谊砾控股二零二三年年报
谊砾控股有限公司 股份代号:76 年报 2023 目录 2 3 4 11 19 40 57 62 63 64 66 67 68 136 公司资料财务摘要 管理层对财务状况及经营业绩之讨论及分析董事会报告 企业管治报告 环境、社会及管治报告独立核数师报告 综合损益表 综合损益及其他全面收入表综合财务状况表 综合权益变动表综合现金流量表综合财务报表附注五年财务概要 公司资料 董事 FengZhongYun先生，执行董事兼董事总经理 张雪女士，执行董事 吴丽宝先生，独立非执行董事叶一凡小姐，独立非执行董事闫少石博士，独立非执行董事 公司秘书 林莉如 注册办事处 香港 干诺道中13-14号及德辅道中21-23号欧陆贸易中心10楼1002室 股份过户登记处 香港中央证券登记有限公司香港 皇后大道东183号合和中心17楼 主要往来银行 星展银行有限公司 核数师 香港立信德豪会计师事务所有限公司注册公众利益实体核数师 股份代号 76 二零二三年年报2 财务摘要 二零二三年二零二二年 千美元千美元 收益 105,682 100,189 经营活动所得溢利 2,001 921 年内及本公司拥有人应占溢利 1,815 572 本公司拥有人应占权益总额 389,658 385,172 每股盈利（美分） —基本及摊薄 0.50 0.16 3谊砾控股有限公司 截至二零二三年十二月三十一日止年度，本集团之营业额约为105,700,000美元，较去年之约100,200,000美元增加约5,500,000美元或5.5%。本公司拥有人应占溢利净额约为1,800,000美元，即每股盈利0.50美分，而二零二二年则为溢利净额约600,000美元，即每股0.16美分。综合财务状况表方面，于二零二三年十二月三十一日，本集团之资产总值约为409,300,000美元，而于二零二二年十二月三十一日则约为409,100,000美元，本集团于二零二三年十二月三十一日之资产净值约为389,700,000美元，而于二零二二年十二月三十一日则约为385,200,000美元。 业务回顾 本集团之业务分部为(i)于全球从事生产及销售石墨产品；于英国（“英国”）从事(ii)制造及销售电子产品；及(iii)设计及制造服务。 本公司于全球从事生产及销售石墨产品之业务。石墨广泛地用于航天、钢铁、汽车、电动车、电池及润滑剂行业。一方面，由于石墨为不可再生矿产资源，全球石墨矿产量有限，存量日益减少。另一方面，自AndreGeim与KonstantinNovoselov就发现石墨烯的特殊特性而获得二零一零年诺贝尔奖以来，石墨作为战略材料之需求上升。包括石墨与稀土元素的十四种材料被视为关键材料。 本公司在非洲马达加斯加拥有石墨生产线及仓库，本公司在该地拥有大量石墨矿石。客户包括中国及全球的钢铁公司、锂离子电池公司及耐火材料公司，以及石墨产品需求客户。 本公司之电子制造服务由其英国全资附属公司AxiomManufacturingServicesLimited（“Axiom”）经营。Axiom提供全方位外包制造服务，从电子产品设计到制造均包含在内，涉及医疗、国防、运输、航天、保安、海事、天然气及其他行业。外包电子产品制造及设计服务通常均冠以客户之品牌。Axiom绝大部分客户位于英国。 收购SEI股份 于二零二二年九月，本公司订立股权交换协议，据此，本公司将以其250,250,000股新发行股份换取26百万股ScientificEnergy,Inc（.“SEI”）普通股，该公司为一间在美国注册成立之公司。SEI股份之总代价为10,010,000港元（“股权交换”）。由于该项收购，本公司拥有SEI股本之9.87%权益，而换股股东拥有本公司普通股之3.45%权益。 SEI主要透过其98.75%拥有之附属公司澳门网络传媒发展有限公司（“MED”，一间澳门公司）经营其业务，该公司拥有在澳门和中国珠海营运的附属公司。