盈汇企业控股2023年报

目录 公司资料 2 主席报告书 3 管理层讨论及分析 5 董事及高级管理层履历详情 9 企业管治报告 13 董事会报告 25 环境、社会及管治报告 35 独立核数师报告 56 综合损益及其他全面收益表 60 综合财务状况表 61 综合权益变动表 63 综合现金流量表 64 综合财务报表附注 65 财务资料概要 110 公司资料 董事会 执行董事 陈亮先生（主席兼行政总裁） 杨永燊先生（于2023年1月12日辞任） 非执行董事 李发中先生（于2023年1月1日辞任） 独立非执行董事 麦晓峯先生陈美桦小姐胡克平先生 审核委员会 陈美桦小姐（主席）麦晓峯先生 胡克平先生 李发中先生（于2023年1月1日辞任） 薪酬委员会 麦晓峯先生（主席）陈美桦小姐 胡克平先生 李发中先生（于2023年1月1日辞任） 提名委员会 胡克平先生（主席）陈美桦小姐 麦晓峯先生 李发中先生（于2023年1月1日辞任） 公司秘书 梁秀芳女士 （香港特许秘书公会会士） 授权代表 陈亮先生 麦晓峯先生 核数师 中主环球会计师事务所有限公司 执业会计师 注册公众利益实体核数师 香港 皇后大道中183号中远大厦21楼 主要往来银行 南洋商业银行有限公司 香港 德辅道中151号 开曼群岛注册办事处 71FortStreet POBox500 GeorgeTown GrandCaymanKY1-1106CaymanIslands 总部及香港主要营业地点 香港 九龙观塘 鸿图道31号鸿贸中心 10楼1002室 开曼群岛股份过户登记总处 ApplebyGlobalServices(Cayman)Limited 71FortStreet POBox500 GeorgeTown GrandCaymanKY1-1106CaymanIslands 香港股份过户登记分处 香港中央证券登记有限公司 香港湾仔 皇后大道东183号合和中心 17楼 1712–1716号铺 公司网站 www.hongdau.com.hk 投资者关系联络资料 电邮：info@hongdau.com.hk 股份代号 2195 主席报告书 各位股东： 本人谨代表盈汇企业控股有限公司（“本公司”）及其附属公司（统称“本集团”）董事（“董事”）会（“董事会”）向各位股东提呈本集团截至2023年12月31日止年度的年报。 业务回顾 本集团为香港一间专门从事维修、保养、改建及加建（“RMAA”）工程的承建商。本集团承接修葺及保养服务，包括维护、修复及改善现有楼宇及设施、包括屋顶翻新、外墙及内墙翻新、地板翻新及重铺、剥落修理、棚架、门窗修理及更换、抹灰、涂漆、防火装置系统改善、管道和排水工程的服务，而且本集团亦提供额外的辅助服务，例如楼宇布局及结构工程的改建及加建工程、新结构工程的设计及现有建筑物的结构适当性检查以及现有房屋的室内装饰工程。本公司普通股（“股份”）于2021年3月31日成功在香港联合交易所有限公司（“联交所”）主板上市（“上市”）。 截至2023年12月31日止年度，本集团面临严峻经济环境。经济不景气、市场竞争激烈等因素严重影响本集团业务。尽管困难重重，本集团仍努力进行项目投标，并采取一系列积极措施，渡过难关。 于本年度，本集团低估客户对品质和标准要求的期望。因此，本集团对所需资源作出错误预算，导致整治工程的成本超支。本集团意识到是次疏忽的严重性，已实时采取补救行动纠正有关情况，并防止有关情况再次发生。在招标过程中，本集团专注进行更全面的研究，以充分了解客户要求、项目的复杂程度及市场趋势。 尽管面临重重困难，于截至2023年12月31日止年度，本集团仍取得若干令人鼓舞的成果。本集团成功投得小榄综合康复服务大楼项目（合约金额为55百万港元）及薄扶林住宅项目（合约金额为150百万港元）。此等成绩足以证明本集团有能力在竞争激烈的市场环境中参与竞投并投得合约。 