高鹏矿业2023年报

20 23 年报 目录 页次 公司资料02 主要财务摘要04 管理层讨论及分析05 企业管治报告16 董事会报告29 董事及高级管理层履历详情40 独立核数师报告44 综合损益表50 综合全面收益表51 综合财务状况表52 综合权益变动表53 综合现金流量表54 财务报表附注56 财务概要122 公司资料 董事 执行董事包容容附注1李玉国刘恩赐附注2吕斌 孙海龙附注3王若溪附注4 薛云飞（行政总裁）附注5杨建桐 杨小强（副主席）附注6 独立非执行董事 刘智鹏教授太平绅士刘书艳附注7 王晓龙黄云龙附注8张怡军 公司秘书 胡可为 香港主要营业地点 香港九龙 柯士甸道西1号环球贸易广场81楼8101室 总部及中国主要营业地点 中国湖北省襄阳市南漳县城关镇 水镜大道207号 注册办事处 CricketSquareHutchinsDrive P.O.Box2681GrandCaymanKY1-1111CaymanIslands 审核委员会 黄云龙（主席）附注8刘书艳（前主席）附注9刘智鹏教授太平绅士王晓龙 张怡军 提名委员会 王晓龙（主席） 刘智鹏教授太平绅士刘书艳附注9 黄云龙附注8杨建桐张怡军 薪酬委员会 王晓龙（主席） 刘智鹏教授太平绅士刘书艳附注9 黄云龙附注8杨建桐张怡军 授权代表 李玉国胡可为 附注1：自2023年10月1日起获委任并自2024年4月1日起辞任附注2：自2023年10月1日起辞任 附注3：自2024年4月1日起获委任附注4：自2023年4月1日起辞任 附注5：于2024年1月26日获委任为行政总裁并自2024年4月1日起获委任为执行董事附注6：自2024年4月1日起辞任 附注7：于2023年6月27日退任附注8：于2023年10月25日获委任 附注9：于2023年6月27日不再担任主席或成员（倘适用） 公司资料 主要往来银行 香港上海汇丰银行有限公司 中国建设银行（亚洲）股份有限公司中信银行（国际）有限公司 香港法律顾问 郭叶陈律师事务所香港中环 夏悫道12号美国银行中心15楼1501室 核数师 刘欧阳会计师事务所有限公司香港湾仔 庄士敦道181号大有大厦21楼 开曼群岛股份过户登记总处 ConyersTrustCompany(Cayman)LimitedCricketSquare HutchinsDrive P.O.Box2681GrandCaymanKY1-1111CaymanIslands 香港股份过户登记分处 香港中央证券登记有限公司香港湾仔 皇后大道东183号合和中心 17楼1712–1716号铺 股份代号 2212 网站 http://www.futurebrightltd.com （此网站所载资料不构成本报告一部分） 主要财务摘要 2023年 人民币千元 2022年 人民币千元 变动 业绩收入 77,739 63,884 21.69% 毛利 1,454 8,575 -83.04% 除税前亏损 (21,031) (7,800) 169.63% 所得税抵免╱（开支） 1,179 (1,131) -204.24% 年度亏损 (19,852) (8,931) 122.28% 本公司拥有人应占亏损 (19,604) (8,867) 121.09% 每股基本及摊薄亏损 人民币2.23分 人民币1.01分 120.79% 2023年 人民币千元 2022年 人民币千元 变动 综合财务状况表主要项目本公司拥有人应占权益 33,193 52,533 -36.81% 资产总值 137,849 74,086 86.07% 每股资产净值 人民币0.038元 人民币0.058元 -34.48% 2023年 2022年 变动 一朵岩项目的营运概要（附注1）大理石荒料产量（立方米） — — 不适用 大理石荒料销量（立方米） — 1,851 -100.00% 大理石荒料平均售价（不含增值税）（人民币元） — 4,215 -100.00% 附注： (1)截至2023年12月31日止年度，本集团在进行采矿许可证续新程序及筹备一朵岩项目的扩建工程。