曼妠二零二三年年报

AlmanaLimited （于百慕大注册成立之有限公司） （股份代号：08186） 2023 年报 目录 2公司资料 3管理层讨论及分析 4董事履历详情 5董事会报告 9企业管治报告 13环境、社会及管治报告 19独立核数师报告 香港联合交易所有限公司GEM之特色 GEM之定位乃为中小型公司提供一个上市之市场，此等公司相比起其他在联交所上市的公司带有较高投资风险。有意投资之人士应了解投资于该等公司的潜在风险，并应经过审慎周详之考虑后方作出投资决定。 由于GEM上市之公司普遍为中小型公司，在GEM买卖之证券可能会较于主板买卖之证券承受较大之市场波动风险，同时无法保证在GEM买卖之证券会有高流通量之市场。 香港交易及结算所有限公司及香港联合交易所有限公司（“联交所”）对本报告之内容概不负责，对其准确性或完整性亦不发表任何声明，并明确表示，概不就因本报告全部或任何部分内容而产生或因依赖该等内容而引致之任何损失承担任何责任。 本报告乃遵照GEM证券上市规则（“GEM上市规则”）之规定提供有关曼妠有限公司（“本公司”）之资料，本公司董事（“董事”）会（“董事会”）愿就本报告所载内容共同及个别承担全部责任。各董事在作出一切合理查询后确认，就彼等所知及所信，本报告所载资料在各主要方面均为准确及完整，且无误导或欺诈成分，及并无遗漏任何其他事实，致令本报告之任何内容产生误导。 公司资料 董事会 执行董事 金广武陈可怡 独立非执行董事 彭敬思洪炳贤黄哲 审核委员会 彭敬思洪炳贤黄哲 提名委员会 彭敬思洪炳贤黄哲 薪酬委员会 彭敬思洪炳贤黄哲 监察主任 陈可怡 公司秘书 梁家豪 独立核数师 香港立信德豪会计师事务所有限公司 执业会计师 注册公众利益实体核数师 总办事处及主要营业地点 香港金钟金钟道88号 太古广场2期35楼 主要股份过户登记总处 ConyersCorporateServices(Bermuda)LimitedClarendonHouse,2ChurchStreet Hamilton,HM11,Bermuda 香港股份过户登记处 香港中央证券登记有限公司香港皇后大道东183号 合和中心17楼 股份代号 08186 网址 www.mfpy.com.hk 管理层讨论及分析 财务表现 截至二零二三年十二月三十一日止年度，本集团收益增加20.6%至26,900,000港元（二零二二年：22,300,000港元）。本集团毛利及毛利率增加至4,900,000港元（二零二二年：2,600,000港元）及18.1%（二零二二年：11.7%），盖因提供附加值更高的家品及装饰品以及原材料成本减少所致。本公司拥有人应占综合亏损1,600,000港元（二零二二年：溢利49,300,000港元）较二零二二年亏损6,400,000港元（撇除根据计划安排终止确认负债所产生之一次性收益）大幅收窄。 业务回顾 本集团主要从事家品业务、种植业务及装饰品业务。本集团将继续致力实现产品组合多样化，从而提高市场差异化及市场渗透率。另一方面，尽管金融服务业务于过去数年暂无营业，本公司仍不断努力探索机遇重新启动该业务分部，尤其是政府加强香港作为国际金融中心竞争力的举措。考虑到二零二四年及往后的全球业务前景充满不确定性及挑战性，本集团将保持警觉及专注发展其主营业务，同时将寻求适当商机进军可望与其主营业务产生协同效益或将有助促进其可持续发展的业务。 财务资源、借款及流动资金 截至二零二三年十二月三十一日止年度，本集团经营活动所用现金净额为3,500,000港元（二零二二年：60,000港元），及投资活动所产生之现金净额为200,000港元（二零二二年：流出40,000港元）及融资活动所产生现金净额为16,500,000港元（二零二二年：3,200,000港元）。因此，本集团录得现金流入净额13,200,000港元（二零二二年：3,100,000港元）。