MED在澳门营运领先之手机平台，为餐厅或其他商户提供订购及配送服务。MED之业务乃建于奥觅平台，该平台将餐厅╱商户和顾客及配送司机连接。 二零二三年年报4 收购SEI股份之主要理由为实现业务多元化。新冠肺炎疫情改变人的生活和购物习惯。世界各地的餐饮外送服务如雨后春笋。纵使疫情限制缓解，网上购物和外送服务依然蓬勃。本公司相信香港的外送服务需求在将来依然殷切，也有继续优化的条件。SEI持有MED股本之98.75%,MED本着在澳门的成功业务模式，有助使本公司于未来之业务更趋多元化。 第三代互联网相关业务 于二零二三年五月，本公司收购GoMetaLimited（于二零二三年三月新成立的公司）的100%股本，目的为发展与第三代互联网相关的业务，其中包括但不限于非同质化代币、加密货币等能为本集团创造新的业务收入的项目。目前，GoMetaLimited处于营运前阶段。 俄乌战争及气候变化对业务经营造成之影响 本集团之业务经营受到乌克兰冲突所影响，尤其是鉴于能源及燃气价格攀升带动通胀显着上升。这对我们石墨生产及Axiom电子制造业务之能源成本造成直接影响，并间接推高原材料及劳工成本，继而预期供应商定价及工资将进一步上涨。本集团已在Axiom设施安装太阳能发电板，藉以在一定程度上减轻相关成本，同时亦与客户进行重新磋商，尝试在保持竞争力的同时转嫁部分成本增幅。气候变化是全球最迫切之挑战。在全球气候行动盛行之背景下，本集团已采取措施节约能源及减少温室气体排放。本集团意识到，极端天气状况之频率正在增加，可能会对其业务经营造成影响。为管理极端天气状况可能会对人类安全及基础设施造成之影响，本集团已采取预防措施，包括黑色暴雨警告及八号台风信号等恶劣天气情况下之工作安排。截至二零二三年十二月三十一日止年度，本集团并无因任何气候相关问题而受到重大影响。 经营业绩 截至二零二三年十二月三十一日止年度，本集团之营业额约为105,700,000美元，较去年同期之约100,200,000 美元增加约5,500,000美元或5.5%。 于二零二三年，本集团之石墨业务营业额约为36,800,000美元，较去年之约27,400,000美元增加34.1%。二零二三年为充满挑战的一年。于二零二二年，中国多间制造商推出过多人造石墨项目，旨在从电动汽车电池获利。人造石墨产能超过10,000,000吨，但目前市场需求却少于每年2,000,000吨。产能过剩导致人造负极材料的价格于二零二三年大幅下跌，将人造石墨的价格压至低于其生产成本。由于市况变化，于二零二三年价格较低之小型石墨片之订单有所增加，而价格较高之大型石墨片之需求则有所减少。尽管年内产量及溢利净额均有所增加，但我们产品之每单位加权平均销售价格及毛利率均略低于去年。 5谊砾控股有限公司 截至二零二三年十二月三十一日止年度，英国电子产品制造加上设计制造服务业务之营业额约为68,900,000美元，较去年之约72,800,000美元减少约3,900,000美元或5.3%。其营业额连续第三年维持在约56,000,000英镑，符合预期，并延续过往五年之强劲趋势。尽管经济状况受到乌克兰冲突及半导体行业之全球供应链问题所影响，但相关英国业务于二零二三年维持稳健，较预期理想。业务环境自二零二一年之新冠肺炎疫情复苏，而于二零二三年录得稳健之营业额亦正好反映业务环境逐渐复苏。全年四个季度之营业额均维持于一致水平。英国经营分部之材料购买价差额为负，并受到美元汇率波动及因成本不断上涨及零件供应导致的整体价格上升的不利影响。由于该等成本上涨已于我们的未来定价中反映，故此风险有所缓解。 在英国电子产品制造分部，年内令人鼓舞之业绩持续改善资产负债表状况，然而，存货增加导致年内营运资金需求上升，直接原因为全球供应链问题及我们的主要供应商（其向原制造商采购零件）延长所报之交货期。本公司亦继续投资于资本设备及最新技术，此乃由于该等投资将有助大幅改善未来之产量、产能及服务组合。 