因此，本集团并无进行挖掘工作，且并无生产及销售大理石荒料。 管理层讨论及分析 财务回顾 收入 截至2023年12月31日止年度（“本年度”），高鹏矿业控股有限公司（“本公司”）及其附属公司（统称“本集团”）的经营收入约人民币77,740,000元，较2022年（“2022财政年度”）的经营收入约人民币63,880,000元增加约21.69%。于本年度，本集团正进行采矿许可证续新程序且正准备一朵岩项目的扩建工程。因此，本集团并无进行挖掘工作及并无生产及销售大理石荒料。因此，于本年度，大理石荒料分部并无产生收入（2022财政年度：约人民币7,560,000元）。 煤炭业务贸易自2022年6月开始。本集团贸易业务的原煤直接采购自内蒙古大型煤炭生产商，并出售予中国客户。由于内蒙古在2023年2月发生严重的煤矿事故，煤炭开采经营商（即煤炭贸易业务供应商）须对其煤矿进行安全检查，于此期间煤炭开采活动须暂停及本集团的煤炭贸易业务于本年度前三季度受到不利影响。于本年度，来自此分部的收入为约人民币77,740,000元（2022财政年度：约人民币56,320,000元）。 下表载列本年度及2022财政年度按业务分部划分的本集团收入明细： 人民币千元 2023年 占总收入百分比 毛利率 人民币千元 2022年 占总收入百分比 毛利率 大理石荒料 — — 0.00% 7,563 11.84% 50.11% 商品贸易 77,739 100.00% 1.87% 56,321 88.16% 8.48% 总计 77,739 100.00% 1.87% 63,884 100.00% 13.42% 销售成本 本集团的销售成本由2022财政年度约人民币55,310,000元增加至本年度约人民币76,290,000元，增加约37.93%，而该成本仅因为商品贸易分部项下的煤炭贸易业务而产生。于2022财政年度，销售成本包括大理石荒料的开采及采购成本。大理石荒料的开采成本主要包括分包商费用、燃料、电力、废石处理费、生产设备折旧、采矿权摊销及机器维修保养，而采购成本指自商品贸易分部外部供应商采购煤炭的成本。 管理层讨论及分析 由于本年度并无进行开展采矿业务，大理石荒料分部的成本为零（2022财政年度：约人民币3,770,000元）。为尽量降低煤炭开采事故对本集团煤炭贸易业务的影响，本集团以较高成本向其他地区的替代供应商采购煤炭，于本年度录得采购成本约人民币76,290,000元（2022财政年度：约人民币51,540,000元）。 毛利及毛利率 于本年度，本集团的毛利减少至约人民币1,450,000元（毛利率约1.87%），而2022财政年度的毛利约人民币8,580,000元（2022财政年度：毛利率约13.42%）。由于本年度大理石荒料分部并无产生收入及并无进行开采活动，该分部的毛利率为零（2022财政年度：毛利率约50.11%）。本年度商品贸易分部的毛利率减少至约1.87% （2022财政年度：毛利率约8.48%），乃由于本年度产生的采购成本增加。 其他收入 于本年度，其他收入约人民币190,000元，较2022财政年度的其他收入约人民币490,000元减少约人民币300,000元。该减幅主要由于本年度政府补助及杂项收入减少。 行政开支 行政开支主要包括法律及专业费用、印刷及公告费用、折旧、年度上市费用、董事薪酬、员工薪金及福利，以及其他一般办公开支。本集团行政开支由2022财政年度约人民币14,800,000元增加约人民币840,000元或5.68%至本年度约人民币15,640,000元。 金融资产减值净额 管理层评估有关金融资产的预期信贷亏损的计量且并无于本年度计提减值亏损拨备（2022财政年度：拨回减值亏损约人民币6,060,000元）。