联创股份：2023年年度报告

2023年年度报告 2023年年度报告 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人王宪东、主管会计工作负责人王宪东及会计机构负责人(会计主管人员)韩晓静声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 2023年度，公司主要营收来源氟化工行业价格持续下行，新能源汽车行业增速放缓，锂电池行业全产业链集中去库存，同时叠加了氟化工新增产能集中释放因素，公司主要利润来源锂电池新材料出现价格大幅下滑并长期在底部区域徘徊，毛利率明显下降抵消了销量上涨的积极因素，是导致公司业绩同比出现大幅下滑的主要原因。公司收入和利润出现大幅下滑，与行业整体表现一致。2023年度，公司主营业务没有发生变化，主要产品品种稍有丰富，主要产品产量有所提升；公司核心竞争力未发生重大变化，随着公司研发投入和行业深耕，核心竞争力逆势而上，有一定程度的提升。公司持续经营能力不存在重大风险。 详细情况及公司应对措施等详见本报告第三节“管理层讨论与分析”中相关内容。 有关公司可能面对的风险及公司应对措施等详见本报告第三节“管理层讨论与分析”中相关内容，敬请投资者注意投资风险。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 目录 第一节重要提示、目录和释义.................................................................................................................................................2第二节公司简介和主要财务指标.............................................................................................................................................6第三节管理层讨论与分析.........................................................................................................................................................11第四节公司治理...........................................................................................................................................................................39第五节环境和社会责任.............................................................................................................................................................51第六节重要事项...........................................................................................................................................................................62第七节股份变动及股东情况....................................................................................................................................................76第八节财务报告...........................................................................................................................................................................82 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 三、其他相关文件。 以上备查文件的备置地点：公司证券部。 释义 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 二、联系人和联系方式 三、信息披露及备置地点 四、其他有关资料 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 是□否追溯调整或重述原因会计政策变更、会计差错更正 会计政策变更的原因及会计差错更正的情况： 1、重要会计政策变更： （1）“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”，本公司会计政策变更的主要内容如下： ①本公司对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，以下简称单项交易），不适用《企业会计准则第18号——所得税》第十一条（二）、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。本公司对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。 ②根据新旧衔接规定：“对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的适用本解释的单项交易，企业应当按照本解释的规定进行调整。对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初因适用本解释的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照本解释和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。企业进行上述调整的，应当在财务报表附注中披露相关情况。”。上述规定自2023年1月1日起施行，本公司对于2022年1月1日至首次执行日（即2023年1月1日）之间发生的单项交易按照上述规定进行调整；对于2022年1月1日期初确认的单项交易将累积影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关财务报表项目。 2、前期会计差错更正： 追溯重述法 2017年10月31日，公司以现金购买方式获取上海鏊投网络科技有限公司（以下简称“上海鏊投”）50.10%股权，并于2017年10月纳入合并报表范围。2018年12月31日，公司以发行股份及现金购买上海鏊投49.90%股权。后经司法机关审理查明，上海鏊投原股东在股权收购事项中存在诈骗行为（以下简称“股权收购诈骗”），且上海鏊投在2017至2019年度存在虚增利润情况。 根据山东省淄博市中级人民法院出具的《刑事判决书》【（2022）鲁03刑初1号】，股权收购诈骗各相关被告分别被判处有期徒刑三年至无期徒刑，并对各被告非法所得现金及股票予以追缴，返还公司，不足部分责令各被告人继续退赔。一审判决后，各被告人不服，提起上诉。 2022年11月21日，公司收到山东省高级人民法院出具的《刑事裁定书》【（2022）鲁刑终354号】，对股权收购诈骗各相关被告上诉裁定如下：“驳回上诉，维持原判。本裁定为终审裁定。” 公司根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等相关规定，对因上海鏊投财务造假导致的公司相关年度会计差错进行追溯调整。 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性 □是否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 公司报告期末至年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益金额 六、分季度主要财务指标 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 适用□不适用 □适用不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 第三节管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 报告期内，公司主要从事含氟新材料和聚氨酯新材料等相关产品的研发、生产和销售。根据中国上市公司协会《上市公司行业统计分类指引》，公司所属行业为“C26化学原料和化学制品制造业”。 2023年复杂的国内外环境给我国化工行业来了诸多风险挑战，从国际因素看，欧美主要经济体持续加息、地缘政治等因素影响，全球需求受到抑制。从内部上看，2023年，化工行业迎来产能的集中释放期，化工品面临上游能源价格高企和下游弱需求的双重挤压，主要化工品价格较2022年有所走低，行业利润被压缩。 据国家统计局数据显示，2023年我国全国规模以上工业企业营业收入比上年增长1.1%，规模以上工业增加值比上年增长4.6%，其中化学原料和化学制品制造业增长9.6%，可见公司所处行业增速在主要行业中仍处于较高水平。 (一）报告期内公司所处行业情况 1、含氟新材料板块 我国氟化工行业起源于二十世纪五十年代，经过60多年的发展，形成了无机氟化物、氟碳化学品、含氟高分子材料及含氟精细化学品（含无机氟化物）四大类产品体系和完整的门类。下游产品广泛应用于建筑、现代交通、电子电器、工业制造、通讯工程、航空航天、国防、医药医疗、新能源、环保、生活日用等领域，并且随着科技进步正在向更广更深的领域拓展，已成为国家战略新兴产业的重要组成部分。 氟化工是我国经济高质量发展的基石之一。中国氟化工行业“十四五”发展规划中指出，目前我国各类氟化工产品的总产能超过640万吨，总产量超过450万吨，总产值超过1000亿元，其中，含氟制冷剂占世界产能70%、四大氟聚合物总产能约占到世界60%，我国已成为全球氟化工产品生产和消费大国。经过多年的发展，我国氟化工行业已经形成规模优势和成本优势，有利于向高附加值、高技术壁垒的产品发展，促进制造业结构调整和产品升级。随着国内氟化工技术水平的不断提高，中国氟化工产业有望同时具有资源优势和国际范围内的市场优势。 (1)含氟制冷剂行业 含氟制冷剂是氟化工下游最主要的应用，主要消费领域包括家用空调