高鹏矿业2022年报

目录 页次 公司资料02 主要财务摘要04 管理层讨论及分析05 企业管治报告17 董事会报告30 董事及高级管理层履历详情41 独立核数师报告45 综合损益表52 综合全面收益表53 综合财务状况表54 综合权益变动表55 综合现金流量表56 财务报表附注58 财务概要124 公司资料 董事 执行董事李玉国附注1刘江附注2刘恩赐吕斌 王若溪杨建桐附注3 杨小强（副主席） 独立非执行董事 陈逊附注2 刘智鹏教授太平绅士刘书艳 王晓龙附注3张怡军 公司秘书 胡可为 香港主要营业地点 香港上环 干诺道中168–200号信德中心西座 36楼3603室 总部及中国主要营业地点 中国湖北省襄阳市南漳县城关镇 水镜大道207号 注册办事处 CricketSquareHutchinsDrive P.O.Box2681GrandCaymanKY1-1111CaymanIslands 审核委员会 刘书艳（主席）陈逊附注4 刘智鹏教授太平绅士王晓龙附注3 张怡军 提名委员会 王晓龙（主席）附注3陈逊（前主席）附注4刘智鹏教授太平绅士刘书艳 杨建桐附注3张怡军 薪酬委员会 王晓龙（主席）附注3陈逊（前主席）附注4刘智鹏教授太平绅士刘书艳 杨建桐附注3张怡军 授权代表 李玉国胡可为 附注1：于2022年5月23日辞任行政总裁附注2：自2022年5月23日起辞任 附注3：于2022年5月23日获委任 附注4：于2022年5月23日不再担任主席或成员（倘适用） 2022年报02 公司资料 主要往来银行 香港上海汇丰银行有限公司 中国建设银行（亚洲）股份有限公司中信银行（国际）有限公司 香港法律顾问 郭叶陈律师事务所香港中环 夏悫道12号美国银行中心15楼1501室 核数师 刘欧阳会计师事务所有限公司香港湾仔 庄士敦道181号大有大厦21楼 开曼群岛股份过户登记总处 ConyersTrustCompany(Cayman)LimitedCricketSquare HutchinsDrive P.O.Box2681GrandCaymanKY1-1111CaymanIslands 香港股份过户登记分处 香港中央证券登记有限公司香港湾仔 皇后大道东183号合和中心 17楼1712–1716号铺 股份代号 2212 网站 http://www.futurebrightltd.com （此网站所载资料不构成本报告一部分） 03高鹏矿业控股有限公司 主要财务摘要 2022年 人民币千元 2021年 人民币千元 变动 业绩收入 63,884 24,667 158.99% 毛利 8,575 3,529 142.99% 除税前亏损 (7,800) (3,882) 100.93% 所得税（开支）╱抵免 (1,131) 1,193 -194.80% 年度亏损 (8,931) (2,689) 232.13% 本公司拥有人应占亏损 (8,867) (2,491) 255.96% （经重列） 每股基本及摊薄亏损 人民币1.01分 人民币0.28分 260.71% 2022年 人民币千元 2021年 人民币千元 变动 综合财务状况表主要项目本公司拥有人应占权益 52,533 59,590 -11.84% 资产总值 74,086 67,315 10.06% （经重列） 每股资产净值 人民币0.058元 人民币0.066元 -12.12% 2022年 2021年 变动 一朵岩项目的营运概要大理石荒料产量（立方米） — 6,182 -100.00% 大理石荒料销量（立方米） 1,851 4,257 -56.52% 大理石荒料平均售价（不含增值税）（人民币元） 4,215 3,201 31.68% 2022年报04 管理层讨论及分析 财务回顾 收入 截至2022年12月31日止年度（“本年度”），高鹏矿业控股有限公司（“本公司”）及其附属公司（统称“本集团”）的经营收入约人民币63,880,000元，较2021年（“2021财政年度”）的经营收入约人民币24,670,000元增加约158.99%。