马可数字科技2023年年度报告

MOGDigitechHoldingsLimited （于开曼群岛注册成立的有限公司） 股份代号：1942 年度报告 2023 2公司资料 4主席致辞 5管理层讨论与分析 15企业管治报告 32董事及高级管理层简介 36环境、社会及管治报告 64董事会报告 75独立核数师报告 81综合损益及其他全面收益表 83综合财务状况表 85综合权益变动表 87综合现金流量表 89综合财务报表附注 186财务概要 董事会 执行董事 邓志华先生（主席兼联席行政总裁） （于2023年5月5日获委任为主席兼联席行政总裁） 邓旨钥女士周月先生 拿督NgKwangHua（主席） （于2023年5月5日辞任主席及于2023年5月23日退任执行董事） 独立非执行董事 邱东成先生 高鸿翔先生（于2023年9月13日获委任）焦捷女士 PuanSriDatukSeriRohaniParkashBintiAbdullah （于2023年5月23日退任） 朱凯勤先生（于2023年9月13日辞任） 审核委员会 邱东成先生（主席） 高鸿翔先生（于2023年9月13日获委任）焦捷女士 朱凯勤先生（于2023年9月13日辞任） 薪酬委员会 高鸿翔先生（主席）（于2023年9月13日获委任）邓志华先生（于2023年5月23日获委任） 邱东成先生 拿督NgKwangHua（于2023年5月23日退任）朱凯勤先生（主席）（于2023年9月13日辞任） 提名委员会 邓志华先生（主席）（于2023年5月23日获委任）邱东成先生 高鸿翔先生（于2023年9月13日获委任）拿督NgKwangHua（主席） （于2023年5月23日退任） 朱凯勤先生（于2023年9月13日辞任） 授权代表 邓志华先生（于2023年5月23日获委任）邓旨钥女士 拿督NgKwangHua（于2023年5月23日退任） 公司秘书 余运喜先生 核数师 开元信德会计师事务所有限公司 香港执业会计师 香港湾仔 骆克道33号 万通保险大厦23楼 注册办事处 CricketSquareHutchinsDrivePOBox2681 GrandCaymanKY1-1111CaymanIslands 总部及中国主要营业地点 中国江西省南昌市西湖区 朝阳新城 子羽路1666号恒业广场2号楼2楼201室 马来西亚主要营业地点 No.1-2,2ndFloorJalanKajangIndah1TamanKajangIndah SgChua,43000KajangSelangor Malaysia 香港主要营业地点 香港九龙尖沙咀 柯士甸道29号 11楼1102室 股份过户登记总处 ConyersTrustCompany(Cayman)LimitedCricketSquare HutchinsDrivePOBox2681 GrandCaymanKY1-1111CaymanIslands 香港股份过户登记分处 香港中央证券登记有限公司香港 湾仔 皇后大道东183号合和中心 17楼1712-1716号铺 主要往来银行 CIMBIslamicBankBerhad17thFloor,MenaraCIMBNo.1JalanStesenSentral2KualaLumpurSentral50470KualaLumpur Malaysia 马来亚银行 Ground&MezzanineFloor No.28-30,JalanTukang43000Kajang SelangorMalaysia 股份代号 1942 网站 http://www.mogglobal.com 致各位股东： 本人谨代表马可数字科技控股有限公司（“本公司”）董事会（“董事会”）欣然向阁下呈列本公司及其附属公司（统称为“本集团”）截至2023年12月31日止财政年度（“本年度”）之年报。 回顾 本集团主要于中华人民共和国（“中国”）进行数字化支付相关业务、电子商务及融资服务及于马来西亚从事销售光学产品以及特许经营及许可管理。 于本年度，本集团录得收益约人民币1,419,800,000元。收益主要来自其于中国的数字化支付相关业务。本集团于本年度的亏损约为人民币74,400,000元，主要由于商誉非现金减值亏损约人民币88,300,000元所致。剔除此减值亏损之非现金项目后，本集团于本年度大幅扭亏为盈，录得除税前溢利约人民币18,700,000元。 展望 本集团继续多元化扩展挖掘数字人民币应用场景，提供数字支付及支援服务。与此同时，作为马来西亚最大的光学产品零售商之一，本集团将继续专注其马来西亚的业务。展望未来，本集团将持续积极寻找有助于及维持本集团未来发展的商机，为本公司股东带来更佳回报。 致谢 最后，本人谨此代表董事会衷心感谢我们的重要客户、股东、业务伙伴、供应商及其他持份者对本集团的信任及支持。董事会亦谨此感谢本集团管理团队及员工的辛勤工作、忠诚及奉献。 董事会主席 邓志华 2024年3月27日 业务回顾 由于最初受COVID-19爆发影响的订单及生产恢复，以及数字人民币相关新业务带来的贡献，本集团于截至2023年12月31日止年度（“报告期间”）录得收益大幅增长。于报告期间，本集团录得收益及毛利分别约为人民币1,419,800,000元及人民币205,700,000元，较截至2022年12月31日止九个月（“同期”）分别大幅增长约158.1%及33.9%。 然而，董事注意到，由于中国经济增长缓慢，2023年下半年商业信贷需求疲软。鉴于经营状况更为不确定，许多企业降低对经济增长的预期。经济放缓使得企业更不愿借贷及投资，对支付平台公司的打击进一步削弱私营企业的信心。此外，本集团更为审慎应对多个业务类别不断上升的信贷风险，尤其是于批发及零售贸易领域的贷款。由于该等不断上升的信贷风险，本集团当前更不愿意发放与2023年上半年相同数额的贷款。