财务负责人如何嵌入计划

RR 企业杠杆需求规划与预测波动时间内的最佳性能 June2022BryanBall 副总裁兼集团董事 ERP、供应链、GSM和财务实践 Overview 市场波动和流程效率低下正在推动需要提高专业服务组织的财务规划和分析（FP＆A）能力。常见的挑战是由于动荡的气候、数据完整性、繁琐的流程、时间限制、集成和数据管理问题而导致的政策变化。执行需求规划和预测本身的能力，以及实现这一目标的支持流程，对于财务规划和预算流程以及组织本身的成功至关重要。本报告研究了在专业业务服务组织动荡的市场条件下执行这些任务的需求计划和预测以及支持流程的价值。 Introduction Aberdeen成熟度类别框架由三组调查受访者组成。此数据用于确定公司的整体绩效。根据他们在几个关键指标中的自我报告绩效进行分类，每个受访者分为以下三个类别之一： ▶同类最佳：根据绩效排名前20％的受访者 ▶行业平均：基于绩效的受访者中的 50% ▶落后：基于绩效的受访者中排名倒数 30% 有时我们指的是第四类，所有其他 ，即行业平均和落后的组合。 在需求规划、预测和预算能力方面，同类最佳(侧栏)公司的巨大优势在于流程标准化 、自动化、数据管理和集成、对所有流程的可见性以及对资源管理的重视。表现优秀的专业商业服务公司通过对提供这些功能并在整个组织内提供显著更高的业务成果的技术进行更高的投资来获得这些优势。 业务压力：市场波动和流程效率低下推动需要提高FP&A能力 当前的市场压力如图1所示。针对驱动组织活动的前两个压力是什么的问题，市场波动和动态解释和调整变化的需要被列为第一压力。 图1：专业业务服务公司的业务压力 所有北美受访者 %的受访者将每种压力列为前两名之一 n=240，来源：阿伯丁2022年6月 23% 21% 25% 26% 37% 市场波动导致需要动态解释变化 长期和资源密集型预算和预测流程 无法迅速采取行动更新计划部门 不准确的预算和预测 成熟度等级性能 按时或提前交付项目的平均百分比 ： ▶同类最佳-80% ▶所有其他-38% 在预算内交付项目的平均百分比： ▶同类最佳-81% ▶所有其他-42% 当前平均盈利能力占收入的百分比： ▶同类最佳-45.8% ▶所有其他-32.8% 过去两年生产力的提高： ▶同类最佳-20.5% ▶所有其他-4.5% 过去两年利用率的提高： ▶同类最佳-19.2% ▶所有其他-5.8% 当组织面临高波动性时，预测和计划的能力是一个不断迭代的过程，以不断保持组织的最佳优先级集，以优化绩效。接下来的两个压力表明过时的解决方案和缺乏投资，因为它们反映了长期和资源密集型的预测和预算过程，以及无法快速更新其计划。协作和沟通不良也是孤立的职能的症状，这些职能没有很好地整合到他们的竞争水平，结果是显示出不准确的预算和预测。 一流的性能 鉴于专业商业服务公司面临的压力，重要的是要了解他们根据成熟度水平的表现。标题为“成熟度等级绩效”的边栏显示了一流公司（基于绩效的前20％）与所有其他公司（其余80％）的比较。在每种情况下，一流的表现相对于竞争对手而言都要高得多。按时百分比是两倍，预算范围内的平均百分比几乎是两倍。盈利能力提高了40％，而生产率和利用率则提高了3倍以上。考虑到他们的绩效优势，重要的是要了解最佳呼叫公司为实现这些优势而采取的不同措施。 一流的公司看到更大的业务成果和更复杂的规划流程能力 图2显示了规划过程能力，这是一个核心过程领域，其中最好的一流相比，所有其他 ，并帮助他们克服他们都面临的压力。最重要的是，他们更有可能执行需求计划预测 。有一个正式的过程。他们也有38％的可能性（44％比32％）有一个标准化的流程来管理新项目。这消除了许多非生产性会议，这些会议可能会在相关人员不确定标准、如何进行的过程以及谁负责就新项目做出决定时发生。标准化最大限度地减少了跨流程的低效率，并且是提高生产率的强大影响因素。 