尽管本年度自我们的矿场挖掘的大理石荒料的每立方米的平均售价较2021财政年度每立方米的价格增加约31.68%，惟新型冠状病毒（“新冠肺炎”）疫情持续及若干中国物业发展商遭遇债务危机令整体市况以及房地产及建筑行业情绪受到影响，部分该等中国物业发展商（为本公司大理石业务的客户）要求将订单延后，并减少大理石荒料的订购数量。此外，由于全球航运价格逐步上升，故难以按合理价格安排从海外运送大理石荒料。因此，本年度大理石业务收入受到负面影响，减少至约人民币7,560,000元（2021财政年度：约人民币24,670,000元）。 为使本集团现有业务多元化，本集团新成立了一间附属公司于2022年6月开展煤炭贸易。本集团的贸易业务的原煤直接采购自内蒙古成立已久的煤炭生产商，并出售予业务包括买卖或销售商品以及经营进出口的中国客户。煤炭的售价对市况敏感。年内，成交量为约113,000吨，而来自此分部的收入为约人民币56,320,000元 （2021财政年度：无）。 下表载列本年度及2021财政年度按业务分部划分的本集团收入明细： 人民币千元 2022年 占总收入百分比 毛利率 人民币千元 2021年 占总收入百分比 毛利率 大理石荒料 7,563 11.84% 50.11% 24,667 100.00% 14.31% 商品贸易 56,321 88.16% 8.48% — 0.00% 0.00% 总计 63,884 100.00% 13.42% 24,667 100.00% 14.31% 销售成本 本集团的销售成本由2021财政年度约人民币21,140,000元增加至本年度约人民币55,310,000元，增加约161.64%。销售成本指大理石荒料的开采及采购成本。大理石荒料的开采成本主要包括分包商费用、材料消耗、燃料、电力、废石处理费、生产设备折旧、采矿权摊销及机器维修保养，而采购成本指自外部供应商采购煤炭、大理石及砂岩荒料的成本。 05高鹏矿业控股有限公司 管理层讨论及分析 毛利及毛利率 于本年度，本集团的毛利增加至约人民币8,580,000元（毛利率约13.42%），而2021财政年度的毛利约人民币3,530,000元（2021财政年度：毛利率约14.31%）。大理石荒料分部的毛利率较2021财政年度的毛利率增加至约50.11%。该变动乃由于大理石平均售价上升及先前年度累积废石的处理费减少。然而，大理石荒料分部的毛利率增加被商品贸易分部的较低毛利率（为约8.48%）部分抵销，其继而导致本年度本集团平均毛利率为约13.42%（2021财政年度：平均毛利率约14.31%）。 其他收入及收益 于本年度，其他收入及收益约人民币490,000元，较2021财政年度的其他收入及收益约人民币3,130,000元减少约人民币2,640,000元。该减幅主要由于生产机器的租金收入于本年度下跌（由约人民币2,290,000元下跌至零）。 销售及分销开支 于本年度，概无产生销售及分销开支，因所有运输成本由客户承担（2021财政年度：约人民币120,000元）。 行政开支 行政开支主要包括法律及专业费用、勘探开支、印刷及公告费用、折旧、年度上市费用、董事薪酬、员工薪金及福利，以及其他一般办公开支。本集团行政开支由2021财政年度约人民币9,340,000元增加约人民币5,460,000元或58.46%至本年度约人民币14,800,000元。该增加的主要原因是为续新采矿许可证而进行勘探工程所产生的额外勘探费用、员工薪金及于香港租赁新办公室的折旧。 金融资产减值净额 管理层评估有关金融资产的预期信贷亏损计量。本年度拨回减值亏损约人民币6,060,000元（2021财政年度：计提减值亏损约人民币530,000元）。减值亏损拨回主要由于撇销长期未付贸易应收款项结余约人民币5,520,000元。