于2023年12月31日，本集团手头上有7个项目（2022年12月31日：6个项目），原始合约总额为约545.4百万港元（2022 年12月31日：约519.2百万港元）。 主席报告书 展望 本集团将一如既往，在香港追求卓越的修葺及保养服务，为客户提供优质服务，并积极推动行业发展。为提升本集团进行RMAA工程的能力、改善整体竞争力、多元化开拓收入来源及受惠于潜在交叉销售协同效应，本集团就收购一间公司订立买卖协议，而该公司的营运附属公司主要(i)于香港从事提供RMAA工程的承包服务；及(ii)于香港从事建筑材料分销。 本集团汲取过往经验，将投放更多资源进行市场调研及分析，以了解现时行业的发展趋势及不同客户的品质要求。此举将有助本集团把握市场机遇，调整业务策略，提供切合客户期望的解决方案。本集团顺应市场变化，及时调整业务策略以迎合客户需求，为本集团改善及提升业绩的关键因素。 本人谨代表董事会向管理层及员工的竭诚奉献深表谢意。本人亦藉此向股东、客户及业务合作伙伴的持续支持致以衷心感谢。 盈汇企业控股有限公司 主席兼执行董事 陈亮 2024年3月26日 管理层讨论及分析 财务回顾 收益 截至2023年12月31日止年度，本集团收益约为110.0百万港元（2022年：约106.2百万港元）。收益主要来自(i)与小榄综合康复服务大楼有关的项目；(ii)九龙湾住宅项目；及(iii)黄竹坑住宅项目。 毛利╱（毛损）及毛利╱（毛损）率 截至2023年12月31日止年度，毛损约为16.6百万港元（2022年：毛利约9.8百万港元）。录得毛损主要由于截至2023 年12月31日止年度客户要求的整治工程增加导致整体建筑成本增加。 截至2023年12月31日止年度毛损率为15.1%，而截至2022年12月31日止年度则录得毛利率9.3%。 其他收入及收益净额 截至2023年12月31日止年度，其他收入及收益净额约为2.9百万港元，其中来自本公司控股股东的税项弥偿保证约2.5 百万港元及银行利息收入约0.3百万港元。 截至2022年12月31日止年度，其他收入净额约为4.2百万港元，主要包括与税务局就2012/13至2015/16评税年度进行最后评税产生的额外税项有关的税项弥偿保证约3.3百万港元、根据保就业计划收到香港政府的防疫抗疫基金约0.5百万港元及定期存款的利息收入约0.3百万港元。 行政开支 行政开支主要包括员工成本、折旧、办公室费用、审核及专业费用。行政开支由截至2022年12月31日止年度约12.0百万港元减少至截至2023年12月31日止年度约9.3百万港元，相当于减少约2.7百万港元或22.4%。该减少主要由于员工成本减少。 融资成本 由于本集团于截至2023年12月31日止年度获得银行借款4.0百万港元，故本集团的融资成本由截至2022年12月31日止年度约14,000港元增加至截至2023年12月31日止年度的约53,000港元。 所得税开支 所得税开支由截至2022年12月31日止年度约4.5百万港元，减少至截至2023年12月31日止年度约1.6百万港元。税项开支指与2012/2013至2015/16评税年度进行最后评税有关的额外税项开支及罚款。 管理层讨论及分析 年内亏损及全面开支总额 截至2023年12月31日止年度，年内亏损及全面开支总额约为29.4百万港元（2022年：约7.4百万港元）。亏损增加主要由于截至2023年12月31日止年度客户要求的整治工程增加导致整体建筑成本增加。 截至2023年12月31日止年度，纯损率约为26.7%（2022年：约7.0%）。 流动资金、财务资源及资本架构 流动资金需要主要来自供业务营运所用的营运资金。流动资金的主要来源为经营所产生的现金及上市所得款项。于2023年12月31日，本集团维持稳健的流动资金状况，流动资产净值结余、定期存款及现金及银行结余分别约为125.3百万港元（2022年12月31日：约154.4百万港元）、零（2022年12月31日：25百万港元）及约10.1百万港元（2022年12月31日：约24.5百万港元）。