Thehighlevelofvolatilitythatexists,createsalevelofuncertaintyfor 对固定价格合同的需求，这是另一个同类最佳合同具有显著优势的领域。 作为计划过程的一部分，另一个效率领域是能够更有效地将项目所需的技能映射到可用资源。就其性能影响而言，资源计划在按时启动和交付项目方面产生了巨大的差异 。 图2：规划流程能力 能够进行需求规划和预测 管理新请求的标准化流程 能够管理固定价格项目 同类最佳的所有其他 27% 41% 32% 44% 32% 42% 作为规划过程的一部分，另一个效率领域是将项目所需技能更有效地映射到可用资源的能力。 能够将所需技能映射到项目资源 报表和仪表板 27% 37% 使用每种功能的受访者百分比 36% 当前 31% n=240，来源：阿伯丁2022年6月 就其性能影响而言，资源计划在按时启动和交付项目方面产生了 除了这些过程和项目规划能力之外，沟通和协作的能力也是同类最佳组织优于其他组织的一个优势，这直接解决了缺乏跨部门沟通和协调的问题，这是研究中确定的关键压力之一。 一流的公司通过数据管理、集成和可访问性来简化财务管理流程 所有财务团队面临的最大挑战之一是建立对所需数据的控制，以全面了解组织在任何时候的财务状况。下页顶部的图3提供了影响这一点的数据管理、集成和可访问性功能。 巨大差异。 图3：数据管理和集成功能 同类最佳的所有其他 66% 28% 使用每种功能的受访者百分比 51% 43% 58% 33% 59% 36% 59% 43% 61% 41% 自动导入数据的能力 与扩展企业共享分析数据的能力 能够快速将数据从其他来源拉到预算系统 能够进行盈利能力分析 能够连接和分析财务和运营数据 财务或运营绩效数据的集中式存储库 n=240，来源：阿伯丁2022年6月 通过在报告过程中放置标准化和可重复的数据馈送，自动化数据导入的能力消除了在每个周期结束时发生的乱码。财务团队意识到，追逐数据会消除他们分析和向管理层提供重要信息以进行决策的努力。同类最佳的人拥有这种能力的可能性要高出61% 通过将标准化和可重复的数据馈送到报告过程中，自动执行数据导入的能力消除了在每个周期结束时发生的混乱。财务团队意识到，追逐数据会使他们无法分析和向管理层提供重要信息以进行决策。同类最佳的人拥有这种能力的可能性要高出61%。 。除了自动化之外，他们更有可能快速从外部来源获取数据。一流的公司也更有可能连接和分析运营和财务数据。这将它们与业务运营直接联系起来，并使它们成为方向对话的一部分。 除了连接到源信息的优势之外，他们更有可能与扩展企业共享数据，这对于在关键项目上与客户合作时的项目管理工作至关重要。作为数据基础设施一部分的另一个因素是财务和运营数据的集中存储库。同类最佳的人有82%的可能性更有可能做到这一点 (51%与28%)，具有显著的优势和快速访问的关键之一。就报告和分析而言，这似乎 是必要的，但同类最佳报告表明，能够进行盈利能力分析的优势为79%(59%与33% ）。数据管理、集成和全面的可访问性在结构上为一流组织提供了竞争优势，以便在及时和准确地执行时进行操作。 专注于业务敏捷性和治理，顶级表演者能够更好地规划未来 有了强大的数据管理能力，现在可以更轻松地执行财务和会计团队所需的财务，计划预测和预算功能。一流公司的优势是明显的，甚至比流程和数据管理功能更大。图4提供了财务预测、计划和预算功能，以及实现这一目标的敏捷性和治理能力。 跨多个功能的一个共同主题是流程的标准化。在这种情况下，它涉及决策的标准工作流程。这避免了当标准过程不到位时经常发生的重复劳动。一旦进程存在，并行努力就会停止。由于创造了效率，另一种生产力提高，最终决策的时间要快得多。另一个关键因素是将最终目标和预算明确传达给负责者。问责制和自主权对于取得成果至关重要。