约旦: 技术援助报告 - 制定监督审查和评估进程 SRP 框架

kk 技术援助报告 乔丹 开发监督审查和评估过程SRP框架 2023年4月 编制人 NehmatHantas和SébastienClanet MEMBERS 阿富汗、阿尔及利亚、吉布提、埃及、伊拉克、约旦、黎巴嫩、利比亚、摩洛哥、苏丹、叙利亚、突尼斯、西岸和加沙、也门 合作伙伴 德国,荷兰,瑞士,欧盟,法国 免责声明 “本文件的内容是国际货币基金组织工作人员应约旦当局(“裁谈会受援方”)的技术援助请求向他们提供的技术咨询。本文件 （全部或部分）或其摘要可由基金组织向基金组织约旦执行董事、基金组织其他执行董事及其工作人员披露，以及裁谈会受援方的其他机构或机构，并应他们的请求，向世界银行工作人员和其他技术援助提供者和捐助者以及METAC指导委员会合法利益成员，除非裁谈会受援方明确反对这种披露(见《能力发展信息传播业务指南》)。将本报告（全部或部分）发布或披露给IMF以外的各方，而不是裁谈会受援国、世界银行工作人员、其他技术援助提供者和有合法利益的捐助者[如果仅适用]METAC指导委员会成员应得到裁谈会受援国和IMF货币和资本市场部的明确同意。." MEMBERS 阿富汗阿尔及利亚吉布提埃及伊拉克Jordan 黎巴嫩利比亚摩洛哥苏丹叙利亚突尼斯 西岸和加沙也门 发展合作伙伴 Germany荷兰瑞士欧洲接头法国 目录 首字母缩略词和缩写2 前言3 执行摘要4 I.导言5 A.任务背景5 B.任务目标5 II.上下文6 A.约旦银行系统的结构和特点6 B.监管机构的组织和职责6 C.监管报告和评级工具7 D.任务摘要8 III.结论和建议9 附录银行通过非现场监管系统（OSS）提交的定期报告 ................................................................................................................................................................15 TABLES 表1.主要建议：SRP11的三步路线图 首字母缩略词和缩写 ASE安曼证券交易所 BSD银行监管部门 CAMEL“资本充足率，资产，管理能力，盈余，流动性”评级系统CAR资本充足率 CCD公司控制部约旦中央银行CBJ DSIB国内系统重要性银行FSAP金融部门评估计划 ICAAP内部资本充足率评估流程IMS检查管理系统 银行账簿中的IRRBB利率风险JODIC约旦存款保险公司JSC约旦证券委员会 LCR流动性覆盖率 METAC中东地区技术援助中心OSS非现场监督系统苏格兰皇家银行基于风险的监管 ROCA“风险管理、运营控制、合规和资产质量”评级系统SRP监督审查和评估流程技术援助 前言 国际货币基金组织中东地区技术援助中心（METAC）于2022年11月1日至3日在约旦中央银行（CBJ）进行了访问 。METAC银行监管顾问NehmatHatas和Mr.SébastieClaet，来自法兰西银行的短期专家。该任务的目的是协助约旦中央银行的监管人员制定监管风险评级框架，该框架受欧洲监管审查和评估程序（SREP）方法的启发。 该任务是在约旦安曼的约旦中央银行(CBJ)所在地亲自进行的。 与银行监管部(BSD)负责人举行了会议和讨论，侯赛因·科法希(执行经理)，先生MarwaSaid（BSD顾问），主考官夫人ZeiabAl-JaafrehadMr.MradAssaf和BSD的一群主管。与Mr.侯赛因·科法希先生MarwaSaid讨论路线图，建议和下一步。 访问团衷心感谢CBJ的监督人员在促进访问团工作中的合作，高度参与和奉献。 执行摘要 在最新的金融部门评估计划（FSAP）任务之后，约旦中央银行（CBJ）打算加强其基于风险的监管框架，特别是其风险评级框架从欧盟监督审查和评估过程（SREP）启发，并进一步走向基于风险的监督。