于2022财政年度，减值亏损拨回主要由于撇销长期未付贸易应收款项约人民币5,520,000元。此外，由于供应商已悉数退回就购置机器支付的按金的结余，于以往年度计提的减值亏损拨备约人民币540,000元亦已于2022财政年度拨回。 按公平值计入损益的金融资产的公平值变动亏损 于2023年12月31日，本集团现有按公平值计入损益的权益投资约人民币30,000元，包括若干于香港上市股份的投资及其他投资（于2022年12月31日：约人民币100,000元）。于本年度，本集团录得权益投资公平值亏损净额约人民币70,000元（2022财政年度：约人民币30,000元）。 其他营运开支 其他营运开支由2022财政年度约人民币7,780,000元减少至本年度约人民币2,730,000元，乃由于并无撇销坏账（2022财政年度：约人民币5,520,000元）。于本年度，本集团亦因注销于中国的一间附属公司而录得亏损约人民币2,340,000元（2022财政年度：零）。于本年度，其他营运开支亦包括外汇亏损净额约人民币360,000元（2022财政年度：约人民币2,090,000元），以及捐赠物资约人民币20,000元（2022财政年度：约人民币130,000元）。 于2023年12月31日，董事根据独立合资格估值师出具的估值报告对大理石荒料分部的非金融资产进行减值评估。本年度并无就非金融资产的减值计提拨备（2022财政年度：无）。减值测试的详情及用于估值的相关假设于下文“减值评估”一段讨论。 财务成本 财务成本由2022财政年度约人民币320,000元增加至本年度约人民币4,240,000元。本集团的财务成本指贴现复垦拨备利息、办公室租赁负债的利息、借款利息及采矿权应付款项利息。该增幅主要由于本年度采矿权应付款项利息及本集团与独立第三方订立的贷款协议产生的借款利息。 本公司拥有人应占亏损 鉴于上述因素，本年度本公司拥有人应占亏损增加121.09%至约人民币19,600,000元（2022财政年度：约人民币8,870,000元）。变动主要由于本年度的毛利大幅减少、财务成本增加及注销中国的一间附属公司产生的亏损。 减值评估 就大理石荒料分部的非金融资产的减值评估而言，于2023年12月31日，本集团委聘独立合资格估值师APAppraisalLimited按使用价值（“使用价值”）计算法就现金产生单位（“现金产生单位”）的可收回金额进行估值。估值使用根据涵盖47年（2022财政年度：10年）期的财务估计作出的现金流量预测及贴现率12%（2022财政年度：14%）。有关预测期乃基于矿山储量及预计年度消耗量估计。于本年度及过往年度所用的估值方法并无变动。用于减值评估的使用价值计算法中所用的主要相关假设概述如下： •贴现现金流量乃按照矿山储量预测； •基于过往做法及对市场未来变化的预期计算的收入平均毛利率为46.91%； •贴现率使用反映金钱时间值的现时市场评估以及有关现金产生单位的特定风险的税前利率12%； •参考过往经验及行业增长预测计算的销量及单价增长率；及 •延长预测期的原因为本年度增加了矿石资源。 管理层讨论及分析 贴现现金流量（“贴现现金流量”）估值法已获采纳，用以计算现金产生单位的使用价值。贴现现金流量分析乃一种根据投资的未来现金流量估计投资价值的方法。贴现现金流量分析根据公司未来产生的现金流量数额的预测厘定公司今日的价值。 根据加拿大采矿、冶金及石油协会矿产估值特别委员会颁布的矿产估值标准及指引（“CIMVAL”），贴现现金流量估值法在加拿大获广泛应用及普遍认可，为矿产估值的首选方法。根据香港联合交易所有限公司（“联交所”）证券上市规则（“上市规则”）第18章，CIMVAL亦获联交所承认。 由于董事参考估值报告后认为，现金产生单位的可收回金额已超过账面值，故本年度并无计提减值拨备（2022 财政年度：无）。 业务回顾 大理石及大理石相关业务 于本年度，我们持续专注发展一朵岩项目，其为一个位于中国