于二零二三年十二月三十一日，本集团有资产总值27,000,000港元（二零二二年：22,200,000港元）及负债总额5,600,000港元（二零二二年：17,000,000港元），即资产净值为21,400,000港元（二零二二年：5,200,000港元），以及每股资产净值为0.19港元（二零二二年：0.18港元）。本集团流动资产为21,900,000港元（二零二二年：16,700,000港元），其中18,200,000港元（二零二二年：5,000,000港元）为现金及银行结余，而其流动负债为5,600,000港元（二零二二年：17,000,000港元）。于二零二三年十二月三十一日，本集团并无任何借贷（二零二二年：无）。 股本架构及集资活动 于二零二三年十二月三十一日，本公司已发行股份总数及已发行股本分别为113,868,640股（二零二二年：28,467,160股）及9,109,000港元（二零二二年：2,277,000港元）。有关增加乃由于根据年内进行的供股按认购价0.22港元发行85,401,480股供股股份所致。本集团于二零二三年概无进行任何其他股本集资活动。供股之所得款项净额为18,000,000港元，拟作以下用途：(i)7,500,000港元用于偿还╱履行客户垫款；(ii)5,000,000港元用于收购营运资产；及(iii)余额用作业务营运资金及一般企业及行政开支。于截至二零二三年十二月三十一日止年度，本公司已动用7,500,000港元及1,000,000港元偿还╱履行垫款及用作一般企业及行政开支。 资本承担、或然负债、重大投资及重大收购及出售 于二零二三年十二月三十一日，除本报告所披露者外，本集团并无未履行的任何资本承担或或然负债，亦无抵押重大资产。本集团于二零二三年并无重大投资以及重大收购及出售。 未来展望 展望未来，全球经济前景仍不明朗。中美持续不断的纷争、乌克兰战争、利率高企及全球收紧的货币政策带来的种种挑战，将持续对世界各地的商业活动，包括本集团的业务造成不利影响。历经过往数年，本公司深明，对营商环境变化快速作出应对及审慎管理财务及流动资金乃抵御重大干扰及不稳定性的关键因素。本集团将通过把握合适商机，积极应对不断变化的市场发展。鉴于在二零二三年完成计划安排及及供股后，本集团的盈利能力及财务状况得以改善，其状况良好，可继续于扩大产品覆盖率、客户获取范围及收益来源方面加强业务基础，从而于未来数年取得稳健及盈利表现。 风险因素 如产品价格下滑，本集团之盈利能力将会遭受不利影响。本集团产品价格受到多重因素之影响，例如消费者行为、需求波动、经济状况以及本集团的形象。本集团已采取措施解决影响其定价策略的相关重大因素，包括降低生产成本、延长╱重新设计产品的生命周期、增强产品差异化及改善售后服务。于二零二三年初完成计划之后，本公司亦持续致力于提升其企业形象。 倘若本集团未有对市场状况变化及其产品之市场需求作出反应，本集团之财务表现将受不利影响。本集团产品面临价格竞争、消费者偏好及可用替代品之影响。于二零二三年第四季度完成供股后，本集团投入更多资源以改善产品，并着重强调产品质量、增设新性能及改进现有性能，同时通过客户服务、物流支持、信息系统及打造产品品牌提升产品力。 本集团就应收交易对手账款面临信贷风险。为减低有关风险，本集团于二零二三年已制定之贸易信贷政策，尤其是持续监察相关风险敞口及客户结算模式的程序及指引。因此，于二零二三年，本集团就贸易应收款项之预期信贷亏损拨备较二零二二年的1,000,000港元大幅减少至仅155,000港元。 本集团自经营活动产生的现金流量以及资产及负债主要以港元、美元或人民币计值。本集团现时并无设有任何外币对冲政策，惟其将监控外汇风险及于需要时采取适当措施。 董事履历详情 执行董事 金广武先生，52岁，于消费行业拥有25年管理经验，包括国内及海外市场的战略规划、资源集成、业务拓展及客户关系管理等。