ＳＤＭ教育 第二份中期报告 2023 24

SDM教育集團控股有限公司 （於開曼群島註冊成立之有限公司） （股份代號：8363） 2023/24 第二份 中期報告 香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）GEM的特色 GEM的定位，乃為中小型公司提供一個上市的市場，此等公司相比起其他在聯交所上市的公司帶有較高投資風險。有意投資的人士應了解投資於該等公司的潛在風險，並應經過審慎周詳的考慮後方作出投資決定。 由於GEM上市公司普遍為中小型公司，在GEM買賣的證券可能會較於聯交所主板買賣之證券承受較大的市場波動風險，同時無法保證在GEM買賣的證券會有高流通量的市場。 香港交易及結算所有限公司及聯交所對本報告之內容概不負責，對其準確性或完整性亦不發表任何聲明，並明確表示概不就因本報告全部或任何部分內容而產生或因倚賴該等內容而引致之任何損失承擔任何責任。 本報告的資料乃遵照《香港聯合交易所有限公司GEM證券上市規則》（「GEM上市規則」）而刊載，旨在提供有關SDM教育集團控股有限公司（「本公司」）的資料；本公司的董事（「董事」）願就本報告的資料共同及個別地承擔全部責任。各董事在作出一切合理查詢後，確認就其所知及所信，本報告所載資料在各重要方面均屬準確完備，沒有誤導或欺詐成分，且並無遺漏任何事項，足以令致本報告或其所載任何陳述產生誤導。 SDM教育集團控股有限公司第二份中期報告2023/24 財務摘要 截至二零二三年十二月三十一日止十二個月（「報告期間」），本集團的未經審核經營業績如下： —本集團於報告期間的收益約為178,300,000港元（二零二二年：約164,800,000港元）； —截至二零二三年十二月三十一日止十二個月的本公司股東應佔期內虧損約 12,700,000港元，而去年同期虧損約37,200,000港元；及 —報告期間的每股基本虧損約為1.98港仙（二零二二年：每股基本虧損約8.13港仙）。 1 SDM教育集團控股有限公司第二份中期報告2023/24 簡明綜合財務報表 茲提述本公司日期為二零二三年十二月十四日之公告，內容有關將本公司財政年度結算日由十二月三十一日更改為六月三十日，由於更改財政年度結算日，本公司（連同其附屬公司，統稱「本集團」）董事會（「董事會」）欣然呈報本集團截至二零二三年十二月三十一日止十二個月的未經審核簡明綜合業績，連同二零二二年同期的經審核比較數字如下： 簡明綜合損益及其他全面收益表 附註 截至十二月三十一日止截至十二月三十一日止三個月十二個月 二零二三年二零二二年二零二三年二零二二年（未經審核）（未經審核）（未經審核）（經審核）千港元千港元千港元千港元 收益4 46,067 53,285 178,329 164,832 其他收入 9,817 10,554 48,041 55,105 其他收益及虧損 — — — 125 製成品存貨的變動 (70) — 6 (157) 已購買製成品 (5,640) (3,937) (13,579) (11,888) 廣告及推廣開支 (2,498) (1,525) (8,256) (5,073) 折舊及攤銷 (11,718) (11,868) (49,528) (53,766) 員工及教學諮詢服務成本 (27,310) (30,461) (114,332) (112,457) 其他開支 (10,226) (14,719) (39,670) (38,590) 商譽及無形資產減值虧損 (1,458) — (1,458) (16,167) 就金融資產及其他應收款項確認的 減值虧損淨額 — — — (614) 物業、廠房及設備及使用權資產減值 虧損 (2,700) — (2,700) (1,023) 其變動計入損益的可換股票據公平值 變動的虧損 — — — (8,572) 購股權開支 — (165) — (550) 融資成本5 (1,490) (1,152) (5,335) (7,128) 應佔一間聯營公司業績 106 (51) 306 (317) 應佔合營企業業績 1,427 326 509 (175) 除稅前虧損所得稅開支6 (5,693)(1,005) (25,954)(797) (7,667)(1,791) (36,415)(387) 期內虧損 (6,698) (26,751) (9,458) (36,802) 2 SDM教育集團控股有限公司第二份中期報告2023/24 簡明綜合損益及其他全面收益表（續） 附註 截至十二月三十一日止截至十二月三十一日止三個月十二個月 二零二三年二零二二年二零二三年二零二二年（未經審核）（未經審核）（未經審核）（經審核）千港元千港元千港元千港元 其他全面收益可能重新分類至損益的項目 按公平值計入其他全面收益的金融資產公平值變動（扣除稅項）海外業務換算產生的匯兌差額 624 11,137 624 11,137 740 (1,775) (1,324) 5,981 期內其他全面收益（扣除稅項） 1,364 9,362 (700) 17,118 期內全面收益╱（虧損）總額 (5,334) (17,389) (10,158) (19,684) 下列人士應佔期內溢利╱（虧損）： 本公司擁有人 (7,976) (27,139) (12,688) (37,190) 非控股權益 1,278 388 3,230 388 (6,698) (26,751) (9,458) (36,802) 下列人士應佔期內全面收益╱（虧損）總額： 本公司擁有人非控股權益 (6,612) 1,278 (18,095)706 (13,388)3,230 (18,758)(926) (5,334) (17,389) (10,158) (19,684) 每股虧損： 基本及攤薄7 港仙 (1.44) 港仙 (5.93) 港仙 (1.98) 港仙 (8.13) 3 SDM教育集團控股有限公司第二份中期報告2023/24 簡明綜合財務狀況表 