该项目的核心要素依赖于实施符合最佳国际惯例的新监督审查过程（SRP）方法，同时尽可能利用当前的监督报告和评级工具。 访问团建议设计一种渐进的多步骤方法来实施全面的基于风险的监督，优先考虑建立一个适当的，简单但强大的SRP框架，用于分析和评分银行，并提供具体的评分指导和对IT实施的潜在支持（开发适当的数据库并创建工具来自动化关键风险指标的编制，以及用于基准测试目的的软件应用程序）。这种多步骤方法需要定义基本的里程碑以及SRP的设计，构思，测试和实施的时间表。 该任务提出了有关全球SRP体系结构的建议，主要建筑风险块的选择，以集成到SRP的第一个版本以及相关的定量方面 （KRI）和定性方面（问卷调查框架专家判断）。因此，拟议的CBJSRP框架应设计为涵盖对约旦银行系统主要风险的 分析（高度优先考虑信用风险），并在稍后阶段逐步增加新的风险，并在其各种块和风险分析组件的权重中提供良好的平衡，以产生稳健的评分输出，然后可以在受监督的实体面前呈现和防御。 访问团注意到，在实施SRP期间仍有一些制约因素有待解决，最值得注意的是，通过一个专门的IT项目，建立一个成熟的监管风险数据库（当前的财务和审慎信息是分散的），更好地划分场外活动和现场活动之间的工作分配和责任，并起草新的法规，以将重要的风险源整合到SRP中（例如。Procedre银行账簿中的利率风险，或IRRBB)。 SRP的实施依赖于强大的当地监督专业知识，但由于资源限制，至少将是一个中期项目，涉及大量员工参与。与CBJ讨论的SRP路线图将为该项目当局提供支持。 I.Introduction 1.约旦中央银行（CBJ）打算加强其基于风险的监管框架，特别是其风险评级框架，从欧盟监管审查和评估程序（SREP）中汲取灵感，并进一步朝着基于风险的监管迈进。 A.任务背景 2.CBJ于2022年1月请求METAC技术援助以开发RBS框架。由于FSAP正在进行中，并且为了避免TA和 FSAP任务之间的重叠，该项目于2022年7月启动，并进行了基于风险的监督虚拟研讨会。该研讨会介绍了欧洲SSMSREP的目标，整体架构和详细的风险分析，为CBJ提供了SREP实施的精确示例。 3.在研讨会之后，应CBJ的要求，METAC执行了这项任务，旨在设计，与CBJ的员工协调，这是一个渐进的多步骤项目，旨在实施一个完整的基于风险的、相称的、简单的和稳健的SRP框架，用于银行的分析和评分。这个多步骤项目需要为SRP的全面实施定义主要里程碑（参见结论和建议部分）。 B.任务目标 4.评估团的重点是风险评级框架及其相关流程，其中涉及以下任务： 讨论当前风险分析工具的范围和充分性。 确定如何利用现有工具来开发SRP。 了解约旦金融部门结构的相称性考虑。 了解年度监督计划，监督周期，决策和纠正措施的过程。 了解SRP关键工具（ICAAP/恢复计划/压力测试）的当前流程，以及它们在更大的SRP框架内的协调。 讨论组织结构，资源分配和实施SRP的能力。 讨论IT系统和技术是否足以执行SRP评估。 制定制定风险评级的路线图，并确定实施SRP的里程碑。 II.上下文 A.约旦银行系统的结构和特点 5.约旦的银行业在该国国内经济中相当大，约占金融部门总资产的97％。截至2021年底，银行的合并资产总额为977亿日元。银行系统包括21个银行，其中6个被分类为DSIB。7家银行是内资银行，8家是外资银行，6家是外国银行的分支机构。银行系统也相当集中，在国内综合基础上，五大银行的总份额占54%。21家银行中的四家银行是伊斯兰银行，总资产约为111亿JD，约占银行业总资产的11.4％。其中一家是外国银行，其中一家被归类为DSIB。约旦最大的银行拥有重要的跨境业务，其三分之二以上的信用风险敞口在约旦境外。除了对银行的监管外，CBJ还对小额信贷机构，货币兑换公司 ，保险公司和支付服务提供商进行监管。 