定期存款及现金及银行结余以港元计值。自上市以来，本公司的资本架构概无变动。于本报告日期，本公司的资本架构主要包括债务净额（包括现金及银行结余、银行借款以及本公司拥有人应占权益（包括已发行股本及储备）。 银行借款 截至2023年12月31日止年度，本集团获得银行借款4.0百万港元。有关贷款以港元计值，并按浮动利率计息。于2022年12月31日，本集团并无尚未偿还银行借款。 资本负债比率 本集团的资本负债比率按银行借款除以总权益计算。于2023年12月31日，本集团的资本负债比率为2.7%。于2022 年12月31日，本集团的资产负债比率为零。 净负债权益比率 于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团录得现金净额状况。 库务政策 本集团已对其库务政策采取审慎的财务管理方针，旨在保存本集团资产。于2023年12月31日，除现金及银行存款外，本集团并无持有投资资产。董事会密切监察本集团的流动资金状况，以确保本集团资产、负债及其他承担的流动资金架构可随时满足其资金需要。 资本承担 于2023年12月31日，本集团并无重大资本承担。 资产抵押 银行借款由香港按证保险有限公司及控股股东担保（2022年：零）。 资本开支 截至2023年12月31日止年度，本集团产生资本开支约0.3百万港元（2022年：约0.4百万港元），主要由于重续租赁协议。 管理层讨论及分析 或然负债 于本集团的日常业务过程中，本集团因本集团雇员或本集团分包商的雇员于受雇期间遭遇意外导致人身伤害而面临多项申索。董事认为该等申索基本属于保险的受保范围，故不会对本集团的财务状况或业绩及营运造成重大不利影响。 于报告期末，本集团仍有效的履约保函如下： 2023年 2022年 千港元 千港元 由保险公司出具并用于保证工程完工的履约保函 6,613 6,613 于2023年12月31日，除上文所披露者外，本集团并无其他重大或然负债。 外汇风险 由于本集团大部分业务交易及资产及负债主要以港元计值，本集团面临的外汇风险极微。因此，董事认为本集团的外汇风险微不足道，而截至2023年12月31日止年度，本集团并无进行外汇对冲或订立任何对冲工具交易。 所持重大投资 截至2023年12月31日止年度及直至本报告日期，本集团并无持有任何重大投资。 收购及出售附属公司及联营公司 截至2023年12月31日止年度及直至本报告日期，除本公司日期为2024年3月22日标题为“有关涉及根据一般授权发行代价股份收购目标公司100%股权的须予披露交易”的公布所披露的收购交易外，本集团并无其他重大收购或出售附属公司及联营公司。 雇员及薪酬政策 于2023年12月31日，本集团有25名（2022年12月31日：34名雇员）由本集团直接聘用并位于香港的雇员。本集团向雇员提供的薪酬待遇包括薪金、花红及根据本公司所采纳购股权计划可能授出的任何购股权。一般而言，本集团根据其各自的表现、资历、职位及职级考虑雇员的薪酬。本公司设有年度评估系统以评核雇员的表现，而此构成加薪、花红及晋升决定的理据。本集团亦为新入职雇员安排入职培训，并定期对现有员工进行持续培训。董事及高级管理层人员的薪酬由董事会根据本公司薪酬委员会的建议，经考虑本集团的经营业绩、个人表现及可资比较市场统计数据后厘定。 股息 截至2023年12月31日止年度，本公司并无向普通股东（“股东”）派付或建议向其派付股息，自截至2023年12月31日止年度结束以来，亦不拟派付任何股息。 管理层讨论及分析 所得款项用途 上市所得款项总额金额为140百万港元，而上市所得款项净额约为90.7百万港元（扣除包销佣金及有关上市的最终开支） （“所得款项净额”）。 所得款项净额已经及将会按照与招股章程“未来计划及所得款项用途”一节、本公司日期为2022年4月2