附註 二零二三年 十二月三十一日 （未經審核）千港元 二零二二年 十二月三十一日 （經審核）千港元 非流動資產 物業、廠房及設備 9 10,371 13,693 使用權資產 59,859 68,378 商譽 10 84,261 84,743 無形資產 10 59,758 62,958 於合營企業的權益 156 156 向合營企業提供的貸款 776 440 於一間聯營公司的權益 1,712 1,381 收購附屬公司╱業務的按金 11 18,034 17,765 其他應收款項、按金及預付款項 12 16,078 14,511 遞延稅項資產 30 30 251,035 264,055 流動資產 存貨 1,898 1,892 貿易及其他應收款項、按金及預付款項 12 85,270 61,894 應收關連方款項 9,536 9,679 應收附屬公司非控股股東款項 665 664 現金及現金等價物 22,118 25,699 可退回稅項 316 316 119,803 100,144 流動負債 貿易及其他應付款項 13 71,791 63,645 遞延收入 30,272 33,052 應付關連方款項 12,702 28,010 應付附屬公司非控股股東款項 144 258 可換股票據 15 281,477 277,934 銀行及其他借款 14 52,297 41,649 租賃負債 61,353 63,491 應付稅項 2,625 1,515 撥備 4,219 4,350 (516,880) 513,904 流動負債淨值 (397,077) (413,760) 總資產減流動負債 (146,042) (149,705) 4 SDM教育集團控股有限公司第二份中期報告2023/24 簡明綜合財務狀況表（續） 附註 二零二三年 十二月三十一日 （未經審核）千港元 二零二二年 十二月三十一日 （經審核）千港元 非流動負債 撥備 7,237 7,235 遞延稅項負債 3,509 4,397 銀行及其他借款14 4,835 4,763 租賃負債 62,979 71,224 78,560 87,619 負債淨值 (224,602) (237,324) 權益 股本 68,640 45,760 儲備 (304,170) (290,782) 本公司擁有人應佔權益 (235,530) (245,022) 非控股權益 10,928 7,698 權益總額 (224,602) (237,324) 5 SDM教育集團控股有限公司第二份中期報告2023/24 簡明綜合權益變動表 本公司擁有人應佔 已發行公平值購股權 股本股份溢價匯兌儲備儲備儲備其他儲備累計虧損總計非控股權益總計 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 於二零二二年一月一日 （經審核）45,760 158,522 (204) 31,566 14,842 (13,669) (463,631) (226,814) 8,624 (218,190) 期內虧損— — — — — — (37,190) (37,190) 388 (36,802) 其他全面收入╱（虧損）— — 7,295 11,137 — — — 18,432 (1,314) 17,118 期內全面虧損總額— — 7,295 11,137 — — (37,190) (18,758) (926) (19,684) 授出購股權— — — — 550 — — 550 — 550 購股權失效— — — — (9,201) — 9,201 — — — 於二零二二年十二月三十一日 （經審核）45,760158,5227,09142,7036,191(13,669)(491,620)(245,022)7,698(237,324) 於二零二三年一月一日 （經審核） 45,760 158,522 7,091 42,703 6,191 (13,669) (491,620) (245,022) 7,698 (237,324) 期內虧損 — — — — — — (12,688) (12,688) 3,230 (9,458) 其他全面收入╱（虧損） — — (1,324) 624 — — — (700) — (700) 期內全面虧損總額 — — (1,324) 624 — — (12,688) (16,669) 3,230 (13,439) 發行新股份（附註） 22,880 — — — — — — 22,880 — 22,880 購股權失效 — — — — (1,874) — 1,874 — — — 於二零二三年十二月三十一日 （未經審核） 68,640 158,522 5,767 43,327 4,317 (13,669) (502,434) (235,530) 10,928 (224,602) 附註：於二零二三年三月十三日，本公司228,800,000股股份根據供股按於記錄日期每持有兩股現有股份獲發一股供股股份的基準配發及發行（詳情載於本公司日期為二零二三年二月十七日的發售章程及本公司日期為二零二三年三月十日的公告）。自此，本公司已發行股本增至68,640,000港元，分為684,400,000股股份。 6 SDM教育集團控股有限公司第二份中期報告2023/24 簡明綜合現金流量表 截至十二月三十一日止十二個月 二零二三年二零二二年（未經審核）（經審核）千港元千港元經營活動所得現金淨額 29,667 42,618 投資活動所用現金淨額 (1,361) (2,006) 融資活動所用現金淨額 (31,349) (37,176) 現金及現金等價物（減少）╱增加淨額 (3,043) 3,436 於一月一日的現金及現金等價物 25,699 29,508 外匯匯率變動影響 (538) (7,245) 於十二月三十一日的現金及現金等價物，以銀行結餘及現金列示 22,118 25,699 即：銀行結餘及現金 22,118 25,699