6.截至2021年12月底，银行资本充足率（CAR）在综合基础上为18％，主要由一级资本（95％）组成，远高于CBJ（14％）和巴塞尔协议的最低要求。CBJ要求银行维持12％的最低CAR，除了系统的DSIB缓冲（最高 2.5％）外，还有跨境业务的银行维持2％。此外，CBJ要求银行维持2.5％的资本保护缓冲，并要求反周期缓冲（ 0％-2.5％），目前设置为零。 7.截至2021年12月底，监管流动性为141.5%。根据当局的说法，资产质量在过去几年中保持稳定，并有足够的拨备水平。银行利润已经恢复到大流行前的水平，因为大部分拨备已经在2020年提取。不良贷款率略有下降，平均占贷款总额的5%，不良贷款覆盖率为分类贷款总额的79.9%。注销集中在一些银行。然而，鉴于受影响借款人的债务延期期在2021年到期，大流行的资产质量影响可能需要时间才能完全显现。 8.总贷款约占总资产的55.8％，而证券和交易相关资产占32％，其中大部分是政府证券。银行系统一直在记录年化平均资产和权益回报率为1%， 8.3%分别截至2021年12月。 B.监管机构的组织和职责 9.CBJ是银行的主要监管者和监督者。其他监管机构包括约旦存款保险公司（JODIC），约旦证券委员会（ JSC），安曼证券交易所（ASE），公司控制部（CCD）。 10.CBJ继续致力于加强对金融部门的审慎监管。当局还计划通过实施检查管理系统来提高现场检查程序的有效性和效率。 11.CBJ采用现场和非现场监督活动的混合方式，监督团队主要分配给同一个人组。银行监督部门（BSD）由四个非现场部门和七个现场监督小组组成，其中一个负责信息技术监督。七个现场监督小组也有一些非现场职责，包括每半年分 析银行的财务报表，跟进定期报告以及研究银行的要求。银行监督部门的其他部门定期或临时开展一些活动，以检查审慎法规的遵守情况。其中包括：。 审查并建议王国内外的银行许可和开设分支机构的请求。 分析和监测银行的财务稳健性指标，检查银行财务状况的公允性。 研究相关的法律，法规和说明，并为更新或修改提供必要的建议。 12.TheCBJhasissuedasetofregulationslistedbelow,includingsolution,liquidity,andICAAPrequirement,notingthatILAAPisyetimplemented,norotherregulationswhicharepartofSRPframework(e.e.,IRRBB)areissued: 根据巴塞尔III第67/2016号标准的监管资本指令。 根据伊斯兰金融服务委员会（IFSB）发布的第72/2018号修订标准第15号的资本充足性指示。 商业和伊斯兰银行的法律流动性指示。 LCR说明。 会计师协会。 商业银行和伊斯兰银行的到期阶梯。 13.对于恢复和解决程序，第28号银行法第80条确定了任何银行面临问题时可以采取的措施。访问团注意到， CBJ目前正在制定银行危机管理框架指南草案。 C.监管报告和评级工具 14.银行监督部门使用非现场监督系统（OSS）接收银行提交的大部分定期报告。其他一些报告以Excel格式的硬拷贝或软拷贝形式收到。这使得可用的数据和信息支离破碎，没有合并在完善的数据库系统中。(参见附录1) 15.现有评级工具主要基于定性评估，不涉及关键风险指标的自动化，评级主要在现场任务期间更新。CBJ使用 CAMEL（针对国内银行）和ROCA（针对外国分支机构）作为评级分数来评估银行。评分范围为1-5，其中评分（1 ）是最好的，评分（5）是最差的。在大多数情况下，银行评估是根据现场检查的结果进行更新的，在特殊情况下，可能会根据非现场监督结果进行更新。根据对CAMEL或ROCA的每个关键要素的评估，根据对的专业判断，确定银行对总分的汇总。 检查小组。专家判断由批准的书面检查手册和评级方法构成，其中包括