司承接加工的主要产品概况如下： （1）汽车零部件业务 1）销售模式：公司采用直销模式，产品主要向国内主机厂配套销售，部分产品销往国外。对于新产品订单，公司获取订单主要有三种方式：第一种是邀请招标的方式，客户研发部门或技术部门在综合评判其供应商体系内各家供应商的生产能力及技术研发能力后，经双方进行技术交底并商议价格，最终选定公司作为某款产品的供应商，直接按图生产或进行同步研发后生产；第二种是通过公开招标并按图开发的方式，此种方式下客户会提供相对完整的设计图，公司中标后按照客户的要求进行生产；第三种是公司作为补充的供应商得到订单的方式。此种情况是指在公司已经通过技术评定