这种低迷导致PositiveOasisLimited及其附属公司（“PositiveOasis集团”）未能实现本集团于收购完成时预期的收益及经营溢利目标。因此，商誉减值亏损约人民币57,000,000元。 除PositiveOasis集团外，主要向中国企业客户销售储值数字礼品卡的CreateTuneDevelopmentLimited及其附属公司（“创通集团”）亦遭受商誉减值亏损约人民币31,300,000元。创通集团透过折扣或部分使用且从未完全兑换的礼品卡产生收入。然而，年内营运成本大幅增加，导致创通集团管理层缩减业务规模，致使其未能实现其收益及经营溢利目标。 剔除商誉减值亏损之非现金项目约人民币88,300,000元后，相较同期，本集团大幅扭亏为盈，录得除税前溢利约人民币18,700,000元（同期：除税前亏损约人民币14,000,000元）。 本集团继续多元化扩展挖掘数字人民币应用场景，提供数字支付及支援服务。凭藉专注保险科技、消费科技及数字供应链场景的庞大市场，预计本集团的财务业绩将持续增长。 除此之外，本集团亦是马来西亚最大的光学产品零售商之一。本集团提供广泛的光学产品零售和特许经营业务，董事会则于报告期间一直关注整个市场的商机。 财务回顾 收益及毛利 于报告期间，本集团录得收益约人民币1,419,800,000元（同期：约人民币550,000,000元）。各业务分部的收益载于综合财务报表附注4。本集团亦录得毛利约人民币205,700,000元（同期：约人民币153,600,000元）及毛利率约14.5%（同期：约27.9%），较同期下降约13.4%。毛利率下降乃主要由于中国数字支付相关业务的毛利率较马来西亚光学业务为低，继而使本集团的整体毛利率平均下跌。 其他收入 于报告期间，本集团的其他收入约人民币11,300,000元（同期：约人民币5,300,000元）。该增加乃主要由于贷款利息收入约人民币3,700,000元及服务收入约人民币2,100,000元所致。 其他收益 于报告期间，本集团其他收益约为人民币100,000元（同期：约人民币4,300,000元）。有关减少主要因同期出售马来西亚的附属公司所致。 销售及分销成本 于报告期间，本集团的销售及分销成本约为人民币133,400,000元（同期：约人民币89,300,000元）。本集团的销售及分销成本较同期增加约人民币44,100,000元，主要由于中国数字支付相关业务的销售及分销成本增加。 行政开支 于报告期间，本集团的行政开支约为人民币51,000,000元（同期：约人民币81,600,000元）。本集团的行政开支较同期减少约人民币30,600,000元，主要由于同期以非现金股份权益结算为基础支付的付款约人民币41,900,000元。 商誉减值 于报告期间内，本集团商誉减值约为人民币88,300,000元（同期：无）。商誉减值亏损乃主要由于PositiveOasis集团及创通集团所致。PositiveOasis集团现金产生单位的减值亏损约为人民币57,000,000元。此乃由于2023年下半年中国经济低迷且信贷风险上升，导致PositiveOasis集团贷款少于2023年上半年。因此，PositiveOasis集团于报告期间未能达致其收入及经营溢利目标。另一方面，创通集团现金产生单位的减值亏损约为人民币31,300,000元。本集团因营运成本大幅增加而缩减其业务，亦导致创通集团于报告期间未能达致其收入及经营溢利目标。 以下为PositiveOasis集团商誉减值评估所采用的主要假设： (A)预测收入 截至2024年12月31日止年度（2024财年） 估计年利息收入可达致约人民币20,250,000元。该金额包括来自利率为6%的现有应收账款保理合约约人民币8,250,000元，以及来自新客户融资约人民币12,000,000元，当中经参考于报告期内确认的相同数字（即约人民币30,550,000元）。 截至2025年至2028年12月31日止年度（2025财年至2028财年） 经采取审慎态度后，由于整体通胀，估计2025财年至2028财年的预测收入将每年增长约3%。 上述估计利息收入乃假设本集团将现有应收账款保理合约所得款项再投资于新融资合约以产生利息收入。 出于审慎考虑，本集团估计于整个预测期内利率不会出现任何上升。 其亦假设信贷融资合约项下的融资金额（即人民币200,000,000元）的50%将用于整个预测期内出现的任何盈利新融资业务。 (B)预测经营开支 预测经营开支乃根据经营收入比率10%厘定，而该比率乃根据于报告期内的财务表现厘定。 以下为创通集团商誉减值评估所采用的主要假设： (A)预测收入 截至2024年12月31日止年度（2024财年） 假设已售出预付礼品卡的收入确认持续至到期，则创通集团预期其估计年收入将为报告期的两倍。 截至2025年至2028年12月31日止年度（2025财年至2028财年） 由于减少主题公园预付礼品卡销售但专注消费品预付礼品卡的决策，预期创通集团的业务将会缩减。由于这项决策，未来期间（2025财年至2028财年）的预测收入乃经考虑增长率下降后估计，而该增长率将由2025财年的70%下降至2028财年的10%。 (B)预测毛利率 根据于报告期内的过往财务业绩，整个预测期间的毛利率为21%。 (C)预测经营开支 创通集团的经营开支主要包括销售及分销开支。由于整体通胀，估计预测经营开支将增加约3%。 根据独立专业估值师编制的估值报告，导致先前评估的输入值及假设变动的主要因素为“预测收入”参数。此项变动主要由于本集团营商环境及策略发生不可预见的变化，对其财务表现产生重大影响。由于报告期间及同期均采用收益法项下的贴现现金流量法进行估值，故所用估值方法并无变动。 董事会已全面审阅PositiveOasis集团及创通集团的近期财务表现。已确定董事会已进行全面尽职调查程序，其中包括委聘独立估值师于收购时进行估值及实地考察。由于营商环