展望 踏入二零二四年，情况喜忧参半。好消息是，各国新冠肺炎防疫政策有所调整，市场开始好转，企业迎来更多机遇。令人担忧的是，由于国际环境复杂、地缘政治紧张、不确定因素增加、能源价格上涨及通胀高企，全球经济尚未全面复苏，我们仍面临诸多挑战。 本集团之石墨业务在两个市场经营：中国国内市场及国际市场。中国本身为石墨之主要生产国。由于石墨行业不断蜕变整固，竞争加剧。国际市场之需求主要为耐火材料。由于受二零二二年之俄乌冲突影响，全球原材料价格急剧上升及通胀加剧，导致市场疲弱及客户订单减少及╱或改变。二零二四年之石墨市场将很有可能不会稳定，且石墨业务市况及客户订单方面将面临巨大挑战。 管理层认为，英国业务的前景维持乐观，鉴于二零二四年初的待完成订单处于历史高位，因此管理层预期营业额将于年内上升8-10%至60,000,000英镑。此外，客户亦已为满足于二零二五年及二零二六年的需求而下达订单。英国业务的现金状况稳健，且并无重大债务，而二零二四年的预期业务表现将会进一步改善有关财务状况。本集团将继续扩大其客户基础的规模，旨在覆盖多个市场及行业以进一步降低与任何一个行业低迷相关的风险。本公司亦将投资于最新的资本设备以及研发活动，从而进一步提高产量及扩大服务组合。管理层将继续监察各项推高英国通胀水平的趋势，例如全球能源成本及就业市场的近期趋势。 二零二三年年报6 流动资金及财务资源 于二零二三年十二月三十一日，本集团之现金及现金等值约为6,100,000美元，而于二零二二年十二月三十一日则约为12,100,000美元。于二零二三年十二月三十一日，本集团录得流动资产净额约352,500,000美元（二零二二年：348,000,000美元）。本集团于二零二三年十二月三十一日并无任何银行借贷。于二零二三年十二月三十一日，本集团之资产负债比率（按租赁负债除以权益总额计算）为0.03%（二零二二年：0.13%)。 于二零一八年四月二十五日，本公司与ChinaMineralsInternationalLimited就于二零二八年四月二十五日到期合共600,000,000港元（扣除开支后净额为569,000,000港元）之零息可换股债券订立认购协议，以于马达加斯加设立石墨生产线。 于二零二三年十二月三十一日，本公司已动用约90,134,000港元（约11,556,000美元）。已使用的所得款项的详细明细及说明如下： 厂房及仓库 21,796,600港元 2,794,700美元 生产线 32,227,000 4,131,600 运输管道、交通及装卸工具 29,023,000 3,721,600 工资 1,560,000 200,000 其他 5,527,400 708,100 总计 90,134,000港元 11,556,000美元 未动用金额约478,866,000港元（其中仍未收取466,884,500港元）计划将于二零二四年至二零二七年使用。未动用所得款项拟定用途的详细明细及说明如下： 厂房及仓库 72,503,400港元 9,295,300美元 生产线 194,153,000 24,891,400 运输管道、交通及装卸工具 115,180,000 14,766,690 道路建设 31,200,000 4,000,000 工资 33,540,000 4,300,000 其他 32,289,600 4,139,710 总计 478,866,000港元 61,393,100美元 新冠肺炎的爆发及业务不确定性已大大增加全球经济及需求的不确定性，为经济的前景蒙上阴影。因此，本公司已采取若干措施以降低有关不确定性的影响，包括调整马达加斯加石墨生产线的建设时间表。与此同时，受近期中国电池产业链整体去库存所影响，负极材料市场复苏未如预期且不能保证预期销量。因此，本公司并无按之前计划用尽其生产线建设资金。本公司旨在保持灵活多变，适时优化及扩大其业务经营。除因新冠肺炎爆发及近期电池产业链整体
