入门套件 ： 如何准备欧盟外国补贴制度下的强制性通知

入门套件：如何准备下的强制性通知 欧盟外国补贴制度 2023年10月 新的欧盟外国补贴制度将影响所有跨国公司，无论其国家起源。截至10月12日，从事大型交易和大型公 欧盟的采购合同必须事先获得欧盟委员会的批准。 实施规则提供了一些受欢迎的报告救济，但通知过程要求公司建立了实时跟踪各种外国财政捐款的机制 直接或间接获得非欧盟国家资助。 做好准备将避免对您竞标大型招标或进行交易的能力产生负面影响因为除非外国补贴的通知是，否则审查截止日期不会开始运行完成。前期准备还将允许您尽早与 委员会在适当情况下获得豁免，以进一步减轻通知报告负担。 此入门套件提供了新制度的高级摘要以及有关如何进行设置的一些提示建立一个系统，该系统将允许您收集您将需要报告的信息，如果您触发通知。如果您有兴趣了解更多信息，包括访问我们的FSR报告工具 和相关的问答，请联系您通常的BakerMcKenzie联系人或我们的FSR专家之一。 1 1.INTRODUCTION 欧盟外国补贴条例（“FSR”）1意味着： 截至2023年7月12日，欧盟委员会能够主动审查欧盟的任何经济活动受益于可能产生扭曲效应的第三国补贴，包括与集中度有关的补贴 和不符合通知门槛的公开招标。 截至2023年10月12日，浓度2和大型公开招标高于某些货币门槛在涉及的公司受益的情况下，通知欧盟委员会事先批准 来自非欧盟第三国的财政捐款3 “中间”：达成协议的浓度，宣布公开招标，或 控股权是在7月12日或之后收购的，但在2023年10月12日之前尚未关闭，是以FSR通知为准。 该条例及其实施规则规定了报告义务，这是不成比例的负担。不仅因为通知阈值设置在较低水平，而且因为要报告的信息 在任何公司都不容易获得。从本质上讲，FSR是基于一个非常深远的概念“外国财政捐款“，并要求通知公司识别和报告所有外国财政捐款 (有一些有限的例外)，无论此类捐款是否构成对扭曲欧盟内部市场内部的竞争。 本入门工具包并未解决某些情况下可能会发生的依职权调查的高风险。 “战略性”行业或部门(科技、能源、创新是一些明显的潜在候选者)基于 在复杂和快速发展的地缘政治环境中，人们可以感知到大量外国补贴的可用性。它也不侧重于可行性研究报告对第三国国有企业构成的具体挑战。它是 旨在帮助大多数跨国公司，这些跨国公司将触发不太可能提出任何强制性申请实质性问题。 我们的目标是 ： 1 帮助你理解什么是包含在外国的概念中财政捐款，以及 指导您如何优先识别可能发生的事情是最相关的外国财政捐款 2 您可能在短期内面临的任何通知。 本指南并不确保您完全符合FSR。这是您能够的最低要求 表现出真诚的努力来收集最相关的信息。它将帮助您在寻求时做好准备在通知前讨论期间报告豁免，如果您发现自己必须在 不确定新政权的最初几个月/几年。 与今年早些时候发布的规则草案相比，最终实施条例4包括一些重要的从外国财务捐款报告义务中剔除，这将使合规性更易于管理 通过引入不同的报告级别。 Section2下面是通知阈值的提醒。Section3解释了“外国”的广泛概念财政捐助”。Section4列出了不同的报告级别。 Section5提供了一个建议的路线图，说明如何开始识别和跟踪那些委员会最有可能有兴趣实质性地审查外国补贴能够 扭曲欧盟内部市场的竞争。 有关实质性FSR规则的更多详细信息，请单击此处。 1欧洲议会和理事会2022年12月14日关于外国补贴扭曲的条例(EU)2022/2560 内部市场，OJ23.12.2022，L330/1。 2集中是指由于以下原因引起的任何持续的控制权变更：（i）先前两个或多个合并独立承诺或部分承诺；(Ii)由一名或多名已经控制至少一名的人员收购 承诺，或由一个或多个承诺，无论是通过购买证券或资产，通过合同或任何其他方式，直接或间接控制一个或多个其他企业的全部或部分；或(iii)创建长期履约的合资企业 自治经济实体的所有职能。 