此外，由于供应商已于本年度悉数退回就购置机器支付的按金的结余，于去年计提的减值亏损拨备约人民币540,000元亦已拨回。 按公平值计入损益的金融资产的公平值变动亏损 于2022年12月31日，本集团现有按公平值计入损益的权益投资约人民币100,000元，包括若干于香港上市股份的投资及其他投资（于2021年12月31日：约人民币120,000元）。于本年度，本集团录得权益投资公平值亏损净额约人民币30,000元（2021财政年度：约人民币190,000元）。 2022年报06 管理层讨论及分析 其他营运开支 其他营运开支由2021财政年度约人民币180,000元增加至本年度约人民币7,780,000元，主要由于本年度撇销坏账约人民币5,520,000元（2021财政年度：约人民币10,000元）。该等长期未付结余由大理石分部自先前年度带来及被视为不可收回。于本年度，其他营运开支亦包括外汇亏损净额约人民币2,090,000元（2021财政年度：外汇收益净额约人民币660,000元），以及捐赠现金及物资约人民币130,000元（2021财政年度：约人民币50,000元）。 于2022年12月31日，董事根据独立合资格估值师出具的估值报告对大理石荒料分部的非金融资产进行减值评估。本年度并无就非金融资产的减值计提拨备（2021财政年度：无）。减值测试的详情及用于估值的相关假设于下文“减值评估”一段讨论。 财务成本 财务成本由2021财政年度约人民币180,000元增加至本年度约人民币320,000元。本集团的财务成本指贴现复垦拨备及办公室租赁负债的利息。于本年度，本集团就香港及中国办公室订立长期租约，继而令租赁负债利息增加。 本公司拥有人应占亏损 鉴于上述因素，本年度本公司拥有人应占亏损增加255.96%至约人民币8,870,000元（2021财政年度：约人民币2,490,000元）。变动主要由于本年度行政开支及其他营运开支增加。 减值评估 就大理石荒料分部的非金融资产的减值评估而言，于2022年12月31日，本集团委聘独立合资格估值师APAppraisalLimited按使用价值（“使用价值”）计算法就现金产生单位（“现金产生单位”）的可收回金额进行估值。估值使用根据涵盖十年期的财务估计作出的现金流量预测及贴现率14%。有关预测期乃基于矿山储量及预计年度消耗量估计。于本年度及过往年度所用的估值方法并无变动。用于减值评估的使用价值计算法中所用的主要相关假设概述如下： •贴现现金流量乃按照矿山储量及董事判断采矿许可证将于2023年5月或之前完成续新程序，续期十年至2033年预测； •基于过往做法及对市场未来变化的预期计算的收入平均毛利率为51.96%； •贴现率使用反映金钱时间值的现时市场评估以及有关现金产生单位的特定风险的税前利率14%；及 •参考过往经验及行业增长预测计算的销量及单价增长率。 07高鹏矿业控股有限公司 管理层讨论及分析 贴现现金流量（“贴现现金流量”）估值法已获采纳，用以计算现金产生单位的使用价值。贴现现金流量分析乃一种根据投资的未来现金流量估计投资价值的方法。贴现现金流量分析根据公司未来产生的现金流量数额的预测厘定公司今日的价值。 根据加拿大采矿、冶金及石油协会矿产估值特别委员会颁布的矿产估值标准及指引（“CIMVAL”），贴现现金流量估值法在加拿大获广泛应用及普遍认可，为矿产估值的首选方法。根据香港联合交易所有限公司（“联交所”）证券上市规则（“上市规则”）第18章，CIMVAL亦获联交所承认。 由于董事参考估值报告后认为，现金产生单位的可收回金额已超过账面值，故本年度并无计提减值拨备（2021 财政年度：无）。 业务回顾 大理石及大理石相关业务 于本年度，我们持续专注发展一朵岩项目，其为一个位于中国湖北省的露天矿坑。于2022年，已销售合共1,851立方米大理石荒料（2021财政年度：4,257立方米）。于本年度，该业务分部产生收入约人民币7,5