金先生于二零零八年创办专注于新消费及家品行业的公司，亦于二零二一年获颁授“诚信企业非常领导者”以及于二零二二年获委任为中华文化交流大使之名誉主席。金先生持有中国福建医科大学医学学士学位。金先生于二零二三年十二月十九日获委任为执行董事。 陈可怡女士，28岁，拥有业务安排及项目管理经验，并于香港及海外市场创建营商脉络。彼负责本集团之产品设计及生产规划，以及开发在海外市场之商机。陈女士拥有文科硕士学位，并自二零二二年起获委任为执行董事。 独立非执行董事 彭敬思女士，49岁，于审核、财务管理及内部监控范畴拥有逾20年经验。彭女士为一家香港执业会计师事务所之共同创办人及合伙人。彭女士为香港会计师公会成员，以及新西兰特许会计师公会成员。彭女士持有商学士学位，并自二零一四年起获委任为独立非执行董事。 洪炳贤先生，56岁，于生产及国际贸易累积30年经验，具备丰富之物流管理及生产过程知识。洪先生为中国一间家品生产集团及教育集团之创办人兼董事总经理。洪先生自二零一二年起获委任为独立非执行董事。 黄哲先生，58岁，在制造、销售及营销以及品牌管理方面拥有逾30年经验。彼为一间位于中国之制造公司的创始人及董事总经理，并于创立其自身业务前曾在多间制造业公司担任管理职务。黄先生自二零二零年起获委任为独立非执行董事。 董事会报告 主要业务及分部资料 本公司为一间投资控股公司，其主要附属公司之主要业务载于综合财务报表附注30。于截至二零二三年十二月三十一日止年度按可报告分部及区域地点对本集团的收益及业绩进行的分析载于综合财务报表附注6。 综合财务报表及储备 本集团于二零二三年之业绩及本集团（包括本公司）于本年度终结日之事务状况载于本报告第22至53页之综合财务报表。本集团及本公司之储备变动分别载于本报告第24页以及综合财务报表附注29。于二零二三年十二月三十一日，本公司并无可供分派之储备（二零二二年：无）。 股息政策及股息 本公司已制定股息政策，该政策允许根据本公司之公司细则透过现金或股份方式向股东分派股息，并旨在实现连续性、稳定性及可持续发展。派付任何股息之建议视乎董事会之绝对酌情权而定，而派付任何末期股息须待本公司股东批准后方可作实。在建议任何股息派付时，董事会考虑（其中包括）每股盈利、股东之合理回报、本集团之财务状况和业务计划，以及市场气氛和情况。董事不建议派发截至二零二三年十二月三十一日止年度之任何股息（二零二二年：无）。 慈善捐款 本集团于二零二三年并无作出慈善捐献（二零二二年：无）。 物业、厂房及设备 于二零二三年，物业、厂房及设备变动详情载于综合财务报表附注16。 借贷 于二零二三年十二月三十一日，本集团并无借贷（二零二二年：无） 报告日期后事项 报告日期后事项之详情载于综合财务报表附注37。 董事 于本年度内及截至本报告日期之董事为： 金广武先生（执行董事（）于二零二三年十二月十九日获委任）陈可怡女士（执行董事） 彭敬思女士（独立非执行董事）洪炳贤先生（独立非执行董事）黄哲先生（独立非执行董事） 金广武先生、洪炳贤先生及黄哲先生将于应届股东周年大会上从董事会轮值退任。彼等符合资格并愿意膺选连任。金先生、洪先生及黄先生的履历详情载于本报告第4页。 概无与任何董事订立任何本公司不作赔偿（法定赔偿除外）则不可于一年内终止之服务合约。执行董事及非执行董事之薪酬为董事袍金，乃由董事会薪酬委员会经参考董事之贡献、承担及责任以及目前市况后厘定并由彼等负责检讨。于二零二三年，董事酬金之详情载于综合财务报表附注14。 各独立非执行董事已根据GEM上市规则确认彼之独立性。董事会认为全体独立非执行董事均具独立性。 于二零二三年十二月三十一日或于二零二三年，董事概无于本集团为订约方且就本集团业务而言属于重大之合约、承担或协议中直接或间接拥有重大权益。于二零二三年，本公司董事或主要股东或彼等各自之联系人士（定义见GEM上市规则）概无从事任何与本集团业务构成竞争之业务，亦无与本集团有任何其他利益冲突。 董事及行政总裁于股