3第三国是指不是欧盟成员国的任何国家。FSR涵盖任何非欧盟国家政府(中央、地区或地方)、公共机构、公共或私人实体，其行为可归因于国家。 4委员会执行条例(EU)2023/1441，关于委员会进行诉讼的详细安排 根据欧洲议会和理事会关于外国补贴扭曲内部市场的条例(EU)2022/2560， OJ10.07.2023，L177/1。 2.触发阈值 浓度 以下情况需要通知: 目标，全功能合资企业或至少一个合并方在欧盟成立并产生上一财政年度在欧盟的收入超过5亿欧元，以及 给予所有相关企业的外国财政捐款总计超过50欧元在协议订立前三年内，公开投标的公告或 收购控股权。 公开招标 必须在以下情况下通知对欧盟成员国订约当局组织的投标的投标： 投标的价值至少为2.5亿欧元(如果投标分成多批，申请的地块总价值至少为1.25亿欧元)，以及 投标人（以及相关企业，包括其主要分包商和供应商）已收到财务在通知之前的三年内，来自单个第三国的捐款为400万欧元。 如果在任何一个第三国都没有超过400万欧元的门槛，您将必须详细申报任何第三方授予的所有可报告的外国财政捐款国家，并宣布他们低于门槛。 如果您的投标依赖于确保合同履行关键要素的分包商或供应商或有超过提交的投标总价值的20%的贡献，您将被要求 通知/报告这些公司收到的财政捐款。 提醒:通知是强制性的，具有暂停作用，这意味着浓度不能 在获得委员会批准之前，必须实施或无法授予大型公开招标。 如果不遵守，可能会导致高达全球收入10%的罚款。 5“相关承诺”是(i)在收购的情况下：目标和收购方(在集团层面考虑)；(ii)在合资企业中：合资企业和父母（在集团级别考虑）；（iii）在合并中：合并方（在集团级别考虑）。 3.什么是财务贡献？ ThenotionoffinancialcontributionasdefinedinArticle3(2)FSRisextremelybroad.Inessentially,itcoversthree 主要类别: 1.资金或负债的转移：这包括所有类型的直接转移资金(如 赠款、财政激励、贷款、注资/增资、抵消经营亏损、债务 宽恕)，以及潜在的直接转移资金(如贷款担保或信贷额度)。 2.否则到期的收入或给予特殊或排他性的 权利：这包括不同的税收或增值税优惠（投资税收抵免，研发抵免等）， 免税(例如，免征地方财产税、专利箱)、减少社会 担保缴款，以及在没有适当的情况下给予排他性特许权报酬（如采矿权或土地使用权）。 3.提供或购买商品或服务：这包括任何出售给或从 公共实体（包括最终由公共机构控制的私人实体） 无论出售/购买是招标程序的主题还是在 武器长度/市场条件(例如，天然气、水和电的公共事业账单、付款用于邮政服务、废物收集和其他公共服务)。 请参考附件1有关能够落入这三个主要内容中的每个内容的更细粒度的详细信息类别。 4.关于外国金融捐款的报告 《实施条例》从外国财政捐款报告中提供了重要的分割 这些义务即使仍然很繁重，也会使合规性更易于管理。但是，这些分拆不会适用于确定是否满足通知阈值。 可以区分三个不同的报告级别： 1无报告 某些类别的外国财政捐款不可报告，即: 个人捐款低于100万欧元； 向/从第三国的公共机构销售/购买商品/服务(金融服务除外) 正常业务过程中的市场条件； 某些已确定的税收优惠/措施(包括社会保障延期、税收赦免和假期) 一般应用； 根据双边或多边协定以及单方面税收，避免双重征税 根据同样的逻辑和条件，根据国内法避免双重征税的救济。 如果投资基金或合法实体收购了合资企业的控制权或创建 由投资基金控制或通过投资基金控制，其他基金收到的外国财政捐款(或其投资组合公司）由同一投资公司控制但不参与 浓度不可报告，前提是： I.