这是一个非常强大的区别，为什么在预算范围内交付的项目的平均百分比是81%所有其他人的42%，几乎翻了一番。当明确的沟通和所有权到位时，没有歧义和混乱。 图4：预测、敏捷性和治理能力 同类最佳的所有其他 在高波动性的状态下，由于条件的变化而重新预测是必须具备的能力。 61% 35% 56% 28% 54% 28% 使用每种功能的受访者百分比 用于决策的标准化工作流程 向被追究责任的人明确传达最终目标和预算 27% 53% 28% 53% 30% 51% 能够随着市场条件的变化而重新预测 财务和监管报告的自动化 能够将风险数据纳入规划，能够将销售预测 与整体 业务收入和成本预测 n=240，来源：阿伯丁2022年6月 在高波动率状态期间,因条件变化而重新预测是必须具备的能力。 另一个敏捷能力是在计划工作中包含风险数据的能力，这也会导致在考虑计划的上行和下行风险时进行情景计划。纳入风险的价值在于，它迫使对应急计划的讨论，这有利于为组织准备在发生风险因素之一时可能需要采取的行动。此外，支付多种收益的计划工作的一部分是能够整合/合并销售预测并使其与整体收入和成本预测保持一致 。这确保了组织内的所有职能都按照相同的计划工作，并且没有人独立行动，如果所有团队都不一致，这可能是灾难性的。 在报告方面，有几个标准报告要求是可重复的，并适合自动化。这是另一个显著优势的领域最好的类谁是更有可能有自动报告到位的89%。自动化还使有价值的决策者能够专注于关键任务，而不是价值较低的重复性任务，这是提高生产率的另一个因素 。 战略行动将自动化和可访问性作为财务规划、预算和预测的关键组成部分 与所有其他公司相比，数据管理能力已经非常强大和优越，但同类最佳公司正在这些领域加倍努力，以改善对数据的访问并在其预测过程中有效利用数据。 图5显示了一流企业为应对FP&A活动的挑战和业务压力而采取的首要行动。一流的正在采取的行动非常表明了他们已经具备的力量领域。与所有其他公司相比，数据管理能力已经非常强大和优越，但同类最佳公司正在这些领域加倍努力，以改善对数据的访问并在其预测过程中有效利用数据。 图5：应对财务规划、预算和预测挑战的行动 同类最佳的所有其他 42% 37% 32% 20% 32% 31% 22% 19% %的受访者采取了每项战略行动 提高访问和利用数据为预测提供信息的能力 自动化与预算流程关联的流程流程 制定正式的计划/预算/预测工作流程 采用数据驱动的分析和场景建模 n=240，来源：阿伯丁2022年6月 尽管与竞争对手相比，他们在自动化方面遥遥领先，但一流的公司在进一步自动化预算过程方面的可能性要高出60%。这将进一步扩大他们的能力，提高生产力、更好的报价情报和资源规划，以最大限度地利用他们的关键人力资源。 尽管差异不大，但值得注意的是，大多数一流的员工在计划和预算工作流程中已经占有相当大的比例。这一增加的百分比将使一流的自动化工作流采用范围达到90%- 100%。这是在他们发现成功推动卓越结果的领域加倍努力的另一个例子。 进一步的行动致力于数据驱动的分析和场景规划。数据越强，越可靠，分析就可能越好。一流的公司已经再次拥有强大的优势，他们正在脚踏实地，以改善他们已经领先的领域，这进一步支持了这样一种观点，即认识到他们已经具备的能力，以及他们采取的方向，为那些有兴趣成为一流组织的专业服务公司提供了强有力的路线图。 技术推动者：分析、报告和可视化工具正在帮助FP&A流程实现一流 下页顶部的图6显示了一流公司投资的顶级技术解决方案。列表上有超过20种解决 方案，并且在每种情况下都有更高的采用水平。该列表包括在运行专业服务组织的列表中排名第一的那些，以及对计划，预测和预算过程具有强大联系和支持的那些。 采用这些解决方案具有明显的优势，但不如其所有功能优势那么大，这表明同类最佳解决方案比竞争对手获得更多的技术，并正在寻找更多的方法来利用他们的信息，如图所示，但数据发现和预测分析投资表明比其他解决方案