控制收购实体的基金受EU6或同等第三国监管立法;和 Iftheparticularstan idii.ard 2 softheparticularly,the parti 控制收购实体的基金和其他基金的大多数投资者不参与浓度是不同的(大多数是根据权利来衡量的 获得利润)；以及 控制基金之间没有(或有限的)经济和商业交易 收购实体和未参与集中的其他基金/投资组合公司(在过去三年）。 详细报告 对于不受cu具la体r 切割(见ly上to面的1)，并且： the 单独pa超rti过100万欧元，并且 可能cu有lar资格成为“很可能是扭曲的”补贴类别(第5(1)条FSR)： lyof the向没有可行重组计划的陷入困境的公司提供补贴，否则可能会 betw eenthe purpose. 短期或中期停业 无限制的债务或债务担保 6欧洲议会和理事会2011年6月8日关于另类投资基金管理人的指令2011/61/EU 7报告要求包括提供财政捐款的形式、金额、目的和经济理由的细节， 以及附加于外国财政出资的任何条件，主要要素和特征(例如，利率和期限 inthecaseofaloan),andanysupportingdocuments.TherequirementsalsoentailanexplanationofwhetherthecontributionconferersAbenefitandislimitedinlaworinfact.Inpublicprocurementcasestheremustbeanexplanationofwhetherthecontributionhasbeen仅针对仅限于所涉及的投标的运营成本授予，最后是没有过度有利的理由 招标。 4.关于外国金融捐款的报告 不符合经合组织官方支持出口安排的出口信贷学分 直接促进特定合并/允许提交过度有利的补贴投标书 3简化报告 最后，最后一个报告类别要求简化报告其他8个外国财政捐款总计，每个国家/地区的金额为： 集中的4500万欧元或更多 在大型公开招标的背景下，400万欧元或以上 这些财政捐款需要使用表格形式概述来报告: Third-country 的类型财务 contributions9 财务目的的简要说明贡献和授予实体10 A国类型1 类型2 类型3 类型4 A授予的估计财政捐款总额：欧元[...]11 8其他是指不受特定报告豁免或详细报告要求限制的外国财政捐款(见1和2above). 9例：直接授予、贷款/融资工具/应偿还预付款、税收优惠、担保、风险资本工具、权益干预、债务注销、为企业的非经济活动提供的捐款(见摘要16FSR)或其他。 10Generaldescriptionofthepurposeofthefinancialcontributionsincludedineachtypeandofthegrantingentity(ies).Forinstance,'tax 产品A的生产和研发活动的豁免”；“与国有银行的若干贷款X”；“若干融资 与国家投资机构合作支付运营费用/研发活动的措施‘；‘X公司的公共资本注入’。 11使用以下范围：低于4500万欧元（仅适用于公开招标），45-1亿欧元，>100-5亿欧元，欧元>500-1亿欧元，超过1亿欧元。 5.如何准备通知 FSR实施条例强烈鼓励通知方参与通知前讨论 以确保通知是完整的，并在有用的情况下与委员会就豁免与(1)与集中度评估无关的信息相关的报告义务 或有关的公共采购程序，或（2）他们无法合理使用。 除非并且直到委员会规定了普遍适用的广泛的前期豁免，否则将不可行 relysolelyonpre-notificationdiscussionstomanageatimelyFSRapprovalprocess.Giventhemany 关于FSR将如何在实践中应用的不确定性，我们建议采用以下阶梯式方法进行初始准备工作，以期在通知发生时促进有意义的通知前讨论 在新政权的早期要求。 步骤1：根据FS